T.C. BAKIRKÖY 1. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ
ESAS NO: 2018/683 Esas
KARAR NO: 2020/553
DAVA: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))
DAVA TARİHİ: 16/07/2018
KARAR TARİHİ: 11/09/2020
GEREKÇELİ KARARIN
YAZILDIĞI TARİH : 09/10/2020
Mahkememizde görülmekte olan Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h)) davasının yapılan açık yargılaması sonunda,
GEREĞİ DÜŞÜNÜLDÜ:
Davacılar vekili dava dilekçesinde özetle; öncelikle müvekkil davacı şirketlerin faaliyetine devam edebilmesi ve malvarlığının korunabilmesi için İcra ve İflas Kanunu’nun 287,288,294, 295. 307. ve 308. maddeleri gereğince; İİK.’nun 2016/1 sırasındaki haklar hariç olmak üzere, 6183 sayılı Kanundan doğan vergi ve her türlü harç, ceza ile SGK alacakları (prim, idari para cezaları dahil) ile ilgili takipler dahil olmak üzere, hangi nedene dayanırsa dayansın müvekkil şirketler aleyhine takip yapılmaması, haciz, ihtiyati haciz, e-haciz, ihtiyati tedbir, satış, muhafaza işlemleri uygulanmaması, evvelce yapılmış olan tüm takiplerin durdurulması, muhafaza altına alınmış menkul olması halinde iadesine, şirketler hakkında rehnin paraya çevrilmesi yoluyla yapılmış ve yapılacak tüm icra takiplerinde satışlarının durdurulması, rehinli menkullerin muhafazasının durdurulmasına, şirketlerin tüm kurumlar ve şirketler nezdindeki hak ve alacaklarının 3. kişilerce haciz, muhafaza ve tahsil edilmesinin önlenmesi ve evvelce yapılmış takiplerden üzerine haciz konulan hak ve alacaklar da dahil olmak üzere tüm hak ve alacaklarının müvekkil şirketlere ödenmesine, şirketlerin muhafaza altına alınmış ve alınacak emtia, taşıt, cihaz, leasing kapsamındaki makine ve diğer hak ve alacakların müvekkil şirketlere iadesine, şirketlerin takip borçlusu olduğu takiplerde kendisi aleyhine veya 3. şahıs konumunda olduğu takiplerde kendisine yönelik 89/1 haciz ihbarnameleri ile İİK 78. maddesi çerçevesinde doğmuş ve doğacak alacakların haczi talebini ihtiva eden haciz müzekkerelerinin gönderilmesinin tedbiren önlenmesine, takas, mahsup ve hapis hakkının kullanılmasının tedbiren önlenmesine, şirketlerin bankalar nezdindeki teminat mektuplarının nakde çevrilmesinin tedbiren durdurulması zımnında yargılama neticesine kadar tensiben ihtiyati tedbir kararı verilmesine ve şirketlere komiser tayinine, şirketlerin konkordato talebinin kabulü ile; öncelikle İcra ve İflas Kanunu’nun 287. maddesi gereğince 3 aylık geçici mühlet kararı verilmesine ve gerekli görülmesi halinde işbu müddetin 2 ay daha uzatılmasına, geçici mühlet kararının iik.’nun 288. maddesi çerçevesinde ilanına; geçici mühlet neticesinde İİK.’nun 289. Maddesi gereğince 1 yıllık kesin mühlet kararı verilmesine ve gerekli görülmesi halinde bu mühlet kararının 6 ay daha uzatılmasına, kesin mühlet kararının ilanına, yargılama neticesinde İİK.’nun 305. vd. maddeleri gereğince konkordatonun tasdikine, tasdik kararının ilanına karar verilmesini talep ve dava etmiştir.
DELİLLER VE DEĞERLENDİRME
Dava, hukuki niteliği itibariyle 7101 sayılı Kanun ile değişik İ.İ.K 285 ve devamı maddeleri gereğince geçici mühlet ve akabinde kesin mühlet kararı verilerek konkordatonun tasdikine ilişkindir.
Mahkememiz dosyasında düzenlenen tensip tutanağı uyarınca belirtilen gider avansı eksikliğinin borçlu vekilince süresinde tamamlanması, konkordato talebine eklenmesi gerekli belgelerin eksiksiz olarak ibraz edilmesi üzerine borçlular hakkında üç ay süre ile geçici mühlet verilmesine ve geçici konkordato komiser heyeti görevlendirilmesine,ilgili kurumlara gereken bildirimlerin ve ilanların yapıldığı,borçluların malvarlığının muhafazası için gerekli görülen bütün tedbirlerin alındığı görülmüştür.
Geçici komiser heyetinin toplantı tutanağı ile; konkordato talep eden şirketin tüm malvarlıklarının rayiç değerlerinin tespit ettirilmesine, şirket malvarlıklarının rayiç değerlerinin tespiti işlemi teknik ve özel bilgiyi gerektirdiğinden bu konuda bilirkişiye başvurulmasına, rayiç değerlerinin tespiti için bilirkişi görevlendirilmesine dair toplantı tutanağı mahkememizce onaylanmıştır.
Geçici mühletin ve kesin ve ek kesin mühlet verilmesine ilişkin ilanların ayrı ayrı Türkiye Sicil Gazetesi ile Basın İlan Kurumu Portalında yapıldığı ve İİK'nun 288. Maddesi uyarınca gerekli yerlere bildirimlerin yapıldığı görülmüştür.
Davacılar vekilince celse arasında revize proje sunulmuş, gider avansı ve konkordato tasdik harcı yatırılmış, teminatlarla ilgili dilekçenin sunulduğu ve taşınmaz ve araç tescil bilgilerinin dosya arasına alınmıştır.
Davacıların kayıtlı adresleri ve muamele merkezi İstanbul olduğundan işbu konkordato talebi yönünden mahkememiz görevli ve yetkilidir. Davacılar vekilinin vekaletnamesinin incelenmesinde konkordato tasdik talebinde bulunulabileceğine ilişkin yetkinin bulunduğu anlaşılmıştır.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. .... , S.M. Mali Müşavir ...., S.M. Mali Müşavir ... 26/09/2018 tarihli raporunda; davacı ... Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi'nin 05/06/2018 tarihi itibariyle öz kaynaklarının (+) 272.689,09 TL olduğu, kaydi değerlere göre şirketin sermayesinin kısmı olarak korunduğu, kaydi değerlere göre hazırlanmış bilançoya göre şirketin borca batık durumda olmadığı, ancak borca batıklığın TTK.m.376/III hükmüne göre, aktiflerin muhtemel satış fiyatları (rayiç değerleri) nazara alınarak düzenlenecek ara bilançoya göre tespit edilebileceği, şirket tarafından hazırlanan rayiç bilançoda öz kaynaklarının (-) 13.266.113,37 TL'si olduğu, iş bu rayiç hesaplamada diğer davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın K itap Turizm ve DIş Ticaret Ltd.Şti'nden olan alacağın değersiz olarak kabul edilmiş olduğu, şirketlerin iş bu süreçte başarıya ulaşmaları durumunda davacı ... Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi'nin borca batık olmayacağı ancak tüm bu hususlar ile ilgili teknik bilirkişilerin görevlendirilmesi gerektiği, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın K itap Turizm ve DIş Ticaret Ltd.Şti'nin 05/06/2018 tarihi itibariyle öz kaynaklarının (-) 9.523.286,09 TL olduğu, kaydi değerlere göre şirketin sermayesini koruyamadığı, kaydi değerlere göre hazırlanmış bilançoya göre şirketin borca batık durumda olduğu, ancak borca batıklığın TTK.m.376/III hükmüne göre, aktiflerin muhtemel satış fiyatları (rayiç değerleri) nazara alınarak düzenlenecek ara bilançoya göre tespit edilebileceği, şirket tarafından hazırlanan rayiç bilançoda öz kaynakların (-) 22.029.981,37 TL'si olduğu, ancak söz konusu rayiç hesaplamalarda şirkete ait markalar ile ilgili herhangi bir değerleme yapılmamış olduğu, şirketin elindeki markaların halihazırda kullanıldığı ve değeri ile ilgili hususların görevlendirilecek teknik bilirkişiler ile tespitinin yapılabileceği, rayiç değerlere göre şirketin borca batık olup olmadığını saptamak için şirket mal varlıklarıın rayiç değerlerinin bilirkişi vasıtasıyla tespit ettirilmesi gerektiği ancak bunun için zamana ihtiyaç bulunduğu, bu nedenle hazırlanan rapora rayiç değerlere göre hazınlanmış bilançoya göre şirketi borca batık olup olmadığı konusunda kesin bir bilgilendirmede bulunulamadığı, şirket hacminin büyük olmasına ve şirket mal varlıklarının farklı yerlerde bulunmasına rağmen heyetce mal varlıklarının rayiç değerlemelerinin tespitinin geçici mühlet içerisinde tamamlanmasının hedeflendiği, davacı şirketler halihazırda faaliyetlerine devam ettiği, şirketlerin çalışma kabiliyetini kaybetmediği, demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, iki şirketin yaklaşık 300 çalışanının bulunduğu, personel ücretlerin düzenli olarak (yabancı uyruklu çalışanlar haricinde) ödenmeye çalışıldığı, kamuya olan borçlarını 7143 sayılı Yasa kapsamında taksitlendirilmiş olduğu, şirketin içinde bulunduğu icra ve haciz baskıları göz önüne alındığında finansal açıdan sıkıntılar yaşadığı ve nakit dar boğazında olduğunun anlaşıldığı, mevcut hali ile vadesi gelen çeklerini ödeyebilecek kapasitesi olmadığının gözüktüğü, şirketin içinde bulunduğu nakit dar boğazının en büyük sebebinin 2017-2018 öğretim yılındaki sistem değişikliği ve piyasa koşullarındaki olumsuz hareketlilikten kaynaklandığı, şirketlerin dava dosyasına sunulan ve sunulan mali tabloların örtüştüğü ancak mali verilerde yer alanla alacak ve borçlar ile ilgili borçlu ve alacaklılarla mutabakatların tam olarak yapılamadığı, şirketin hazırlamış olduğunu projenin, geçici ve kesin mühlet süresi içerisinde rayiç değerlerden borca batık olduğu öngörülerek öz kaynaklarının nasıl pozitif görünüme kavuşacağı temeli üzerine hazırlanan bir proje olduğu, dolayısıyla bir konkordato ön projesinde olması gereken borçların nasıl ödeneceğinin net olarak açıklanmadığı, şirketin alacaklılarının menfaati, gerekse şirketin üretimine devam etmesi ile birlikte çalışanların milli ekonomiye olan katkıları göz önüne alındığında şirketin geçici mühlet süresinde nefes almasının ve kendini toparlamasına imkan verilmesi gerektiğinin düşünüldüğü hususları bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir ..., S.M. Mali Müşavir ... 