T.C. BAKIRKÖY 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ
ESAS NO: 2018/1215
KARAR NO: 2020/645
DAVA: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))
DAVA TARİHİ: 05/12/2018
KARAR TARİHİ: 14/10/2020
KARARIN YAZILDIĞI
TARİH: 27/10/2020
DAVA; Davacı vekili tarafından davalı aleyhine açılan iş bu davanın dava dilekçesinde özetle ;davacı firmanın 2004 sayılı İİK'nun 285 ve devam eden maddeleri gereğince vade konkordatosu talebi ile, İİK'nun 287. maddesi gereğince 3 aylık geçici mühlet kararının verilmesini, İİK 287/1, 288/1 ve 294. maddeleri gereği talepte bulunan borçlu ve müteselsil kefillerin malvarlığının korunması ve alacaklarının cebri icra tehditlerinin durdurulmasına yönelik gerekli tedbir kararlarının verilmesini, İİK 287/3. maddesi gereği geçici komiser tayini, İİK 288/1. maddesi gereği gerekli ilanların yapılmasını, geçici mühlet içinde yapılacak inceleme neticesinde 1 yıllık kesin mühletin verilmesini, kesin mühlet içinde yapılacak konkordato anlaşmalarının akdedilmesi halinde konkordatonun tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir.
DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE;
Mahkememiz 10/12/2018 tarihli tensip tutanağı ile davacı şahıs ve davacı şirketler hakkında 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 15/01/2019 tarihli rapor ile; ..... Otomat San. Ve Tic. A.Ş.’ne ilişkin; Konkordato dava dosyasında mevcut tüm belgeler üzerinde ve Geçici Komiser heyeti tarafından firma adresinde yerinde yapılan incelemede; borçlu şirketlerin Konkordato Projesi ve dilekçesi ekinde usul yönünden yer alması gereken tüm belgelerin eksiksiz mevcut olduğu, alacaklılar ve Borçlular listesinde yer alan firmaların alacak ve borç tutarları ile 31.10.2018 tarihli mizanda yer alan bakiyelerin uyumlu olduğu, fakat tutarların doğru olup olmadığının ancak ilgili şirketler ile yapılacak mutabakat yazışmaları ile tespit edilebileceği, Konkordato Projesi ile ekli tabloların hazırlanmasında esas alınan kaydi hesap tutarlarının şirketin 31.12.2018 tarihli mizanı ile uyumlu olduğu, şirketlerin Konkordato Projesinin 2018 yılını takip eden 2 takvim yılını kapsayacak şekilde sunulduğu, Konkordato Projesi ve ekli tablolara göre borçların tasfiyesinin; sermaye atışından (7.500.000,00 TL); üretilecek ticari malların satışından (255.000.000,00 TL), ticari alacaklardaki azalıştan (5.000.000,00 TL) ve diğer nakit girişlerinden (10.000.000,00) sağlanacağı, borçlu şirketlerin; Konkordato Projesine göre alacaklılardan herhangi bir tutar ıskonto talebinin olmadığı, borçlarının tamamını (%100 oranında) ilk ödeme tarihi 2018 olmak üzere 2019-2020 yıllarında ödemek sureti ile tasfiye etmeyi planladığı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 28/02/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketin çalışma kabiliyetini kaybetmediği; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, şirketin 31.01.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlığının (+)54.542.073,29 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının (-) 6.121.098,56.-TL olduğu, dolayısıyla da davacı şirketin 31.01.2019 tarihi itibariyle borca batık durumunun devam ettiği, davacı Şirketin dosyaya sunulan Ön Projesinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştığı, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildiği, Şirketin 3 aylık geçen süreçte göstermiş olduğu performansın Sayın Mahkemenin takdirine bağlı olarak alınacak geçici mühlete ek 2 aylık sürede artırılacağı ve bu çerçevede kesin mühlet içerisinde doğacak borçları ile imtiyazlı borçlarını ödeyebileceğinin anlaşıldığı, davacı Şirketin olası bir iflas halinde borçlarının %60’nın ödenebileceği, ancak konkordatonun başarıya ulaşarak tasdik edilmesi halinde borçlarının %100 oranında ödenebileceği, bununda alacaklıların iflasa nazaran durumunun daha iyi olacağı anlamına geldiği, davacı Şirketin hali hazırda alacaklı sayının 250’nin üzerinde olduğu imtiyazlı alacaklar dahil toplam borcunun ise 186.640.556,58.