Urteilskopf
122 V 405
61. Extrait de l'arręt du 19 décembre 1996 dans la cause Caisse-maladie Universa contre Office de compensation des risques du Concordat des assureurs-maladie suisses (depuis le 01.01.96: Institution commune LAMal) et Office fédéral des assurances sociales
Regeste
Art. 1 Abs. 1 des alten dringlichen Bundesbeschlusses vom 13. Dezember 1991 über befristete Massnahmen gegen die Entsolidarisierung in der Krankenversicherung; Art. 7 Abs. 1 (Fassung gemäss Änderung vom 14. Juni 1993) der alten Verordnung IX über die Krankenversicherung betreffend den Risikoausgleich unter den Krankenkassen (VO IX). Es widerspricht den Grundsätzen der Nichtrückwirkung, der Voraussehbarkeit des anwendbaren Rechts und von Treu und Glauben, die Berechnungsgrundlagen des Risikoausgleichs gemäss Art. 7 Abs. 1 VO IX (Umstellung vom Referenzjahr zum Ausgleichsjahr) bereits für das Jahr 1993 anzuwenden.
Erwägungen ab Seite 406
BGE 122 V 405 S. 406 Extrait des considérants:
2. a) Le 13 décembre 1991, l'Assemblée fédérale a adopté l'arręté fédéral sur des mesures temporaires contre la désolidarisation dans l'assurance-maladie (RO 1991 2607). L'arręté a été déclaré urgent au sens de l'art. 89bis al. 2 Cst. et il est entré en vigueur le lendemain de son adoption. La compensation des risques ne devait toutefois entrer en vigueur que le 1er janvier 1993 (art. 7 al. 2). Limité au plus tard au 31 décembre 1994 (art. 7 al. 3), l'arręté a été modifié le 7 octobre 1994 (RO 1995 515), ŕ ses art. 2, 4 et 7, et sa validité a été prolongée jusqu'ŕ l'entrée en vigueur de la loi fédérale révisée sur l'assurance-maladie, mais au plus tard jusqu'au 31 décembre 1996.b) Selon l'art. 1er de cet arręté fédéral urgent (ci-aprčs: AFU), les caisses-maladie dont l'effectif de femmes et de personnes âgées est inférieur ŕ la moyenne de l'ensemble des caisses doivent verser, en faveur de celles dont l'effectif de femmes et de personnes âgées dépasse cette moyenne, une contribution destinée ŕ compenser entičrement les différences moyennes de frais entre les groupes de risques déterminants (al. 1). Sous réserve de l'approbation du Conseil fédéral, les caisses réglementent entre elles la compensation des risques. Elles définissent les groupes de risques déterminants et confient l'application de la compensation ŕ une institution appropriée. La compensation s'opčre au niveau cantonal. Si elles ne peuvent s'entendre jusqu'au 30 avril 1992, le Conseil fédéral édicte les dispositions nécessaires (al. 2).Par le systčme de la compensation des risques, le législateur a voulu - avant la révision fondamentale de la LAMA - lutter contre la hausse des coűts et la désolidarisation dans l'assurance-maladie. Les nouvelles caisses-maladie se trouvaient favorisées par le fait qu'elles recrutaient naturellement, en premier lieu, de jeunes assurés en bonne santé ŕ des conditions avantageuses. Simultanément, les anciennes caisses perdaient de tels assurés. Cette situation pénalisait les assurés âgés et malades qui, selon le droit alors en vigueur, ne pouvaient, en pratique, plus changer de caisse-maladie (Message concernant des mesures temporaires contre l'augmentation des coűts et la désolidarisation dans l'assurance-maladie du 6 novembre 1991, FF 1991 IV 904; cf. également MAURER, Das neue BGE 122 V 405 S. 407Krankenversicherungsrecht, p. 153 sv.).c) Faute d'une entente entre les caisses-maladie ŕ la date limite du 30 avril 1992, le Conseil fédéral a adopté l'Ordonnance IX sur l'assurance-maladie concernant la compensation des risques entre les caisses-maladie (Ord. IX). Dans sa version initiale (RO 1992 1738), cette ordonnance prévoyait une compensation des risques par le biais de trois groupes d'âge. Une contribution de compensation était portée au crédit de chaque caisse pour tout membre appartenant ŕ certains groupes de risques. Elle correspondait ŕ la différence des coűts moyens par assuré dans chaque groupe de risques ŕ l'intérieur d'un canton (art. 4). Chaque caisse était d'autre part redevable pour chaque membre d'une redevance de risque. Le montant de la redevance était le męme pour tous les assurés d'un canton. La redevance était réduite de moitié pour les enfants jusqu'ŕ l'âge de 15 ans. Les redevances étaient calculées de maničre ŕ garantir le financement des contributions de compensation et ŕ couvrir les autres frais résultant de la