12/12/2018 tarihli raporunda; ... şirketinin geçici mühlet döneminde hedeflenen satışları yakaladığı, faaliyet karlılığını arttırdığı, sermayesinin 4.000.000,00 TL arttırıldığı ve ortaklara borçlardan artırılan sermaye ödemesinin yapıldığı, kar ve sermaye artışına bağlı öz varlığında olumlu değişim olduğu hususları kayıtlandığı, konkordato kaynakları olarak yer alan proje öngörülerinde projenin uygulanabilirliğine ilişkin bu dönemde olumsuz bir gelişme kayıtlanmadığı, yine şirketin rayiç değer bilançosuna ilişkin alınan rayiç değer tespitine ilişkin bilirkişi kararının onanmasından sonra sunulan 31/10/2018 tarihi itibariyle şirketin rayiç değer bilançosuna göre öz varlık tutarının (+) 10.257.059,18 TL olarak tespit edildiği, 10/12/2018 tarihli bilirkişi heyeti raporunda yer almış olup şirketin borca batık olmadığı ve kaydi tespitlere göre yapılan değerlendirmelere ilişkin olumsuz bir yön bulunmadığı, bu kapsamda konkordato projesinin başarıya ulaşmasının alacaklıların da bir kısmının kabulü kapsamında olduğu dikkate alındığında, projede alacaklılara teklif edilen planın makul olduğu, müzakere zemini oluşturmaya elverişli bulunduğu, faaliyetlerin devamlılığı ile birlikte, piyasa koşulları önemli ölçüde değişmediği taktirde konkordato projesinin başarıya ulaşmasının mümkün değerlendirildiği, ... şirketinin geçici mühlet döneminde faaliyetlerine devam ettiği, konkordato projesinde hedeflenen satışlarını yakaladığı, projeksiyonu yapılan sonraki yıllar için satışların gerçekleşebilirliği muhtemel olmakla birlikte, projeksiyonu yapılan karlılığın 2018 yılı için finansman giderlerinin düşürülememesinden kaynaklı mali tablolara yansımayacağı, finansman giderlerine ilişkin projenin revize edilmesi gerekliliği tespit edildiği, finansman maliyetlerinin düşürülmesi için önlemlerin daha etkili olacak şekilde yeni hususları içermesi, nakit sermaye artışı miktarının artırılması, borç ödemelerinin şirketin gelir gider dengesine göre revizeye tabi tutulması halinde satış potansiyelinin kaldırılmasına bağlı projenin başarıya ulaşmasının mümkün olacağı, yine şirketin rayiç değer bilançosuna ilişkin alınan rayiç değer tespitine ilişkin bilirkişi kararının onanmasından sonra teknik bilirkişi heyetince 10/12/2012 tarihli hazırlanan raporda, 31/10/2018 tarihi itibariyle şirketin rayiç değer bilançosuna göre öz varlık tutarı (rapor içeriğinde ifade edildiği üzere davacı şirketin marka değerleri hariç olmak üzere) açıklaması ile (-) 23.317.755,68 TL (borca batık) olduğu, diğer bir ifade ile şirket mevcutlarının borçlarını karşılamadığı, söz konusu tespit içeriğinde marka değerine ilişkin belirleme mevcut olmadığından borca batıklığın net miktarı oluşturulamadığı, olası ilave olumsuz yönde etkisinin değerlendirilesi, marka değerinin derhal rayiç değer tespitinden sonra mümkün olacağı, şirketin satış hacmi marka değerinin satışlara olumlu yönde etkisi olduğunu gösterdiği, bu hususun doğru değerlendirilerek şirketin finansman güçlüğünden kaynaklanan unsurları rapor içerisinde belirtilen şekilde giderecek revize önlemleri almasından sonra faaliyet kazancının korunarak kısa vadeli borçların baskılanması ve finansman yükü giderlerinden kurtulunması ile mali durumunun güçleneceği, uzun vadede borç ödeme potansiyeline kavuşacağı, önerilerin dikkate alınmasına bağlı projenin başarıya ulaşmasının mümkün olacağı, ... şirketinin çalışan sayısı, satış hacminin yarattığı katma değer ve sektörde sahip olduğu markaların yanı sıra, borçlarının büyük bir kısmının diğer konkordato talep eden ... Ltd.Şti.'ne olmakla bu firma dinamikleri için de ... firmasının projesinin başarıya ulaşmasının ayrıca önem arz ettiği, mahkemece kesin mühlete karar verilmesi halinde kesin mühlet süreci içerisinde ... Ltd.Şti. İçin bir "alacaklılar kurulu" oluşturulmasının zorunlu olduğu, ... Ltd.Şti.bakımından ise bir alacaklılar kurulunun oluşturulmasının zorunlu olmadığı hususları bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir ..., S.M. Mali Müşavir ... 28/02/2019 tarihli raporunda; davacı şirketlerin mahkemeye başvuru sırasındaki durumu, geçmiş mali verileri ve başvurudan sonraki süreçte 31/12/2018 tarihine kadarki gerçekleşenlerin incelendiği, buna göre talep sahibi şirketlerden ... şirketinin 2018 döneminde hedeflenen satışları %86 oranında yakaladığı, faaliyet karlılığını artırdığı, sermayesinin 4.000.000 TL arttırıldığı, ortaklara borçlardan arttırılan sermaye ödemesinin yapıldığı, kar ve sermaye artışına bağlı öz varlığında olumlu değişim olduğu, konkordato kaynakları olarak yer alan proje öngörülerinde projenin uygulanabilirliğine ilişkin bu dönemde olumsuz bir gelişme kayıtlanmadığı, Firma şirketinin 2018 yılında faaliyetlerine devam ettiği, konkordato projesinde hedeflenen satışlarının %86 oranında yakaladığı, projeksiyonu yapılan sonraki yıllar için satışların gerçekleşebilirliği muhtemel olmakla birlikte, projeksiyonu yapılan karlılığın 2018 yılı için finansman giderlerinin düşürülememesinden kaynaklı mali tablolara yansımadığı ancak ekim sonrasında yapılan çalışmalar sonrasında zararın azaltılmış olduğu ve yine net işletme sermayesinin ekim sonu itibari ile artmış olduğu, şirketin kaydi olarak borca batık olduğu, yine konkordato projesinde taahhüt edilen 2019 yılında nakit sermaye artışının borca batıklığının azalmasına katkıda bulunacağı, şirketlerle ilgili bu dönemde alacaklılara çağrı ilanları ile ilgili rapor içerisinde belirtilen hususların tamamlanması ile hazırlanmış ilan metinlerinin mahkeme kanalı ile ilanların yapılması için sunulduğu, konkordato projesinin uygulanabilirliğini engelleyici ve öngörülen tedbirlere aykırı bir işlemin şirket adresinde yerinde yapılan inceleme ve gözlemleri ile raporlanan mali tablolar kapsamında bulunmadığı hususlarındaki ve rapor içerisinde konkordato projesine ve şirket faaliyetlerine yönelik ayrıntıları verilen tespit ve değerlendirmeler bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi .... , S.M. Mali Müşavir ... 11/07/2019 tarihli raporunda; şirketlerin mali verilerine ilişkin rapora konu dönemler itibariyle bilanço ve gelir tablosu verileri arz edildiği, mali tablolardaki değişimlerin incelendiği, ... şirketinin 75 çalışanı ile faaliyetlerine devam ettiği, ... şirketinin 90 çalışanı ile faaliyetlerine devam ettiği, her iki şirketin de satış ve pazarlama ve imalat olarak içinde bulunduğu ağırlıklı eğitim sektörü sebebiyle sezona bağlı dönemsel etkilerinin yeni eğitim sezonu ile birlikte tablolara olumlu katkısı olacağı, şirketlerin alacaklılarına çağrı ilanları yapıldığı, kayıtların tamamlandığı, şirket yetkilisine kayıt yaptıran alacaklılar tebliğ edildiği, şirket tarafından başvuran alacaklılara ilişkin çalışmaların yapıldığı, sunulacak beyanlar sonrası alacaklılar ile ilgili ilave raporun derhal arz edileceği, ... şirketinin konkordato projesinin uygulanabilirliğini sağlamak için alacaklıları ile görüşmelerine devam ettiği, ... şirketinin konkordato projesinin uygulanabilirliğini engelleyici ve öngörülen tedbirlere aykırı işlemlerinin yerinde yapılan gözlemleri ile raporlanan mali tabloları kapsamında mevcut bulunmadığı, ... Şirketinin yeni kaynak sağlamaya yönelik komiser heyetine bildirdiği hususlarda 24/05/2019 tarihinde bilgisinin sunulduğu, talep sahibi şirket vekili tarafından 27/06/2019 tarihli dilekçesi ve ekleri kapsamında 02/07/2019 tarihinde arz edilen revize konkordato projesinin ürün tedarikini arttırmak ve dolayısıyla satışlara bu artışın yansımasını sağlamak amacıyla yapıldığı, gelişmelerin ve işlemlerin takip edileceği, ... Şirketinin konkordato projesinin uygulanabilirliğini sağlamak için alacaklıları ile görüşmelerine devam ettiği, ... şirketinin konkordato projesinin uygulanabilirliğini engelleyici ve öngörülen tedbirlere aykırı işlemlerinin yerinde yapılan gözlemleri ile raporlanan mali tabloları kapsamında mevcut bulunmadığı, her iki şirketin konkordato projesine ve şirket faaliyetlerine yönelik işbu rapor ibraz edilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ... , S.M. Mali Müşavir ... 14.11.2019 tarihli raporunda; şirketlerin mali durumuna ve faaliyetlerine ilişkin olarak; konkordato talep eden şirketlerin, mali verilerine ilişkin rapora konu dönemler itibariyle bilanço ve gelir tablosu verileri arz edilmiş ve mali tablolardaki değişimler yukarıdaki şekilde incelenmiş olup , ... Paz. Kırt. Yay . Bilişim Hizm. Ltd.