Bundesgericht Tribunal fédéral Tribunale federale Tribunal federal 9C_743/2017 Arręt du 16 mars 2018 IIe Cour de droit social Composition Mmes les Juges fédérales Pfiffner, Présidente, Glanzmann et Moser-Szeless. Greffier : M. Berthoud. Participants ŕ la procédure A.________, représenté par Me Madalina Diaconu, avocate, recourant, contre Caisse suisse de compensation, avenue Edmond-Vaucher 18, 1203 Genčve, intimée. Objet Assurance-vieillesse et survivants, recours contre le jugement du Tribunal administratif fédéral, Cour III, du 1er septembre 2017 (C-5517/2015). Faits : A. Par décision du 22 janvier 2015, la Caisse suisse de compensation (ci-aprčs: la CSC) a alloué une rente de vieillesse ŕ A.________, né en 1948 et domicilié en Italie. Le montant en a été fixé ŕ 532 fr. par mois ŕ compter du 1 er juin 2013, puis ŕ 534 fr. dčs le 1 er janvier 2015. Cette prestation était établie sur la base d'une durée de cotisations de 10 années entičres (de 2003 ŕ 2012), de l'échelle de rente 10, et d'un revenu annuel moyen déterminant de 150'870 fr. L'assuré s'est opposé ŕ cette décision, en indiquant qu'il avait travaillé de décembre 1977 ŕ décembre 2014 au service de B.________ SA, dont le sičge est ŕ U.________. A l'issue de ses investigations menées notamment auprčs de l'ancien employeur et de la Caisse interprofessionnelle AVS de la Fédération des Entreprises Romandes, la CSC a rejeté l'opposition par décision du 13 juillet 2015. B. A.________ a déféré cette décision au Tribunal administratif fédéral en concluant principalement ŕ ce qu'il fűt constaté que la période d'assujettissement ŕ l'AVS courait du 5 décembre 1977 au 31 décembre 2014 et ŕ l'octroi d'une rente de vieillesse depuis le 1 er juin 2013 calculée sur cette base. Subsidiairement, il a conclu au renvoi de la cause ŕ la CSC pour nouvelle décision au sens des considérants. Il a produit notamment une copie de son contrat de travail conclu en 1977 avec B.________ SA, ainsi que trois certificats de salaires relatifs aux années 1993, 2002 et 2003. Par jugement du 1 er septembre 2017, le Tribunal administratif fédéral a rejeté le recours. C. A.________ interjette un recours en matičre de droit public contre ce jugement dont il demande l'annulation, en reprenant ses conclusions formées en premičre instance. L'intimée conclut au rejet du recours. L'Office fédéral des assurances sociales a renoncé ŕ se déterminer. Considérant en droit : 1. Le recours peut ętre formé notamment pour violation du droit fédéral (art. 95 let. a LTF), que le Tribunal fédéral applique d'office (art. 106 al. 1 LTF), n'étant ainsi limité ni par les arguments du recourant, ni par la motivation de l'autorité précédente (cf. ATF 130 III 136 consid. 1.4 p. 140). Le Tribunal fédéral n'examine en principe que les griefs invoqués, compte tenu de l'exigence de motivation prévue ŕ l'art. 42 al. 2 LTF et ne peut aller au-delŕ des conclusions des parties (art. 107 al. 1 LTF). Il fonde son raisonnement sur les faits retenus par la juridiction de premičre instance (art. 105 al. 1 LTF). Il examine sur la base des griefs soulevés dans le recours si le jugement entrepris viole (notamment) le droit fédéral dans l'application des rčgles pertinentes du droit matériel et de preuve (art. 95 let. a LTF) y compris une éventuelle constatation des faits manifestement inexacte ou en violation du droit (art. 97 al. 1, art. 105 al. 2 LTF). 