compensation des risques (art. 5).Lorsque, pour une caisse dans un canton, les contributions de compensation dépassaient les redevances de risque, la caisse recevait la différence de la compensation des risques. Lorsque, pour une caisse dans un canton, les redevances de risque dépassaient les contributions de compensation, la caisse versait la différence en faveur de la compensation des risques (art. 6). Selon l'art. 7, était déterminante pour les coűts de chaque groupe des risques et des effectifs des assurés, l'année civile, antérieure de deux ans au moment oů avait lieu la compensation des risques (année de référence).Ce systčme a été partiellement modifié par la novelle du 14 juin 1993 (RO 1993 2013). Le Conseil fédéral a prévu, dans le cadre de cette modification, un systčme de compensation en deux étapes, l'une provisoire et l'autre définitive, la compensation s'effectuant cette fois par le biais de groupes d'âge plus affinés qu'auparavant (art. 3, 4 et 7 al. 2 et 3). Pour les enfants jusqu'ŕ l'âge de 15 ans, la redevance était réduite de sept dixičmes (art. 5 in fine). Selon le nouvel art. 7 al. 1, furent désormais considérés comme déterminants pour le calcul des contributions de compensation et des redevances de risque, les effectifs d'assurés et les coűts qu'ils occasionnaient dans l'année civile pour laquelle la compensation des risques avait lieu (année de compensation).Selon les dispositions arrętées par le Conseil fédéral, la modification du 14 juin 1993 est entrée en vigueur le 1er juillet 1993 et s'appliquait ŕ la BGE 122 V 405 S. 408compensation des risques en 1994. Toutefois, certaines dispositions, dont l'art. 7 al. 1, relatif aux bases de calcul de la compensation des risques (remplacement de l'année de référence par l'année de compensation) devaient s'appliquer déjŕ ŕ la compensation des risques en 1993.
3. Par un premier moyen, la recourante soutient que le Conseil fédéral, lors de la modification du 14 juin 1993, a donné de maničre contraire au droit un effet rétroactif au nouvel art. 7 al. 1 Ord. IX. Elle dénonce dans le procédé du Conseil fédéral une violation du principe de la prévisibilité du droit applicable et du principe de la bonne foi.a) Le Tribunal fédéral des assurances examine en principe librement la légalité des dispositions d'application prises par le Conseil fédéral. En ce qui concerne les ordonnances qui reposent sur une délégation de la loi, il vérifie si l'autorité exécutive n'a pas dépassé les limites du pouvoir que le législateur lui a délégué. Dans la mesure oů la loi n'autorise pas le Conseil fédéral ŕ déroger ŕ la Constitution ou ŕ établir une réglementation déterminée, le tribunal s'assure encore de la constitutionnalité de l'ordonnance (ATF 122 V 93 consid. 5a/bb, ATF 120 V 457 consid. 2b, 49 consid. 3a).b) aa) Dégagé de l'art. 4 al. 1 Cst., le principe de la non-rétroactivité fait obstacle ŕ l'application d'une norme ŕ des faits entičrement révolus avant son entrée en vigueur (ATF 122 II 124 consid. 3b/dd, ATF 119 Ia 257 consid. 3a; GEORG MÜLLER, in Commentaire de la Constitution fédérale, art. 4, no 74). Il est lié au principe de la prévisibilité, qui interdit ŕ l'administration de prendre des mesures défavorables aux administrés en vertu de rčgles dont ils ne pouvaient attendre l'adoption (GRISEL, Traité de droit administratif, p. 148; MÜLLER, ibidem; ATF 119 Ia 258 consid. 3b, ATF 119 V 4 consid. 2a, ATF 102 Ia 74). Sous certaines conditions, il est cependant possible de déroger au principe de la non-rétroactivité: il faut que la rétroactivité soit expressément prévue par la loi, qu'elle soit raisonnablement limitée dans le temps, qu'elle ne conduise pas ŕ des inégalités choquantes, qu'elle se justifie par des motifs pertinents, c'est-ŕ-dire qu'elle réponde ŕ un intéręt public plus digne d'ętre protégé que les intéręts privés en jeu et, enfin, qu'elle respecte les droits acquis (ATF 120 V 329 consid. 8b, ATF 119 Ia 258 consid. 3b).En revanche, il n'y a pas de rétroactivité proprement dite si la nouvelle rčgle s'applique ŕ un état de choses durable, non entičrement révolu dans le temps; il s'agit d'une rétroactivité impropre, qui est en principe admise si elle ne porte pas atteinte ŕ des droits acquis (ATF 122 V 8 BGE 122 V 405 S. 409consid. 3a, 121 V 100 consid. 