Şti.’nin 55 çalışanı ile faaliyetlerine devam ettiği, ... Kırt. Bil. Hizm. Yay. Tur. Kitap Tic Ltd. Şti’nin 73 çalışanı ile faaliyetlerine devam ettiği, Alacaklılara yapılan ilanlar ve başvurulara ilişkin olarak ; şirketlerin alacaklılarına çağrı ilanları yapılmış, kayıtları tamamlanmıştır. Şirket yetkilisine kayıt yaptıran alacaklılar tebliğ edilmiştir. Şirket tarafından başvuran alacaklılara ilişkin çalışmalar yapılmış, beyanlar alınmıştır. Beyanların alacaklılara tebliği aşaması tamamlanmak üzere olduğu, Konkordato Projesine İlişkin Olarak ; ... Pazarlama Ltd.Şti. konkordato projesinin uygulanabilirliğini sağlamak için alacaklıları ile görüşmelerine devam etmekte olup, ... Pazarlama Ltd.Şti.’nin Konkordato Projesinin uygulanabilirliğini engelleyici ve öngörülen tedbirlere aykırı işlemlerinin yerinde yapılan gözlemlerimiz ile raporlanan mali tabloları kapsamında mevcut bulunmadığı, ... Paz. Kırt. Yay . Bilişim Hizm .Ltd.Şti. için oluşturulması gerekli olan alacaklılar kuruluna ilişkin görüşümüz de ayrı bir rapor olarak hazırlanmış ve 08.11.2019 tarihinde sunulduğu, ... Kırtasiye Ltd.Şti’nin Konkordato Projesinin uygulanabilirliğini sağlamak için alacaklıları ile görüşmelerine devam etmekte olup, ... Kırtasiye Ltd. Şti.'nin Konkordato Projesinin uygulanabilirliğini engelleyici ve öngörülen tedbirlere aykırı işlemlerinin yerinde yapılan gözlemlerimiz ile raporlanan mali tabloları kapsamında mevcut bulunmadığı hususları bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ... , S.M. Mali Müşavir ... 13.12.2019 tarihli raporunda; İcra ve İflâs Kanunu’nun 289’ıuncu maddesinin üçüncü fıkrasına göre, kesin mühleti süresi bir yıldır. Aynı maddenin beşinci fıkrasına göre, “(g)üçlük arz eden özel durumlarda kesin mühlet, komiserin bu durumu açıklayan gerekçeli raporu ve talebi üzerine mahkemece altı aya kadar uzatılabilir. Borçlu da bu fıkra uyarınca uzatma talebinde bulunabilir; bu takdirde komiserin de görüşü alınır. Her iki hâlde de uzatma talebi kesin mühletin sonra ermesinden önce yapılır ve uzatma kararı vermeden önce, varsa alacaklılar kurulunun da görüşü alınır.” yasal düzenleme çerçevesinde, borçluların uzatma talebinin kabul edilebileceği , şöyle ki; borçlu şirketlerin karşılıklı ticari ilişkide bulunduğu alacaklı sayısının fazlalığı, şirketin 14.11.2019 tarihli raporumuzda belirtilen satışlarında da görüleceği üzere sektör içerisinde önemli bir yere sahip olması, muhasebe kayıtlarında yapılan işlemler, bu işlemlerin mutabakatları, ayrıca alacak bildiren alacaklılara gönderdiğimiz borçlu beyanı kapsamında tekrar mutabakat isteyen firmalar olması hasebiyle, yoğun işlem hacmine ve alacaklı sayısına sahip şirketlerin işleyen prosedür kapsamında alacaklılar ile ilgili süreçleri henüz tamamlanamamıştır. Bu nedenle, mutabakatsızlıklara ilişkin şirket ile alacaklılar arasındaki çalışmaların devam etmesi; Sayın Başkanlığınıza başvuran alacaklıların “çekişmeli alacakları” hakkında mahkeme incelemesi aşamasının sonuçlanmamış olması; Alacaklılar Kurulu’nun da süre uzatımı konusunda büyük çoğunluk ile olumlu görüş vermesi; borçlu şirketlerin yöneticisi ...’ın şirketi ayakta tutarak borçları ödemeye yönelik somut çabalarının mevcut olması hususları dikkate alınarak, büyük iş hacmi ve çok sayıda alacaklısı bulunan borçlu şirketlere İİK 289/5 hükmü kapsamında, 6 aylık uzatma süresi verilmesinin uygun olduğu görüşünde oldukları, son olarak, alacağı itiraza uğrayan alacaklıların Sayın Mahkemenize başvurmasıyla doğmakta olan “çekişmeli alacakların çözümü” sürecinin tamamlanması neticesinde derhal İİK m. 301 uyarınca “Alacaklılar Toplantısı”na davet ilanı aşamasına geçileceği bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ..., S.M. Mali Müşavir .... 17.01.2020 tarihli raporunda; Davacı şirketlerin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet, Kesin Mühlet ve Kesin Mühlet Uzatılması zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptıkları, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; 30.11.2019 tarihi itibariyle 66 kişinin çalıştığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda pazarlama ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, Pazarlamacı firma olarak; davacı şirket, 2019 yılının onbir ayında normal kapasitesinin oldukça altında bir kapasite ile satış yaptığı, davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde yıllık olarak 71.000.000,00 TL, aylık olarak ise ortalama 5.916.666,66 TL satış öngörülmüştür. 2019 yılının onbir aylık döneminde gerçekleşen satış tutarı ise aylık olarak ortalama 3.548.817,29 TL olduğu, bir başka anlatımla 2019 yılının onbir ayında, aylık bazda satış hedefinin % 59,98 olarak gerçekleştirdiği, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 30.11.2019 tarihi itibariyle 3.769.698,13 TL kar raporladığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 272.689,09 TL iken, 30.11.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 15.436.124,45 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 4.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin tamamının ödendiğinin görüldüğü, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu Mahkemeye ibraz olunan dilekçeler, Komiser Heyetine teslim edilerek alacaklıların hesaba katılıp katılmayacağı ve ne oranda katılacağı hususunda Çekişmeli Alacaklılara İlişkin Değerlendirme Raporu çalışmaları Komiser Heyetimizce başlatıldığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; 30.11.2019 tarihi itibariyle 76 kişinin çalıştığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; Üretici firma olarak; davacı şirket, 2019 yılının onbir ayında normal üretim kapasitesinin oldukça altında bir kapasite ile üretim ve satış yapmıştır. Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde yıllık olarak 31.000.000,00 TL, aylık olarak ise ortalama 2.583.333,33 TL satış ve bu satışlara uygun üretim öngörüldüğü, 2019 yılının onbir aylık döneminde gerçekleşen satış tutarı ise aylık olarak ortalama 1.724.673,74 TL olduğu, bir başka anlatımla 2019 yılının onbir ayında, aylık bazda satış hedefinin % 66,76 olarak gerçekleştirdiği, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 30.11.2019 tarihi itibariyle 2.339.096,07 TL kar raporladığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı – 9.523.286,09 TL iken, 30.11.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 373.693,16 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 1.195.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin üzerinde artış yapılarak toplamda 2.695.000,00 TL sermaye artışının yapılarak tamamının ödendiğinin görüldüğü, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu Sayın Mahkeme’ye ibraz olunan dilekçeler, Komiser Heyetimize teslim edilerek alacaklıların hesaba katılıp katılmayacağı ve ne oranda katılacağı hususunda Çekişmeli Alacaklılara İlişkin Değerlendirme Raporu çalışmaları Komiser Heyetince başlatıldığı, davacı şirketlerin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projelerin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı düşünüldüğüi, Konkordato Ön Projelerinde öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda, projenin gerçekleştirilebilir olduğu yönünde heyetimizde intiba oluştuğu hususları tespit edilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ..., S.M. Mali Müşavir ... 26.03.2020 tarihli raporunda; Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.12.2019 tarihi itibariyle 67 kişinin çalıştığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda pazarlama ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, Pazarlamacı firma olarak; davacı şirket, 2019 yılında normal kapasitesinin oldukça altında bir kapasite ile satış yapmıştır. Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde yıllık olarak 71.000.000,00 TL, aylık olarak ise ortalama 5.916.666,66 TL satış öngörülmüştür. 2019 yılının on iki aylık döneminde gerçekleşen satış tutarı ise aylık olarak ortalama 3.721.673,96 TL‘dir. Bir başka anlatımla 2019 yılının on iki ayında, aylık bazda satış hedefinin % 62,90 olarak gerçekleştirdiği, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 31.12.2019 tarihi itibariyle 3.114.057,51 TL kar raporladığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 272.689,09 TL iken, 31.12.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 14.780.483,83 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 4.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin tamamının ödendiğinin görüldüğü, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu Sayın Mahkeme’ye ibraz olunan dilekçeler, Komiser Heyetimize teslim edilerek alacaklıların hesaba katılıp katılmayacağı ve ne oranda katılacağı hususunda Çekişmeli Alacaklılara İlişkin Değerlendirme Raporu çalışmaları tamamlanarak Sayın Mahkeme’ye 16.03.2020 tarihinde ibraz edildiği, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.12.2019 tarihi itibariyle 73 kişinin çalıştığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; Üretici firma olarak; davacı şirket, 2019 yılında normal üretim kapasitesinin oldukça altında bir kapasite ile üretim ve satış yapmıştır. Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde yıllık olarak 31.000.000,00 TL, aylık olarak ise ortalama 2.583.333,33 TL satış ve bu satışlara uygun üretim öngörülmüştür. 2019 yılının on iki aylık döneminde gerçekleşen satış tutarı ise aylık olarak ortalama 1.718.655,40 TL‘dir. Bir başka anlatımla 2019 yılının on iki ayında, aylık bazda satış hedefinin % 66,53 olarak gerçekleştirdiği, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 31.12.2019 tarihi itibariyle 2.981.392,58 TL kar raporladığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı – 9.523.286,09 TL iken, 31.12.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 1.015.989,67 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 1.195.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin üzerinde artış yapılarak toplamda 2.695.000,00 TL sermaye artışının yapılarak tamamının ödendiğinin görüldüğü, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu ,Konkordato Komiser Heyetine iletilen her hangi bir çekişmeli alacak bildirimi söz konusu olmadığı, Davacı şirketlerin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projelerin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte Davacı şirketlerin; Konkordato Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik ,alacaklılar kurulunun da görüşü alınarak ödeme koşulları ve vadelerinde Kesin Mühlet süreci içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu değerlendirilmiştir. Bu kapsamda revize proje çalışması başlatmıştır, son şeklinin alacaklılar kurulu ile paylaşılarak mahkemeye sunulması ise dünyada yaşanan pandemi sebebiyle henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerimizin söz konusu olacağı ve Mahkemeye arz edileceği hususları tespit edilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu Dr. Öğr.Üy. ... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ..., S.M. Mali Müşavir ... 12.06.2020 tarihli raporunda; Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.03.2020 tarihi itibariyle 65 kişinin çalıştığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda pazarlama ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 71.000.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 44.660.087,56 TL / % 62,90 olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 76.350.000,00 TL, aylık ortalama ise 6.362,500,00 TL olduğu ve hedeflenen bu satışlara uygun satış öngörerek 2020 yılının ilk üç ayında gerçekleşen satış tutarının 11.005.903,16 TL olduğu, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 31.03.2020 tarihi itibariyle 80.926,25 TL kar raporladığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 05.06.2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 272.689,09 TL iken, 31.03.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 14.861.410,08 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; Varlıklarının Muhtemel Satış Değerine göre hazırlanan 31.12.2019 tarihli Rayiç Değer Bilançosuna göre + 10.378.945,85 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK 376/3. Maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 4.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin tamamının ödendiğinin görüldüğü, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu Sayın Mahkeme’ye ibraz olunan dilekçeler, Komiser Heyetimize teslim edilerek alacaklıların hesaba katılıp katılmayacağı ve ne oranda katılacağı hususunda Çekişmeli Alacaklılara İlişkin Değerlendirme Raporu çalışmaları tamamlanarak Sayın Mahkeme’ye 16.03.2020 tarihinde teslim edildiği, Davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; ... numaralı alacaklı ... Paz. Dağ. İnş. Dış Tic. A.Ş. vekili tarafından UYAP üzerinden Sayın Mahkeme’ye 20.05.2020 tarihinde Konkordato nisabına dahil edilen tutara itirazına yönelik beyan dilekçeleri Komiser Heyetimize teslim edilmiş olup, söz konusu itiraz bildiriminin kabul edilip edilemeyeceği, edilecekse ne oranda dahil edileceğine ilişkin olarak Sayın Mahkemeye görüş bildirilmesi maksadıyla yapılan tespit ve değerlendirme Raporumuzun 12.06.2020 tarihinde Sayın Mahkeme’ye teslim edildiği, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.03.2020 tarihi itibariyle 76 kişinin çalıştığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda üretim ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 31.000.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 20.623.864,82 TL / % 66,53 olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 33.200.000,00 TL, aylık ortalama ise 2.766.666,66 TL olduğu ve hedeflenen bu satışlara uygun satış öngörerek 2020 yılının ilk üç ayında gerçekleşen satış tutarının 7.855.573,53 TL olduğu, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 31.03.2020 tarihi itibariyle 793.478,31 TL kar raporladığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı – 9.523.286,09 TL iken, 31.03.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 1.809.467,98 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; Varlıklarının Muhtemel Satış Değerine göre hazırlanan 31.12.2019 tarihli Rayiç Değer Bilançosuna göre + 9.722.779,51 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK 376/3. Maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 1.195.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin üzerinde artış yapılarak toplamda 2.695.000,00 TL sermaye artışının yapılarak tamamının ödendiğinin görüldüğü, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; Komiser Heyeti tarafından çekişmeli alacaklılara yapılan ihtar sonucu Konkordato Komiser Heyetimize iletilen her hangi bir çekişmeli alacak bildirimi söz konusu olmadığı, Davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin alacaklısı Uşaklıgil İnş. Tel. Ör. Çit. San. ve Tic. Ltd. Şti.’nin vekili tarafından UYAP üzerinden Sayın Mahkeme’ye 27.03.2020 tarihinde yapılan Alacak Bildirimine yönelik beyan dilekçeleri Komiser Heyetimize teslim edilmiş olup, söz konusu alacak bildiriminin kabul edilip edilemeyeceği, edilecekse ne oranda dahil edileceğine ilişkin olarak Sayın Mahkemeye görüş bildirilmesi maksadıyla yapılan tespit ve değerlendirme Raporumuzun 12.06.2020 tarihinde Mahkemeye teslim edildiği, Davacı şirketlerin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projelerin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte Davacı şirketlerin; Konkordato Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik, Alacaklılar Kurulunun da görüşü alınarak ödeme koşulları ve vadelerinde Kesin Mühlet süreci içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu belirtilmiş olup, bu kapsamda revize proje çalışmaları başlatılmıştır, Son şeklinin Alacaklılar Kurulu ile paylaşılarak Mahkemeye sunulması ise dünyada yaşanan pandemi sebebiyle henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerimizin söz konusu olacağı ve Mahkemeye arz edileceği, Covid-19 Pandemisi kapsamında, 7226 Sayılı Yasanın Geçici 1. maddesinin “b” bendi uyarınca 30.04.2020 tarihli 31114 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Cumhurbaşkanı Kararına göre durma süresinin 15.06.2020 tarihine kadar (bu tarih dahil) uzatıldığı durma süresinin başladığı 22.03.2020 ile Kesin Mühlet süresinin dolacağı 19.06.2020 tarihleri arasındaki sürenin, durma süresinin sona erdiği günü takip eden 16.06.2020 tarihinden itibaren başlayacak şekilde eklenmesiyle Kesin Mühletin sona ereceği tarihin belirlenebileceği, bu doğrultuda durma süresine tekabül eden 86 günlük sürenin eklenmesiyle Kesin Mühletin 13.09.2020 tarihinde sona ereceğinin değerlendirildiği, sürenin eklenmesinin Heyetce de yerinde görüldüğü; Covid-19 pandemisinin etkileri ve kamu otoritelerinin bu yönde atacağı adımların Heyetice takip edildiği hususları tespit edilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu ...., S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ..., S.M. Mali Müşavir ... 29.07.2020 tarihli raporunda; davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.05.2020 tarihi itibariyle 63 kişinin çalıştığı, davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda pazarlama ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, davacı şirketin; Revize Konkordato Projesi (2) Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 71.000.