2. Devant le Tribunal fédéral, le litige porte sur le montant de la rente de vieillesse du recourant, singuličrement sur la prise en considération dans son calcul de cotisations supplémentaires pour les années 1977 ŕ 2002. A cet égard, le jugement entrepris expose de maničre complčte les rčgles applicables (art. 29bis ss LAVS; art. 30ter LAVS); il suffit d'y renvoyer. On rappellera que les revenus de l'activité lucrative obtenus par un salarié et sur lesquels l'employeur a retenu les cotisations légales sont inscrits au compte individuel de l'intéressé, męme si l'employeur n'a pas versé les cotisations en question ŕ la caisse de compensation (art. 30ter al. 2 LAVS en vigueur depuis le 1 er janvier 1997, correspondant ŕ l'ancien art. 138 al. 1 RAVS en vigueur jusqu'au 31 décembre 1996; arręt H 11/69 du 1er avril 1969, in RCC 1969 p. 545). 3. Les premiers juges ont constaté que le compte individuel du recourant ne comportait pas de cotisations pour la période courant de décembre 1977 ŕ décembre 2002. Ils ont considéré que le recourant n'avait pas prouvé que des cotisations sociales ŕ l'AVS auraient été retenues sur ses revenus pour la période en cause, l'employeur ayant indiqué que le recourant n'était pas assujetti ŕ l'AVS durant cette période et qu'il n'avait dčs lors pas retenu de cotisations. Pour le Tribunal administratif fédéral, il n'y avait pas lieu de déterminer si le recourant aurait ou non dű ętre affilié aux assurances sociales suisses pour cette période, car de telles cotisations ne pouvaient de toute maničre plus ętre exigées ni payées, compte tenu de l'art. 16 al. 1 LAVS. Par ailleurs, le Tribunal administratif fédéral n'a pas admis de faire inscrire des cotisations en application de l'art. 30ter al. 2 LAVS, bien que des cotisations aient été mentionnées dans le champ "AVS/AI/APG/AC" sur les certificats de salaires des années 1993 et 2002. En effet, le recourant et son employeur avaient, en vertu de l'art. 12 de leur contrat de travail conclu en 1977, financé chacun ŕ 50 % une assurance couvrant la vieillesse et l'invalidité des personnes non assujetties aux assurances sociales suisses durant les années 1997 ŕ 2002 (le fonds de prévoyance C.________), qui s'était ainsi substituée ŕ celles-ci durant la męme période. 4. Le recourant rappelle qu'il n'a jamais été domicilié en Suisse et qu'il a travaillé sur de nombreux chantiers ferroviaires dans différents pays, au service d'un employeur suisse. A son avis, son employeur avait l'obligation de cotiser ŕ l'AVS pendant toute la durée des rapports de travail. En ce qui concerne la preuve des années de cotisations, le recourant se prévaut d'une violation des art. 61 let. c LPGA et 141 al. 3 RAVS. Comme cette rčgle de preuve n'exclut pas l'application du principe inquisitoire, il soutient que l'instance précédente aurait dű renvoyer la cause ŕ la caisse intimée pour requérir de la part de l'employeur la production de tous les certificats de salaires afférents aux années 1977 ŕ 2003, afin de déterminer si des cotisations AVS avaient été retenues chaque année. Invoquant sa méconnaissance du systčme des assurances sociales suisses, le recourant est d'avis que les premiers juges ont considéré ŕ tort qu'il pouvait ou devait se rendre compte qu'il n'était pas affilié ŕ l'AVS. Dans ce contexte, le recourant se prévaut plus spécifiquement de l'obligation d'affiliation ŕ l'AVS découlant des art. 5b et 5c de la Convention de sécurité sociale conclue entre la Suisse et l'Italie le 4 décembre 1962 (RS 0.831.109.454.2). Il soutient que le fonds de prévoyance C.