-TL olduğu, netice itibariyle Şirketin müşteri potansiyelinin fazla olması, hali hazırda iç ve dış piyasa bağlantılarının sonuç vermeye başlaması, faaliyetine kesintisiz devam etmesi, Şirketin Ön Projesinde belirtilen satış ve karlılık hedeflerine yaklaşması, sermaye artışlarının gerçekleşmeye başlaması, Şirket alacaklarının tahsiline devam edilmesi, Şirket ortaklarının konkordato kaynaklarında belirttiği gayrimenkulün satışı için gerekli tüm çabayı gösterdikleri ve sair hususlar birlikte değerlendirildiğinde konkordatoya tabi borçların Ön Projede belirtilen teklif kapsamında ödenebileceği ancak Ön Projenin güncel durum ve tespitlere göre revize edilmesi gerektiği, dolayısıyla konkordatonun başarıya ulaşmasının mümkün bulunduğunun davacı Şirketin de talebi olan geçici mühlete ek 2 aylık sürede daha net görülebileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 28/03/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin 28.02.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 49.102.113,65TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.031.713,55 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 8.184.806,61 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 12.286.564,55 TL olduğu, dolayısıyla da davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 28.02.2019 tarihi itibariyle borca batık durumunun devam ettiği, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, Şirketlerin 3 aylık geçen süreçte göstermiş oldukları performanslarının Sayın Mahkemenin takdirine bağlı olarak alınan geçici mühlete ek 2 aylık sürede artırılabileceği ve bu çerçevede kesin mühlet içerisinde doğacak borçları ile imtiyazlı borçlarını ödeyebileceklerinin anlaşıldığı, davacı Şirketlerin olası bir iflas halinde borçlarının ancak %60’nın ödenebileceği, ancak konkordatonun başarıya ulaşarak tasdik edilmesi halinde borçlarının %100 oranında ödenebileceği, bunun da alacaklıların iflasa nazaran durumunun daha iyi olacağı anlamına geldiği, netice itibariyle Davacı Şirketlerin müşteri potansiyellerinin fazla olması, hali hazırda iç ve dış piyasa bağlantılarının sonuç vermeye başlaması, faaliyetlerine kesintisiz devam etmeleri, Şirketlerin Ön Projede belirtilen satış ve karlılık hedeflerine yaklaşmaları, sermaye artışlarının gerçekleşmeye başlaması, Şirketlerin alacaklarının tahsiline devam edilmesi, Şirket ortaklarının konkordato kaynaklarında belirttikleri gayrimenkullerin satışı için gerekli tüm çabayı gösterdikleri ve sair hususlar birlikte değerlendirildiğinde konkordatoya tabi borçların Ön Projede belirtilen teklif kapsamında ödenebileceği, ancak Ön Projenin güncel durum ve tespitlere göre revize edilmesi gerektiği, dolayısıyla konkordatonun başarıya ulaşmasının mümkün olabileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 30/04/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin 31.03.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 49.770.430,72 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.184.080,05 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 9.370.783,89 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 10.415.944,81 TL olduğu, dolayısıyla da davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31.03.2019 tarihi itibariyle 1.045.160,92 TL borca batık durumunun devam ettiği, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, Şirketlerin 5 aylık geçen süreçte göstermiş oldukları performanslarının Sayın Mahkemenin takdirine bağlı olarak alınan kesin sürede artırılabileceği ve bu çerçevede kesin mühlet içerisinde doğacak borçları ile imtiyazlı borçlarını ödeyebileceklerinin anlaşıldığı, davacı Şirketlerin olası bir iflas halinde borçlarının ancak %40’nın ödenebileceği, ancak konkordatonun başarıya ulaşarak tasdik edilmesi halinde borçlarının %100 oranında ödenebileceği, bunun da alacaklıların iflasa nazaran durumunun daha iyi olacağı anlamına geldiği, davacı şahıslar ... ve ... ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebilmelerinin sağlanabileceği, netice itibariyle Davacı Şirketlerin müşteri potansiyellerinin fazla olması, hali hazırda iç ve dış piyasa bağlantılarının sonuç vermeye başlaması, faaliyetlerine kesintisiz devam etmeleri, Şirketlerin Ön Projede belirtilen satış ve karlılık hedeflerine yaklaşmaları, sermaye artışlarının gerçekleşmeye başlaması, Şirketlerin alacaklarının tahsiline devam edilmesi, Şirket ortaklarının konkordato kaynaklarında belirttikleri gayrimenkullerin satışı için gerekli tüm çabayı gösterdikleri ve sair hususlar birlikte değerlendirildiğinde konkordatoya tabi borçların Ön Projede belirtilen teklif kapsamında ödenebileceği, dolayısıyla konkordatonun başarıya ulaşmasının mümkün olabileceği, arz edilen bu durum karşısında, davacı Şirketlerin ve davacı