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 44.660.087,56 TL / % 62,90 olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 45.000.000,00 TL, aylık ortalama ise 3.750.000,00 TL olduğu ve hedeflenen bu satışlara uygun satış öngörerek 2020 yılının ilk beş ayında gerçekleşen satış tutarının 15.179.565,08 TL olduğu, bir başka anlatımla 2020 yılının ilk beş ayında, aylık bazda satış hedefinin % 80,95 olarak gerçekleştirildiği, davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; Revize Konkordato Projesinde 2020 yılı için öngördüğü kârlılık tutarı ortalama (756.943,00 TL /12 Ay=)63.078,58 TL/Ay olup, 01.01.2020-31.05.2020 beş aylık dönem için 143.095,39 TL kâr raporladığı, hedeflenen kârlılığın ancak (143.095,39 / 315.392,92=) % 45,37’ine ulaşılabildiği, davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; 05.06.2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 272.689,09 TL iken, 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 14.923.579,22 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti’nin; Varlıklarının Muhtemel Satış Değerine göre hazırlanan 31.12.2019 tarihli Rayiç Değer Bilançosuna göre + 10.378.945,85 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK 376/3. Maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın ve Bilişim Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 4.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin tamamının ödendiğinin görüldüğü, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nde; 31.05.2020 tarihi itibariyle 66 kişinin çalıştığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; halihazırda üretim ve satış faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, davacı şirketin; Revize Konkordato Projesi (2) Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 31.000.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 20.623.864,82 TL / % 66,53 olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 28.700.000,00 TL, aylık ortalama ise 2.391.666,66 TL olduğu ve hedeflenen bu satışlara uygun satış öngörerek 2020 yılının ilk beş ayında gerçekleşen satış tutarının 11.781.884,52 TL olduğu, bir başka anlatımla 2020 yılının ilk beş ayında, aylık bazda satış hedefinin % 98,52 olarak gerçekleştirildiği, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; Revize Konkordato Projesinde 2020 yılı için öngördüğü kârlılık tutarı ortalama (2.950.000,00 TL /12 Ay=)245.833,33 TL/Ay olup, 01.01.2020-31.05.2020 beş aylık dönem için 1.540.133,31 TL kâr raporladığı, hedeflenen kârlılığın ancak (1.540.133,31 / 1.229.166,66=) % 125,30 olarak gerçekleştirildiği, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; 05.06..2018 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı – 9.523.286,09 TL iken, 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 2.556.122,98 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti.’nin; Varlıklarının Muhtemel Satış Değerine göre hazırlanan 31.12.2019 tarihli Rayiç Değer Bilançosuna göre + 9.722.779,51 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK 376/3. Maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Tic. Ltd. Şti. tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 1.195.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, yapılan incelemelerde taahhüt edilen sermayenin üzerinde artış yapılarak toplamda 2.695.000,00 TL sermaye artışının yapılarak tamamının ödendiğinin görüldüğü, davacı şirketlerin; 24.07.2020 tarihinde sunduğu Revize Konkordato Projesi (2) ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projelerin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, projelerin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı, Revize projede öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda heyetimizde oluşan ilk intiba, projenin gerçekleştirilebilir olduğu görüş ve kanaatine varıldığı bildirilmiştir.
Konkordato komiser heyeti hukukçu .... , S.M. Mali Müşavir bağımsız denetçi ..., S.M. Mali Müşavir ... 26.08.2020 tarihli raporunda; ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Yönünden; Borçlu Şirketin 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydi Öz Kaynaklarının + 14.923.579,22 TL tutarı ile BORCA BATIK durumda olmadığı, Rayiç Öz Kaynaklarının ise 31.05.2020 tarihi itibariyle 6102 sayılı TTK’nın 376/3. maddesinde belirtilen değerleme yöntemlerine (aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle bilanço düzenlenmesi) göre + 10.021.551,56 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK’nın 376/3. maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, nihai Projede yer verilen ödeme kaynakları ile şirket borçları karşılaştırıldığında, borçlu şirketin dört yıllık sürede borçlarını ödeyebileceğine ilişkin öngörüsü ve 24.07.2020 tarihli nihai projesinin alacaklıların büyük çoğunluğu tarafından kabul gördüğü hususları nazara alındığında, nihai projenin kabul edilmesi gerektiği, olası bir iflas halinde adi alacaklıların alacaklarına kavuşma oranının yaklaşık %68,87 olduğu, teklif edilip alacaklılar tarafından kabul edilen nihai projede ise alacakların % 100’ünün faizsiz bir biçimde ödeneceği belirtildiği, bu durumda Konkordatonun iflasa nazaran alacaklıların lehine olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık 4 yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların Konkordato teklifi ile orantılı olduğu, borçlu şirketin Konkordato teklifinin İİK.md. 302/III (a) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacakların ve alacakların yarısını’’ veya (b) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini’’ aşacak şekilde de her iki seçenekte de olumlu oy verilmiş olduğundan kabul edildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, mühlet içerisinde komiser izniyle doğan rapor ekinde listesi sunulan 4.948.611,11 TL tutarında teminat gösterilmesi gerektiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, Harçlar Kanunu’na ekli 1 sayılı tarifeye göre Konkordato kapsamında ödemesi gereken borç miktarı üzerinden (81.243.624,12 x Binde 2,27=) 184.423,03 TL tutarında, rehinli Alacaklılar için tarifeye göre ( 3.001.111,66 x Binde 1,13=) 3.391,27 TL tutarı olmak üzere toplamda 184.423,03 TL + 3.391,27 TL = 187.814,30 TL harç yatırılması gerektiği, teminat koşulunun sağlanması ve tasdik harcının yatırılması durumunda Konkordatonun tasdikine karar verilebileceği, borçlu şirketin ...bank A.Ş. ve ....bank A.Ş.olmak üzere iki rehinli alacaklısı olduğu ve iki rehinli alacaklı ile de (dolayısıyla alacak ve miktar olarak %100’ü ile) İİK.m.308/h bendi hükmü çerçevesinde yapılandırma protokolü imzaladığı, ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Ticaret Limited Şirketi Yönünden; borçlu şirketin 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydi Öz Kaynaklarının + 2.556.122,98 TL tutarı ile BORCA BATIK durumda olmadığı, Rayiç Öz Kaynaklarının ise 31.05.2020 tarihi itibariyle 6102 sayılı TTK’nın 376/3. maddesinde belirtilen değerleme yöntemlerine (aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle bilanço düzenlenmesi) göre + 11.116.588,48 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK’nın 376/3. maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı anlaşılmıştır. Öte yandan; borçlu şirketin ‘‘let’s’’ ibareli markası için rayiç bedeli Dr. Öğr. Üyesi ... tarafından 9.785.385,00 TL tutarında tespit edilmiştir. Borçlu şirketin söz konusu bu marka değeri dikkate alınmadığında Öz Kaynak tutarı ( 11.116.588,48 TL – 9.785.385,00 TL =) + 1.331.208,48 TL hesaplanarak bu durumda bile pozitif değerle Borca Batık durumda olmadığı, nihai projede yer verilen ödeme kaynakları ile şirket borçları karşılaştırıldığında, borçlu şirketin dört yıllık sürede borçlarını ödeyebileceğine ilişkin öngörüsü ve 24.07.2020 tarihli nihai projesinin alacaklıların büyük çoğunluğu tarafından kabul gördüğü hususları nazara alındığında, nihai projenin kabul edilmesi gerektiği, olası bir iflas halinde adi alacaklıların alacaklarına kavuşma oranının yaklaşık %65,00 olduğu, teklif edilip alacaklılar tarafından kabul edilen nihai projede ise alacakların % 100’ünün faizsiz bir biçimde ödeneceği belirtilmiştir. Bu durumda Konkordatonun iflasa nazaran alacaklıların lehine olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık 4 yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların Konkordato teklifi ile orantılı olduğu, borçlu şirketin konkordato teklifinin İİK.md. 302/III (a) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacakların ve alacakların yarısını’’ veya (b) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini’’ aşacak şekilde de her iki seçenekte de olumlu oy verilmiş olduğundan kabul edildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, mühlet içerisinde komiser izniyle doğan rapor ekinde listesi sunulan 1.623.091,42 TL tutarında teminat gösterilmesi gerektiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, Harçlar Kanunu’na ekli 1 sayılı tarifeye göre (40.887.086,38 x Binde 2,27=) 92.813,69 TL tutarında harç yatırılması gerektiği, teminat koşulunun sağlanması ve tasdik harcının yatırılması durumunda Konkordatonun tasdikine karar verilebileceği sonuç ve kanaati bildirilmiştir.