________ relčve de la prévoyance professionnelle, impliquant l'existence d'une affiliation ŕ l'AVS. Le recourant fait grief ŕ l'instance précédente d'avoir violé l'art. 30ter al. 2 LAVS, car la preuve de la retenue des cotisations aurait été apportée si l'employeur avait été enjoint de fournir les certificats de salaires établissant l'inexactitude des inscriptions au compte individuel (cf. art. 141 al. 3 RAVS). Dans ce cadre, la correction du compte individuel n'est pas concernée par la prescription de l'art. 16 LAVS. Quant ŕ la prescription selon les art. 60 et 130 CO, elle n'était ŕ son avis pas acquise avant le 25 janvier 2015, jour oů le montant de sa rente lui avait été communiqué. Finalement, le recourant invoque l'interdiction de l'abus de droit (art. 2 CC), ainsi que son intéręt ŕ obtenir une décision sur le fond par le Tribunal fédéral, afin de pouvoir intenter une action en responsabilité civile contre son ancien employeur. 5. 5.1. Le Tribunal administratif fédéral a constaté que l'employeur du recourant n'avait pas retenu de cotisations ŕ l'AVS durant la période 1977 ŕ 2002. Contrairement ŕ l'opinion du recourant, ce constat de fait n'a pas été établi en violation du principe inquisitoire et ne résulte pas d'une mauvaise application d'une rčgle de preuve de la part de l'autorité inférieure. En effet, celle-ci disposait des déclarations écrites de l'ancien employeur qui avait indiqué n'avoir pas retenu de cotisations ŕ l'AVS puisqu'il estimait que ses collaborateurs n'étaient pas soumis ŕ cette assurance sociale jusqu'en 2003. L'employeur avait précisé que les montants indiqués dans les champs correspondants des certificats de salaires, en 1993 et 2002, ne représentaient ŕ proprement parler pas des cotisations ŕ l'AVS ou ŕ la prévoyance professionnelle, mais des contributions ŕ une forme de prévoyance privée et volontaire qu'il avait mise en place, ce qui était connu des employés (cf. lettre du 16 novembre 2015. Le récapitulatif pour l'année 2002 ne montre du reste pas de prélčvement ŕ l'AVS (annexe au courrier du 16 novembre 2015 ŕ la CSC). Par ailleurs, comme l'intimé le démontre en faisant état de montants différents de ceux qui auraient le cas échéant dű ętre prélevés (cf. réponse au recours, p. 2), les montants des cotisations mentionnées dans le champ "AVS/AI/APG/AC" sur les certificats de salaires des années 1993 et 2002 ne correspondent pas ŕ ce qui aurait dű ętre perçu dans le cadre du 1 er pilier. Compte tenu des pičces au dossier et en présence d'explications cohérentes de l'ancien employeur, les premiers juges pouvaient renoncer ŕ procéder ŕ de plus amples investigations sur ce point, sans qu'on puisse leur reprocher une appréciation anticipée arbitraire des preuves. Dčs lors que la rétention de cotisations ŕ l'AVS par l'employeur n'est pas établie ni męme rendue vraisemblable pour les années 1977 ŕ 2002, il n'est pas possible de rectifier les inscriptions figurant sur le compte individuel du recourant, car les conditions pour ce faire prévues par l'art. 30ter al. 2 LAVS, respectivement l'ancien art. 138 al. 1 RAVS, ne sont pas réalisées. 5.2. En ce qui concerne ensuite le grief lié ŕ la prescription, il est vrai, comme le soutient le recourant, que la rectification du compte individuel au sens de l'art. 141 al. 3 RAVS s'étend ŕ toute la durée de cotisations de l'assuré et porte donc également sur les années de cotisations pour lesquelles des cotisations ne peuvent plus ętre payées, selon l'art. 16 al. 1 LAVS. Toutefois, l'art. 141 al. 3 RAVS ne donne ŕ la caisse de compensation que la compétence de corriger d'éventuelles erreurs d'écritures, et non pas d'effectuer des corrections matérielles en tranchant des questions de droit de fond. De męme, l'inscription de cotisations prescrites est également possible aux conditions de l'art. 30ter LAVS, selon lesquelles l'employeur doit avoir retenu les cotisations légales mais ne les a pas versées ŕ la caisse. Cette situation particuličre - ŕ laquelle s'ajoute, selon la jurisprudence, celle d'une