Şahısların sunmuş oldukları ön projelerin alacaklılarla müzakere bakımından zemin oluşturabileceği, bu sebeple gerek davacı şirketlere gerek davacı şahıslara kesin mühlet verilmesinin uygun olacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 31/05/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 30.04.2019 tarihine kadar 24.578.471,74 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Otomat San.ve Tic.A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 30.04.2019 tarihine kadar 12.412.830,70 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30.04.2019 tarihi itibariyle 50 kişinin çalıştırıldığı, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30.04.2019 tarihi itibariyle 64 kişinin çalıştırıldığı, davacı Şirketlerin 30.04.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 50.457.109,33 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.305.014,64 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 10.057.462,50 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 10.294.925,04 TL olduğu, dolayısıyla da Davacı Şirketlerin 30.04.2019 tarihi itibariyle 237.462,54 TL borca batık durumunun devam ettiği, davacı şahıslar İbrahim Yücel ve Kahraman Yücel ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’in ... Şubesinin aylık maliyetlerinin yapılan hesaplamalar neticesinde ilgili şubenin kapatılması halinde şirketin bir zarar unsurundan kurtulacağı, söz konusu şubenin mülk sahibi mutabakat sağlanarak kira sözleşmelerinin Fesh edilmesi, ticari faaliyetlerinin devam etmesinin davacı şirketin Konkordato Projesine sürekli olarak olumsuz yönde etkilendireceği değerlendirildiğinden ilgili şubenin bu şekilde kapatılmasının uygun olduğu kanaatine varıldığı, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 03/07/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 31.05.2019 tarihine kadar 30.724.119,24 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Otomat San.ve Tic.A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 31.05.2019 tarihine kadar 16.174.026,32 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31.05.2019 tarihi itibariyle 50 kişinin çalıştırıldığı, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31.05.2019 tarihi itibariyle 64 kişinin çalıştırıldığı, davacı Şirketlerin 30.04.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 50.197.014,53 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.236.317,33 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 9.797.367,70 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 10.363.622,35 TL olduğu, dolayısıyla da Davacı Şirketlerin 31.05.2019 tarihi itibariyle 566.254,65 TL borca batık durumunun devam ettiği, davacı şahıslar İbrahim Yücel ve Kahraman Yücel ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’in ... Şubesinin aylık maliyetlerinin yapılan hesaplamalar neticesinde ilgili şubenin kapatılması halinde şirketin bir zarar unsurundan kurtulacağı, söz konusu şubenin mülk sahibi mutabakat sağlanarak kira sözleşmelerinin Fesh edilmesi, ticari faaliyetlerinin devam etmesinin davacı şirketin Konkordato Projesine sürekli olarak olumsuz yönde etkilendireceği değerlendirildiğinden ilgili şubenin bu şekilde kapatılmasının uygun olduğu kanaatine varıldığı, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 23/08/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 30.06.2019 tarihine kadar 34.776.542,53 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Otomat San.ve Tic.A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 30.06.2019 tarihine kadar 19.462.978,63 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30.06.2019 tarihi itibariyle 50 kişinin çalıştırıldığı, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30.06.2019 tarihi itibariyle 64 kişinin çalıştırıldığı, davacı Şirketlerin 30.04.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 49.973.097,71 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.199.506,56 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 9.512.455,91 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 10.400.433,12 TL olduğu, dolayısıyla da Davacı Şirketlerin 30.06.2019 tarihi itibariyle 887.977,21 TL borca batık durumunun devam ettiği, davacı şahıslar ... ve ... ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’in ... Şubesinin aylık maliyetlerinin yapılan hesaplamalar neticesinde ilgili şubenin kapatılması halinde şirketin bir zarar unsurundan kurtulacağı, söz konusu şubenin mülk sahibi mutabakat sağlanarak kira sözleşmelerinin Fesh edilmesi, ticari faaliyetlerinin devam etmesinin davacı şirketin Konkordato Projesine sürekli olarak olumsuz yönde etkilendireceği değerlendirildiğinden ilgili şubenin bu şekilde kapatılmasının uygun olduğu kanaatine varıldığı, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 20/09/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 31.07.2019 tarihine kadar 41.454.192,78 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Otomat San.ve Tic.A.Ş.’nin mali tablolarına bakıldığında 31.07.2019 tarihine kadar 22.779.486,11 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31.07.2019 tarihi itibariyle 50 kişinin çalıştırıldığı, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31.07.2019 tarihi itibariyle 64 kişinin çalıştırıldığı, davacı Şirketlerin 31.07.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+)50.008.060,56 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.182.203,14 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 9.512.455,91 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 10.400.433,12 TL olduğu, davacı şahıslar ... ve ... ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’in ... Şubesinin aylık maliyetlerinin yapılan hesaplamalar neticesinde ilgili şubenin kapatılması halinde şirketin bir zarar unsurundan kurtulacağı, söz konusu şubenin mülk sahibi mutabakat sağlanarak kira sözleşmelerinin Fesh edilmesi, ticari faaliyetlerinin devam etmesinin davacı şirketin Konkordato Projesine sürekli olarak olumsuz yönde etkilendireceği değerlendirildiğinden ilgili şubenin bu şekilde kapatılmasının uygun olduğu kanaatine varıldığı, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 14/10/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı Şirketlerin 31.08.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+49.819.486,09 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 3.084.319,15 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+) 6.216.288,49 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-)-9.777.392,44 TL olduğu, davacı şahıslar İbrahim Yücel ve Kahraman Yücel ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’in ... Şubesinin aylık maliyetlerinin yapılan hesaplamalar neticesinde ilgili şubenin kapatılması halinde şirketin bir zarar unsurundan kurtulacağı, söz konusu şubenin mülk sahibi mutabakat sağlanarak kira sözleşmelerinin Fesh edilmesi, ticari faaliyetlerinin devam etmesinin davacı şirketin Konkordato Projesine sürekli olarak olumsuz yönde etkilendireceği değerlendirildiğinden ilgili şubenin bu şekilde kapatılmasının uygun olduğu kanaatine varıldığı, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 14/11/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, ..... Otomat A.Ş.’nin ... Şubesinin kiralık mevcut yerinden, ..... Metal A.Ş. merkez fabrika binasının bir kısmına taşındığı ve böylece kira maliyetinden kaçınıldığı, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı Şirketlerin 30.09.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +46.276.263,14 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 2.894.271,53 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+)2.673.066,50 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-)-9.885.046,96 TL olduğu, davacı şahıslar ... ve ... ‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 13/12/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, ..... Otomat A.Ş.’nin ... Şubesinin kiralık mevcut yerinden, ..... Metal A.Ş. merkez fabrika binasının bir kısmına taşındığı ve böylece kira maliyetinden kaçınıldığı, davacı Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştıkları, mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, davacı Şirketlerin 31.10.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +45.794.422,82 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise 2.868.770,00 TL olarak tespit edildiği; Şirketlerin rayiç değerleri ve TTK 376/3. maddesinde belirtilen "aktiflerin hem işletmenin devamlılığı esasına göre hem de muhtemel satış fiyatları esas alınmak suretiyle düzenlenen bilançolara göre" hesap yapıldığında davacı Şirketlerin özvarlığının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+)2.423.013,62TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-) 9.495.229,66 TL olduğu, davacı şahıslar ... ve ....