Davacıların dava dilekçesi ve ekindeki ön projesi ve belgelerine istinaden yapılan inceleme sonucu İİK'nun 286. ve devamı maddelerine binaen 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiş ve geçici mühlet süresi içerisinde İİK'nun 294-295-296 ve 297. maddelerinin uygulanmasına, şirket aleyhine ihtiyati haciz ve muhafaza işlemlerinin yapılmasının tedbir yoluyla durdurulmasına, şirkete konkordato komiserlerinin atanmasına karar verilmiş ve atanan komiserlere şirketin defterlerini tutarak projesinin incelenmesi, şirketin faaliyetlerine nezaret etmeleri ve kanundan kaynaklanan diğer görevleri yapmak suretiyle rapor düzenlemeleri görevi verilmiştir. Ayrıca yasada yazılı ihtiyati tedbirlere karar verilmiştir. Verilen geçici mühlet kararı, tedbirler ve atanan komiserler ile ilgili gerekli ilanlar yapılmış ve ilgili kurumlara gerekli bilgiler verilmiştir. Davacılar tarafından gerekli iflas avansı ve konkordato gider avansı verilen süre içerisinde dosyaya yatırılmıştır. Konkordato komiser heyetinin raporları ile davacı tarafın talebi birlikte gözetilerek 3 aylık geçici mühletin 2 ay süreyle uzatılmasına, kesin ve ek kesin mühlet kararı verilmesine de karar verilmiştir. Tüm kararların yasa gereği ilanları yaptırılmış ve ilgili mercilerine yazılan yazılarla bildirilmiştir.
Tüm bu veriler ışığında konuyu düzenleyen İİK.nun 304.maddesine göre "Komiserin gerekçeli raporunu ve dosyayı tevdi alan mahkeme, konkordato hakkında karar vermek üzere yargılamaya başlar. Mahkeme, komiseri dinledikten sonra kısa bir zamanda ve her hâlde kesin mühlet içinde kararını vermek zorundadır. Karar vermek için tayin olunan duruşma günü, 288 inci madde uyarınca ilân edilir. İtiraz edenlerin, itiraz sebeplerini duruşma gününden en az üç gün önce yazılı olarak bildirmek kaydıyla duruşmada hazır bulunabilecekleri de ilâna yazılır.
Konkordato hakkında yapılan yargılamada kesin mühlet içinde bir karar verilemeyeceği anlaşılırsa; mahkeme, gerekli görürse komiserden gerekçeli bir rapor da alarak, karar verilinceye kadar mühlet hükümlerinin devamına karar verebilir. Bu süre altı aydan fazla olamaz.”
Mevcut Kanunun 296 ncı maddesinin ikinci fıkrası hükmü, güncellenerek metne alınmaktadır. Buna göre, mahkemenin komiseri dinledikten sonra kararını her halde kesin mühlet içinde vermesi emredilmektedir. Duruşma günü 288. maddesi uyarınca ilan edilecektir. Yine mevcut düzenlemeden farklı olarak, itiraz edenlerin duruşmada hazır bulunabilmelerinin şartı, itiraz sebeplerini mahkemeye, duruşma gününden en az üç gün önce ve yazılı olarak bildirmiş olmalarıdır. Aksi halde duruşmada hazır bulunarak İtirazlarını dermeyan etmeleri mümkün olmayacaktır. Böyle bir sınırlama getirilmesinin nedeni, her alacaklının duruşmada hazır bulunarak itirazlarını ileri sürmesinin yargılamayı çok aksatabileceği endişesidir.
Maddenin birinci fıkrasında mahkemeye, kesin mühlet içinde konkordato hakkında bir karar vermek zorunluluğu yüklenmektedir. Bu sebeple, ikinci fıkrada da yargılamanın gidişatına göre, bilhassa özel güçlük arz eden durumlarda, kesin mühlet içinde kararın verilemeyeceğinin anlaşılması halinde mahkemece konkordato kararının verilmesine kadar mühlet hükümlerinin devamına karar verebilecektir. Zira mühlet içinde karar verilemediğinde mühletin kalkması halinde, takip yasağının kalkması gibi konkordatonun amacına ulaşmasını engelleyecek sonuçlar ortaya çıkabilecektir. Mahkeme mühlet hükümlerinin uzatılması kararını verirken komiserden gerekçeli bir rapor isteyebilir, Her halde mühlet hükümleri altı aydan fazla uzatılamayacaktır."düzenlemesi,
İİK.nın 305.maddesinde " 302 nci madde uyarınca yapılan toplantıda ve iltihak süresi içinde verilen oylarla kabul edilen konkordato projesinin tasdiki aşağıdaki şartların gerçekleşmesine bağlıdır:
a) Adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflâsı hâlinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması; malvarlığının terki suretiyle konkordatoda paraya çevirme hâlinde elde edilen hasılat veya üçüncü kişi tarafından teklif edilen tutarın iflâs yoluyla tasfiye hâlinde elde edilebilecek bedelden fazla olacağının anlaşılması.
b) Teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması (bu kapsamda mahkeme, borçlunun beklenen haklarının dikkate alınıp alınmayacağını ve alınacaksa ne oranda dikkate alınacağını da takdir eder).
c) Konkordato projesinin 302 nci maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş bulunması.
d) 206 ncı maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle akdedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması (302 nci maddenin altıncı fıkrası kıyasen uygulanır).
e) Konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce, borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması.
Mahkeme konkordato projesini yetersiz bulursa kendiliğinden veya talep üzerine gerekli gördüğü düzeltmenin yapılmasını isteyebilir.” düzenlemesi yer almaktadır.
Maddede öngörülen şartlar, kümülatif olup, mahkeme, burada bir içerik kontrolü yapmak suretiyle konkordatonun tasdikine veya tasdik talebinin reddine karar verecektir. Mahkeme, tasdik şartlarını rehinli ve diğer alacaklılar bakımından birbirinden bağımsız olarak değerlendirecektir.
Konkordato ön projesinde alacaklılara bir teklifte bulunulması söz konusudur.
Değişiklikten önce sadece malvarlığının terki sureliyle konkordato için aranan karşılaştırmalı tablo, bundan böyle adî konkordato bakımından da tasdik şartı olarak aranacaktır. Bu bakımdan birinci fıkranın (a) bendinde, teklif edilen tutarın, borçlunun iflâsı halinde her bir alacaklının eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, tasdik şartı olarak düzenlenmektedir. Gerek adi konkordato bakımından yeni getirilen bu şart, gerekse malvarlığının terki suretiyle konkordatoda var olan bu Şart, borçlunun gerçekte İflâsa tâbi bir kimse olmasını gerektirmeyip, varsayımsal olarak, borçlu İflâs etseydi, alacaklılarının elde edeceği payın hangi miktarda olacağını tespite yöneliktir. Çünkü, konkordato ile alacaklılar, muhtemel bir iflâstan daha kötü bir duruma düşürülmemelidir. Bu husus, konkordato projesini kabul etmeyen, ancak Kanunda öngörülen nisapla konkordato projesinin alacaklılar tarafından kabul edilmesi halinde, azınlıkta kalan alacaklıların korunması bakımından önemlidir.
Fıkranın (b) bendinde mevcut kanunda olduğu gibi, teklif edilen meblağın, borçlunun kaynakları ile orantılı olması ilkesi korunmakta, ancak Kanundaki "borçluya intikal edebilecek mallar” ibaresi yerine, daha kapsamlı ve geniş olması nedeniyle "borçlunun beklenen hakları”nın dikkate alınabileceği ifade edilmektedir. Mahkeme, bu hakların dikkate alınıp alınmayacağı yanında, bunların ne oranda dikkate alınacağını da takdir edecektir.
Böylece mahkeme, somut olaya göre, beklenen hakları hiç dikkate gibi, tamamen veya kısmen de dikkate alabilir.