1a et les références citées).bb) D'autre part, le principe de la bonne foi, qui découle également de l'art. 4 al. 1 Cst., ne saurait, en rčgle ordinaire, ętre invoqué en cas de changement de législation (ATF 113 V 304 consid. 3a, ATF 106 Ia 259 consid. 3c; KNAPP, Précis de droit administratif, 4čme éd., no 513, p. 109). Toutefois, dans certaines circonstances, doctrine et jurisprudence déduisent du droit ŕ la protection de la bonne foi que l'adoption de rčgles transitoires doit permettre aux administrés de s'adapter ŕ la nouvelle situation légale, męme si une grande liberté doit, en ce domaine, ętre reconnue au législateur (MÜLLER, op.cit., no 71; MOOR, Droit administratif, 2čme éd., vol. I, p. 177; RHINOW/KRÄHENMANN, Schweizerische Verwaltungsrechtsprechung, volume complémentaire, n. 74 X let. f., p. 234). En effet, lors de modifications de rčgles de droit, la protection de la confiance peut se justifier - au męme titre qu'en présence d'un renseignement ou d'une décision erronés - ŕ l'égard des dispositions prises de bonne foi par les intéressés et sur lesquelles il leur est difficile de revenir (WEBER-DÜRLER, Vertrauensschutz im öffentlichen Recht, Bâle, 1983, p. 163; KÖLZ, Intertemporales Verwaltungsrecht, RDS 102/1983 II p. 124). Il faut, le cas échéant, procéder ŕ une pesée des intéręts en présence, savoir la protection ŕ la bonne foi, d'une part, et le principe de la légalité qui exige que, sauf motif particulier, les lois ou ordonnances entrent en vigueur sans retard (arręt du Tribunal fédéral dans la cause VPOD Schweiz, N., E. et B. contre Ville de Zurich et Conseil d'Etat du canton de Zurich du 3 avril 1996 destiné ŕ la publication au RO et déjŕ partiellement publié dans la SJ 1996 p. 661; ATF 106 Ia 260 consid. 4b).c) En l'espčce, la modification du 14 juin 1993, dans la mesure oů elle prévoit que l'art. 7 al. 1 Ord. IX entre en vigueur le 1er janvier 1993, a bien un effet rétroactif proprement dit. Pour l'année 1993, l'obligation ŕ la charge des caisses-maladie débitrices de paiements au titre de la compensation des risques a pris naissance le 1er janvier de la męme année. Sur la base de l'ordonnance dans sa version originelle du 31 aoűt 1992, qui était applicable au 1er janvier 1993, le montant ŕ la charge de la recourante s'élevait ŕ 1'837'439 francs, tandis que la somme définitive, calculée selon les nouvelles dispositions (c'est-ŕ-dire en prenant comme année de référence l'année 1993) se monte ŕ 3'539'991 francs. La modification de l'art. 7 Ord. IX alourdit donc de maničre considérable les obligations de la recourante dont l'étendue, pourtant, était définitivement BGE 122 V 405 S. 410fixée avant l'entrée en vigueur de la novelle. Les paiements des caisses en faveur de la compensation des risques pour l'année 1993 avaient d'ailleurs été, pour moitié, effectués avant la fin du mois de février 1993 (voir l'ancien art. 13 Ord. IX).C'est en cela que la modification s'applique - en tout cas pour la période du 1er janvier au 30 juin 1993 - ŕ des faits qui étaient entičrement révolus au moment de son entrée en vigueur. A cet égard, on peut établir un parallčle avec l'interdiction de la rétroactivité en matičre fiscale: en ce domaine, la jurisprudence ne tient pas pour rétroactive une nouvelle loi applicable aux impôts fixés aprčs son entrée en vigueur, męme si elle se fonde sur des bases de calcul antérieures (IMBODEN/RHINOW, Verwaltungsrechtsprechung, 5čme éd., no 16 p. 106 sv.; GRISEL, op.cit., p. 147; cf. ATF 119 V 206 consid. 5c/dd); en revanche, la perception d'un impôt selon une nouvelle réglementation pour une période écoulée serait rétroactive (KNAPP, op.cit., no 558, p. 117). On doit, par analogie, en dire autant de la disposition litigieuse pour la période antérieure au 1er juillet 1993.d) Les conditions auxquelles la jurisprudence subordonne la validité de la rétroactivité des normes ne sont pas remplies en l'espčce.Comme l'expose l'Office fédéral des assurances sociales (OFAS), la rétroactivité de la modification des bases de calcul de la compensation des risques était motivée par le fait que les effectifs des assurés pris en compte pour le calcul ne correspondaient plus ŕ la réalité. Nombre d'assurés avaient changé de caisse au cours de l'année 1992 et cette évolution s'était poursuivie au début de l'année 1993. C'est pourquoi le Concordat des caisses-maladie suisses a proposé au Conseil fédéral une modification urgente de l'ordonnance, afin