convention sur le salaire net - doit toutefois ętre établie sans équivoque. S'il n'est pas clair que l'employeur a effectivement retenu les cotisations sur le salaire, une correction du compte individuel n'est pas possible (arręt H 11/69 du 1 er avril 1969, in RCC 1969 p. 545). Dčs lors que les conditions des art. 141 al. 3 RAVS et 30ter LAVS ne sont pas réalisées en l'espčce, le recourant invoque en vain que l'art. 16 al. 1 LAVS n'est pas applicable. La référence aux art. 60 et 130 CO ne lui est par ailleurs d'aucun secours, puisque ces dispositions ne s'appliquent pas ŕ la rectification du compte individuel au sens de la LAVS, qui prévoit précisément ŕ son art. 16 une rčgle particuličre de péremption pour les cotisations. En dehors des situations particuličres visées par les art. 30ter LAVS et 141 al. 3 RAVS, les cotisations dont le montant n'a pas été fixé par voie de décision dans un délai de cinq ans ŕ compter de la fin de l'année civile pour laquelle elles sont dues ne peuvent plus ętre exigées ni versées (art. 16 al. 1 premičre phrase LAVS). Męme si l'argumentation du recourant, selon laquelle il aurait dű ętre affilié ŕ l'AVS pour les années en cause, était bien fondée, les cotisations y relatives ne pourraient de toute façon plus ętre exigées et versées ŕ l'AVS. Dans ces circonstances, dčs lors qu'une correction matérielle du compte individuel du recourant ne peut ętre réalisée dans le cadre du présent litige qui l'oppose ŕ la caisse de compensation intimée, la question de l'éventuelle obligation d'assujettissement du recourant ŕ l'AVS pour les années 1977 ŕ 2002 en application de l'art. 5 let. b et c de la convention bilatérale italo-suisse peut rester indécise. Le Tribunal fédéral n'a pas non plus ŕ se prononcer sur la question d'une éventuelle responsabilité de l'employeur. Ce point ne pourrait ętre clarifié que devant le juge civil. 5.3. Quant au moyen tiré de l'interdiction de l'abus de droit (art. 2 CC), en raison d'un prétendu comportement de l'employeur qui aurait empęché le recourant d'agir ŕ temps, il est également infondé. En effet, il ressort des constatations du Tribunal administratif fédéral relatives au contrat de travail conclu en 1977, singuličrement ŕ son art. 12 (jugement attaqué, consid. 7.3.2), que le recourant devait avoir été conscient qu'il n'était pas assujetti ŕ l'AVS et pouvait par conséquent adhérer au fonds de prévoyance C.________. Il n'y a pas lieu de s'écarter de l'appréciation des premiers juges selon laquelle le recourant ne pouvait ignorer la situation sur le plan des assurances au regard des dispositions contractuelles claires. 5.4. Pour le surplus, le recourant ne conteste que la durée des cotisations. Comme les autres éléments entrant dans le calcul de la rente de vieillesse ne sont pas remis en cause, ils ne seront donc pas revus ŕ ce stade de la procédure (art. 42 al. 2 LTF). 6. Vu ce qui précčde et comme le Tribunal fédéral peut se prononcer au regard du jugement attaqué et du dossier complet de l'instance inférieure, il n'y a pas lieu de donner suite ŕ la requęte de production de pičces présentée par le recourant. Le recours se révčle infondé. 7. Le recourant, qui succombe, supportera les frais de la procédure (art. 66 al. 1 LTF). Par ces motifs, le Tribunal fédéral prononce : 1. Le recours est rejeté. 2. Les frais judiciaires, arrętés ŕ 500 fr., sont mis ŕ la charge du recourant. 3. Le présent arręt est communiqué aux parties, au Tribunal administratif fédéral, Cour III, et ŕ l'Office fédéral des assurances sociales. Lucerne, le 16 mars 2018 Au nom de la IIe Cour de droit social du Tribunal fédéral suisse La Présidente : Pfiffner Le Greffier : Berthoud