Fıkranın (c) bendinde ise, konkordato projesinin Kanunda öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş bulunması mevcut düzenlemedekinin aksine, açıkça konkordatonun tasdik şartlarından birisi olarak sayılmaktadır, fıkranın (d) bendinde, tasdik şartı olan teminat yeniden düzenlenmiştir. Konkordatonun başarılı bir iyileştirme aracı olması önünde büyük bir engel olarak görülen ve doktrinde eleştirilen, "konkordato İşlemlerinin yerine getirilmesi"ni sağlamak amacıyla teminat gösterilmesinden vazgeçilmektedir. Böylece, borçlunun büyük bir teminat yükü ile karşı karşıya kalmasının önlenmesi ve projenin daha kolay gerçekleşmesinin sağlanması amaçlanmaktadır. Ancak teminat şartından bütünüyle vazgeçilmemekte; teminat, 206. maddenin birinci sırasındaki İmtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesi ve mühlet İçinde komiserin İzniyle akdedilmiş borçların ifası bakımından (alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe) korunmaktadır. Öte yandan, çekişmeli veya geciktirici koşula bağlı yahut belirli olmayan bir vadeye tâbi alacaklıların oylamaya katılmaları halinde, bunların teminat gösterip göstermeyeceğine de mahkeme tarafından karar verilecektir, İsviçre İcra ve İflâs Kanununun 306. maddesinin ikinci fıkrasında 2013 yılında aynı yönde değişiklik yapılmıştır.
Fıkranın (e) bendinde, tasdik İçin gerekli yargılama giderleri yanında, mevcut madde metninde yer alan "ilâm harçları” ibaresi yerine manayı daha net bir şekilde açıklayacak şekilde konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harç” ibaresi kullanılmakta ve bu kapsamda belirlenecek miktarın borçlu tarafından tasdik kararından önce mahkeme veznesine depo edilmesi öngörülmekledir. Maddenin ikinci fıkrasında esaslı bir değişiklik yapılmamaktadır. Maddede yer alan "konkordato teklifi” İbaresi, "konkordato projesi” şeklinde değiştirilmektedir. 4949 sayılı Kanun değişikliği ile hukukumuza malvarlığının terki suretiyle konkordato dahil olmuştur. Bundan önce yalnızca adi konkordato kurumu mevcut bulunduğundan konkordato "teklifi” ile çoğunlukla vade veya tenzilat konkordatosu kast edilmekteydi. Daha kapsayıcı olması bakımından “proje” terimi kullanılmıştır. Gerçekleştirilebilir veya uygulanabilir bir proje üzerine mahkemenin kendiliğinden de gerekli gördüğü düzeltmelerin yapılmasını isteyebilmesi, modern yeniden yapılandırma felsefesinin bir görünümüdür. Mahkeme, borçlunun sunduğu, hatta alacaklıların da kabul ettiği bir projede, özellikle konkordatoyu kabul etmeyen alacaklıların menfaati gerektiriyorsa re’sen veya talep üzerine düzeltme yapılmasını isteyebilir; mahkemenin düzeltme yapılmasını isterken komiserin ve alacaklılar kurulunun görüşünü alması uygun olur.
Komiser 302. madde uyarınca yapılacak oylama sonrasında her iki sınıf alacaklı için ayrı ayrı rapor hazırlayacak ve mahkemenin değerlendirmesine sunacaktır. Mahkeme yapılan oylama sonrasında alacaklı sınıflarının her ikisinin de kabulü, bunlardan birinin kabulü ve her İkisinin de reddi ihtimallerini ayrı ayrı dikkate alarak hükmünü buna göre tesis edecektir.
Mahkememizce tasdik yargılama duruşma gününün İİK'nun 304/1. maddesi gereğince İİK'nun 288. maddesi uyarınca ilan edilmiş, ilana itiraz edenlerin itiraz sebeplerine duruşma gününden en az 3 gün önce yazılı olarak mahkememize bildirmek kaydı ile duruşmada hazır bulunabileceklerini şerh düşülmüştür.
Konkordato komiseri tarafından ibraz edilen rapor ve alacaklıların itirazları çerçevesinde mahkememizce tasdik şartları bakımından İİK 305. maddesi kapsamında yapılan değerlendirmede;
Tüm dosya kapsamına göre; davacı ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi yönünden; borçlu şirketin 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydi Öz Kaynaklarının + 14.923.579,22 TL tutarı ile BORCA BATIK durumda olmadığı, Rayiç Öz Kaynaklarının ise 31.05.2020 tarihi itibariyle 6102 sayılı TTK’nın 376/3. maddesinde belirtilen değerleme yöntemlerine (aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle bilanço düzenlenmesi) göre + 10.021.551,56 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK’nın 376/3. maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı, nihai Projede yer verilen ödeme kaynakları ile şirket borçları karşılaştırıldığında, borçlu şirketin dört yıllık sürede borçlarını ödeyebileceğine ilişkin öngörüsü ve 24.07.2020 tarihli nihai projesinin alacaklıların büyük çoğunluğu tarafından kabul gördüğü hususları nazara alındığında, nihai projenin kabul edilmesi gerektiği, olası bir iflas halinde adi alacaklıların alacaklarına kavuşma oranının yaklaşık %68,87 olduğu, teklif edilip alacaklılar tarafından kabul edilen nihai projede ise alacakların % 100’ünün faizsiz bir biçimde ödeneceği belirtildiği, bu durumda Konkordatonun iflasa nazaran alacaklıların lehine olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık 4 yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların Konkordato teklifi ile orantılı olduğu, borçlu şirketin Konkordato teklifinin İİK.md. 302/III (a) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacakların ve alacakların yarısını’’ veya (b) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini’’ aşacak şekilde de her iki seçenekte de olumlu oy verilmiş olduğundan kabul edildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, mühlet içerisinde komiser izniyle doğan rapor ekinde listesi sunulan 4.948.611,11 TL tutarında teminatın gösterildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, Harçlar Kanunu’na ekli 1 sayılı tarifeye göre Konkordato kapsamında ödemesi gereken borç miktarı üzerinden (81.243.624,12 x Binde 2,27=) 184.423,03 TL tutarında, rehinli Alacaklılar için tarifeye göre ( 3.001.111,66 x Binde 1,13=) 3.391,27 TL tutarı olmak üzere toplamda 184.423,03 TL + 3.391,27 TL = 187.814,30 TL konkordato tasdik harcının yatırıldığı, borçlu şirketin ...bank A.Ş. ve ....bank A.Ş.olmak üzere iki rehinli alacaklısı olduğu ve iki rehinli alacaklı ile de (dolayısıyla alacak ve miktar olarak %100’ü ile) İİK.m.308/h bendi hükmü çerçevesinde yapılandırma protokolü imzaladığı, davacı ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Ticaret Limited Şirketi Yönünden; borçlu şirketin 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydi Öz Kaynaklarının + 2.556.122,98 TL tutarı ile BORCA BATIK durumda olmadığı, Rayiç Öz Kaynaklarının ise 31.05.2020 tarihi itibariyle 6102 sayılı TTK’nın 376/3. maddesinde belirtilen değerleme yöntemlerine (aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle bilanço düzenlenmesi) göre + 11.116.588,48 TL tutarında pozitif olduğu ve TTK’nın 376/3. maddesi çerçevesinde Borca Batık durumda bulunmadığı anlaşılmıştır. Öte yandan; borçlu şirketin ‘‘let’s’’ ibareli markası için rayiç bedeli Dr. Öğr. Üyesi .. tarafından 9.785.385,00 TL tutarında tespit edilmiştir. Borçlu şirketin söz konusu bu marka değeri dikkate alınmadığında Öz Kaynak tutarı ( 11.116.588,48 TL – 9.785.385,00 TL =) + 1.331.208,48 TL hesaplanarak bu durumda bile pozitif değerle Borca Batık durumda olmadığı, nihai projede yer verilen ödeme kaynakları ile şirket borçları karşılaştırıldığında, borçlu şirketin dört yıllık sürede borçlarını ödeyebileceğine ilişkin öngörüsü ve 24.07.2020 tarihli nihai projesinin alacaklıların büyük çoğunluğu tarafından kabul gördüğü, olası bir iflas halinde adi alacaklıların alacaklarına kavuşma oranının yaklaşık %65,00 olduğu, teklif edilip alacaklılar tarafından kabul edilen nihai projede ise alacakların % 100’ünün faizsiz bir biçimde ödeneceği, bu durumda Konkordatonun iflasa nazaran alacaklıların lehine olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık 4 yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların Konkordato teklifi ile orantılı olduğu, borçlu şirketin konkordato teklifinin İİK.md. 302/III (a) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacakların ve alacakların yarısını’’ veya (b) bendi ‘’Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini’’ aşacak şekilde de her iki seçenekte de olumlu oy verilmiş olduğundan kabul edildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, mühlet içerisinde komiser izniyle doğan rapor ekinde listesi sunulan 1.623.091,42 TL tutarında teminatın gösterildiği, konkordatonun tasdik edilebilmesi için, Harçlar Kanunu’na ekli 1 sayılı tarifeye göre (40.887.086,38 x Binde 2,27=) 92.813,69 TL tutarında konkordato tasdik harcının yatırıldığı, konkordato sonrası oluşan borçlar için de taşınmazların ve araçların teminat olarak gösterildiği dikkate alınarak şirketlerin mevcut durumuna göre konkordatonun tasdiki için İİK m. 305'te öngörülen tüm koşulların gerçekleştirildiği, Böylelikle konkordato projesinin gerçekleşmesi için İİK'nun 305. maddesindeki şartların gerçekleşmiş olduğu nazara alınarak, mahkememizce konkordato projesinin tasdikine karar vermek gerekmiştir.