de tenir compte de ces changements déjŕ en 1993 (voir également BEAT SCHNEIDER, La compensation des risques, Sécurité sociale 6/1995 p. 315).Il est notoire, ŕ ce propos, que des mutations importantes d'effectifs de caisses-maladie se sont produites au début des années 1990. Ces mutations faisaient souvent suite ŕ des campagnes de recrutement opérées par de nouvelles caisses: celles-ci cherchaient systématiquement ŕ attirer de jeunes assurés en bonne santé, qui constitueraient pour longtemps de "bons risques" et auxquels elles pouvaient offrir des conditions d'affiliation avantageuses, en raison précisément d'une structure de risques favorable. On conçoit dčs lors que le Conseil fédéral ait voulu freiner aussi rapidement que possible cette évasion des assurés jeunes vers des caisses plus avantageuses, évasion qui accentuait encore le phénomčne de BGE 122 V 405 S. 411désolidarisation. Mais ces raisons ne représentent pas un intéręt public suffisamment important pour justifier une dérogation au principe de la non-rétroactivité. Le but de déjouer la politique de recrutement de certaines caisses, avant que la nouvelle réglementation ne déploie véritablement ses effets, n'est pas un motif suffisant (cf. GRISEL, op.cit., p. 149; MOOR, op.cit., vol. I, p. 179). Au demeurant, au travers de la compensation des risques, ce sont surtout les intéręts privés des caisses-maladie qui s'opposent en l'espčce. Enfin, le correctif nécessaire pouvait ętre apporté męme sans la rétroactivité décidée par le Conseil fédéral, puisque les nouveaux membres recrutés devaient de toute façon ętre pris en considération dans le calcul de la compensation en 1994.e) La rétroactivité de l'ordonnance modifiée n'étant pas admissible pour la période antérieure ŕ son entrée en vigueur, on ne saurait pour autant en conclure que les nouvelles bases de calcul devraient s'appliquer ŕ partir du 1er juillet 1993. Une telle solution, en effet, ne serait pas compatible avec les principes de la prévisibilité et de la bonne foi.Selon les normes applicables ŕ la comptabilité des caisses reconnues, sous l'empire de la LAMA, l'exercice comptable coďncidait avec l'année civile (art. 1er al. 2 de l'ancienne Ordonnance I sur l'assurance-maladie concernant la comptabilité et le contrôle des caisses-maladie et des fédérations de réassurance reconnues par la Confédération, ainsi que le calcul des subsides fédéraux [Ord. I]). Le budget annuel devait ętre remis ŕ l'OFAS jusqu'au 31 décembre de l'année précédant l'exercice sur lequel il portait; les caisses devaient tenir ŕ disposition de l'office les comptes prévisionnels (art. 8 Ord. I). En conséquence, la recourante devait pouvoir se fonder sur les normes en vigueur ŕ fin 1992 pour établir son budget prévisionnel de 1993 et, notamment, pour fixer le montant des cotisations dues par ses assurés (cf. ŕ ce sujet les art. 9 sv. de l'ancienne Ord. V sur l'assurance-maladie concernant la reconnaissance des caisses-maladie et des fédérations de réassurance, ainsi que leur sécurité financičre, du 2 février 1965, et les art. 5 et 6 de l'arręté fédéral urgent du 9 octobre 1992 sur des mesures temporaires contre le renchérissement de l'assurance-maladie [RO 1992 1838]). Elle ne devait donc pas s'attendre, en cours d'année, ŕ une modification aussi radicale et défavorable pour elle des bases de calcul de la compensation des risques. Elle était au contraire fondée ŕ considérer qu'aucun changement important BGE 122 V 405 S. 412n'interviendrait en ce qui concerne la fixation de ces montants, en tout cas pas pour la premičre année de compensation. Dans de telles circonstances, le passage de l'année de référence ŕ l'année de compensation ne pouvait en principe intervenir qu'ŕ partir de l'année 1994.f) Le moyen soulevé par la recourante est dčs lors bien fondé. En conséquence, pour la compensation des risques de l'année 1993, les principes ci-dessus exposés commandent d'appliquer l'art. 7 Ord. IX dans sa version originelle du 31 aoűt 1992, c'est-ŕ-dire en prenant pour année de référence l'année 1991. Comme toutes les caisses assujetties ŕ la compensation des risques se trouvent dans un rapport d'interdépendance nécessaire en matičre de compensation des risques, le nouveau calcul sera, logiquement, applicable ŕ l'ensemble de ces caisses, c'est-ŕ-dire męme ŕ celles qui n'ont pas contesté le décompte les concernant.