Tüm dosya kapsamına göre; konkordato talep edenler ; İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün ... sicil nosunda kayıtlı davacı ... PAZARLAMA KİTAP KIRTASİYE YAYIN VE BİLİŞİM HİZMETLERİ TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ'nin, İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün .... sicil nosunda kayıtlı davacı ... KIRTASİYE BİLİŞİM HİZMETLERİ YAYIN KİTAP TURZİM VE DIŞ TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ'nin konkordato projesinin İİK’nun 305. maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE, ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Yönünden; davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarını projesinin tasdik kararının ilanından sonra Kasım 2021’den başlayarak her yılın Kasım, Mart ve Temmuz aylarında % 10 eşit taksitle yani 30 Kasım 2021’de %10, 31 Mart 2022’de %10, 31 Temmuz 2022’de %10, 30 Kasım 2022’de %10, 31 Mart 2023’de %10, 31 Temmuz 2023’de %10, 30 Kasım 2023’de %10, 31 Mart 2024’de %10, 31 Temmuz 2024’de %10, 30 Kasım 2024’de %10 olmak üzere eşit taksitle ÖDENMESİNE, dosyaya şirket tarafından sunulan ödeme takviminin kararın eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE, ... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Ticaret Limited Şirketi Yönünden; Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarını projesinin tasdik kararının ilanından sonra Kasım 2021’den başlayarak her yılın Kasım, Mart ve Temmuz aylarında % 10 eşit taksitle yani 30 Kasım 2021’de %10, 31 Mart 2022’de %10, 31 Temmuz 2022’de %10, 30 Kasım 2022’de %10, 31 Mart 2023’de %10, 31 Temmuz 2023’de %10, 30 Kasım 2023’de %10, 31 Mart 2024’de %10, 31 Temmuz 2024’de %10, 30 Kasım 2024’de %10 olmak üzere eşit taksitle ÖDENMESİNE, dosyaya şirket tarafından sunulan ödeme takviminin kararın eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE, ... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Yönünden; İİK.m.308/h hükmü kapsamında rehinli alacaklı ...bank A.Ş.ile yapılan 28/03/2019 tarihli ve ....bank T.A.Ş.ile yapılan 02/04/2019 tarihli yapılandırma protokollerinin TASDİKİ ile rehinli borçların anılan sözleşmelerde belirtildiği şekilde ÖDENMESİNE, anılan sözleşmedeki ödeme planının kararı eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE, Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE, İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE, Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin (206/1 maddesindeki imtiyazlı alacaklılar, rehinli alacaklıların rehnin kıymetini karşılayan miktardaki alacakları ve 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacakları için konulan hacizler istisna olmak üzere) DÜŞMESİNE, İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere SMM ...'in kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için aylık 3.000,00 TL net ücret takdiri ile takdir edilen ücretin kayyımın göreve başlama tarihinden itibaren ödenecek ücretin konkordato talep eden şirket bünyesinden karşılanmasına, İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine, Davacıların konkordato sonrası borçlar için teminat olarak gösterdikleri taşınmazlar ile ilgili Tapu Müdürlüklerine, araçlar ile ilgili İstanbul İl Emniyet Müdürlüğüne ilgili teminat şerhleri eklenerek müzekkere yazılmasına, Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE, Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA, İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE, Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE karar verilmiştir.
Öte yandan İİK.nun 306.maddesinde "Konkordatonun tasdiki kararında alacaklıların hangi ölçüde alacaklarından vazgeçtiği ve borçlunun borçlarını hangi takvim çerçevesinde ödeyeceği belirtilir. Kararda, tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak için gerekli gözetim, yönetim ve tasfiye tedbirlerini almakla görevli bir kayyım tayin edilebilir. Bu takdirde kayyım, borçlunun işletmesinin durumu ve proje uyarınca borçlarını ödeme kabiliyetini muhafaza edip etmediği konusunda iki ayda bir tasdik kararını veren mahkemeye rapor verir; alacaklılar bu raporu inceleyebilirler." düzenlemesi gereği mahkememizin ... Esas sayılı dosyasına atanan kayyımın görevi bu madde kapsamında gözetim kayyumu olarak atanmıştır.
HÜKÜM:Yukarıda açıklanan nedenlerle;
1-Konkordato talep edenler ; İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün .. sicil nosunda kayıtlı davacı ... PAZARLAMA KİTAP KIRTASİYE YAYIN VE BİLİŞİM HİZMETLERİ TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ'nin, İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün ... ŞİRKETİ'nin konkordato projesinin İİK’nun 305. maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,
2-... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Yönünden;
Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarını projesinin tasdik kararının ilanından sonra Kasım 2021’den başlayarak her yılın Kasım, Mart ve Temmuz aylarında % 10 eşit taksitle yani 30 Kasım 2021’de %10, 31 Mart 2022’de %10, 31 Temmuz 2022’de %10, 30 Kasım 2022’de %10, 31 Mart 2023’de %10, 31 Temmuz 2023’de %10, 30 Kasım 2023’de %10, 31 Mart 2024’de %10, 31 Temmuz 2024’de %10, 30 Kasım 2024’de %10 olmak üzere eşit taksitle ÖDENMESİNE, dosyaya şirket tarafından sunulan ödeme takviminin kararın eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE,
... Kırtasiye Bilişim Hizmetleri Yayın Kitap Turizm Ve Dış Ticaret Limited Şirketi Yönünden;
Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarını projesinin tasdik kararının ilanından sonra Kasım 2021’den başlayarak her yılın Kasım, Mart ve Temmuz aylarında % 10 eşit taksitle yani 30 Kasım 2021’de %10, 31 Mart 2022’de %10, 31 Temmuz 2022’de %10, 30 Kasım 2022’de %10, 31 Mart 2023’de %10, 31 Temmuz 2023’de %10, 30 Kasım 2023’de %10, 31 Mart 2024’de %10, 31 Temmuz 2024’de %10, 30 Kasım 2024’de %10 olmak üzere eşit taksitle ÖDENMESİNE, dosyaya şirket tarafından sunulan ödeme takviminin kararın eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE,
3-... Pazarlama Kitap Kırtasiye Yayın Ve Bilişim Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Yönünden; İİK.m.308/h hükmü kapsamında rehinli alacaklı ...bank A.Ş.ile yapılan 28/03/2019 tarihli ve ...bank T.A.Ş.ile yapılan 02/04/2019 tarihli yapılandırma protokollerinin TASDİKİ ile rehinli borçların anılan sözleşmelerde belirtildiği şekilde ÖDENMESİNE, anılan sözleşmedeki ödeme planının kararı eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE,
4-Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,
5-İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,
6-Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin (206/1 maddesindeki imtiyazlı alacaklılar, rehinli alacaklıların rehnin kıymetini karşılayan miktardaki alacakları ve 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacakları için konulan hacizler istisna olmak üzere) DÜŞMESİNE,
7-a) İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak için gerekli gözetim denetim ve tasfiye tedbirlerini almakla görevli SMM ...'in tasdik kararından itibaren göreve başlamak üzere gözetim kayyımı olarak GÖREVLENDİRİLMESİNE,
b) Atanan kayyım için aylık 3.000,00 TL net ücret takdiri ile takdir edilen ücretin kayyımın göreve başlama tarihinden itibaren ödenecek ücretin konkordato talep eden şirketler bünyesinden KARŞILANMASINA,
c) Kayyımın borçlu şirketin durumu ve proje uyarınca borcunu ödeme kabiliyetini muhafaza edip etmediği konusunda İİK.306 madde uyarınca 2 ayda bir mahkememize rapor sunulmasına, sunulan raporun Uyap'a TARANMASINA,
8-İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,
9-Davacıların konkordato sonrası borçlar için teminat olarak gösterdikleri taşınmazlar ile ilgili Tapu Müdürlüklerine, araçlar ile ilgili İstanbul İl Emniyet Müdürlüğüne ilgili teminat şerhleri eklenerek müzekkere yazılmasına,
10-Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,
11-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,
12-İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,
13-Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE,
14-Harçlar tarifesi uyarınca alınması gereken 54,40 TL maktu karar ve ilam harcının davacı tarafından yatırılan 35,90 TL peşin harçtan mahsubu ile bakiye 18,50 TL harcın davacılardan tahsili ile hazineye gelir kaydına,
15-Davanın mahiyeti nedeniyle davacılar ve müdahiller lehine vekalet ücreti takdirine yer olmadığına,
16-Davacıların yaptıkları yargılama giderlerinin kendisi üzerinde bırakılmasına,
17-İİK.nun 293/son ve 164/1. maddeleri uyarınca kararın re'sen taraflara vekillerine tebliğine,
18-Kullanılmayan gider avansının ve bakiye iflas avansının HMK 333. maddesi gereğince kararın kesinleşmesinden sonra davacıya iadesine,
Davacılar vekili ile hazır müdahil vekillerini yüzüne karşı, 2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun308/a madde hükmü uyarınca,mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden,itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere oybirliğiyle verilen karar açıkça okunup, anlatıldı 11/09/2020
Başkan ....
¸
Üye ...
¸
Üye ...
¸
Katip ...
¸