‘in ortak oldukları davacı şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, davacı Şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Davacı Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 10/01/2020 tarihli rapor ile; 10/01/2020 tarihli raporda, borçlu Şirketlerde; yapılan incelemeler ve şirketin 11 aylık faaliyetlerine refakatleri sonucunda; borçlu Şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, ..... Otomat A.Ş.’nin ... Şubesinin kiralık mevcut yerinden, ..... Metal A.Ş. merkez fabrika binasının bir kısmına taşındığı ve böylece kira maliyetinden kaçınıldığı, borçlu Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış hedeflerine (..... Metal A.Ş. satış oranının % 31’ine, ..... Otomat A.Ş. % 32’sine olmak üzere) kısmen ulaştıkları, borçlu Şirketlerden ..... Metal A.Ş.’nin -5.600.427,96 TL, ..... Otomat A.Ş.’nin ise -646.630,98 TL dönem zararı elde ettiği, şirketlerin mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, şirketlerin 30.11.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +45.222.795,59 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise +2.742.340,47 TL olarak tespit edildiği, şirketlerin 30.11.2019 tarihi itibariyle rayiç değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +2.046.277,40TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise -9.409.513,54 TL olduğu, şirketlerin mali tablolarına ilişkin analizlerin (özellikle net kar/aktif toplamı oranı ile net kar/özkaynak oranının), sektör ortalamalarından negatif ayrıştığı, şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği, borçlu Şirket ..... Metal Ekstrüzyon San. ve Tic. A.Ş.’nin kredi kullandığı bankalara teminat olarak verdiği değerli kağıtlardan tahsil edilen (27/12/2018 tarihi itibariyle 30.385.688,52 TL, 770.183 USD ve 49.952 EURO olan) tutarlara, Sayın Mahkemenin ara kararına rağmen alacaklı bankalarca bloke/alacaklı olduğu iddiasıyla takas mahsup işlemi uyguladığı, bunun üzerine 13/12/2019 tarihi itibariyle ilgili bedellerin Şirket komiser heyeti kontrolündeki banka hesaplarına gönderilmesi talimatlarının noter kanalıyla bankalara gönderildiği, davacı şahıslar.... ve ...’in ortak oldukları davacı Şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 12/02/2020 tarihli rapor ile; borçlu Şirketlerde; yapılan incelemeler ve şirketin 13 aylık faaliyetlerine refakatleri sonucunda; borçlu Şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, ..... Otomat A.Ş.’nin ... Şubesinin kiralık mevcut yerinden, ..... Metal A.Ş. merkez fabrika binasının bir kısmına taşındığı ve böylece kira maliyetinden kaçınıldığı, borçlu Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış hedeflerine (..... Metal A.Ş. satış oranının % 31’ine, ..... Otomat A.Ş. % 33’üne olmak üzere) kısmen ulaştıkları, borçlu Şirketlerden ..... Metal A.Ş.’nin (-)48.654.159,47 TL, ..... Otomat A.Ş.’nin ise (-)698.510,10 TL dönem zararı elde ettiği, şirketlerin mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, şirketlerin 31.12.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +2.169.064,08 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise +2.690.461,35 TL olarak tespit edildiği, şirketlerin 31.12.2019 tarihi itibariyle rayiç değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için +3.953.460,07 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise -8.940.396,84 TL TL olduğu, şirketlerin mali tablolarına ilişkin analizlerin (özellikle net kar/aktif toplamı oranı ile net kar/özkaynak oranının), sektör ortalamalarından negatif ayrıştığı, şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği, borçlu Şirket ..... Metal Ekstrüzyon San. ve Tic. A.Ş.’nin kredi kullandığı bankalara teminat olarak verdiği değerli kağıtlardan tahsil edilen (27/12/2018 tarihi itibariyle 30.385.688,52 TL, 770.183 USD ve 49.952 EURO olan) tutarlara, Sayın Mahkemenin ara kararına rağmen alacaklı bankalarca bloke/alacaklı olduğu iddiasıyla takas mahsup işlemi uyguladığı, bunun üzerine 13/12/2019 tarihi itibariyle ilgili bedellerin Şirket komiser heyeti kontrolündeki banka hesaplarına gönderilmesi talimatlarının noter kanalıyla bankalara gönderildiği, davacı şahıslar ... ve ’in ortak oldukları davacı Şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 13/04/2020 tarihli rapor ile; borçlu Şirketlerde; yapılan incelemeler ve şirketin 15 aylık faaliyetlerine refakatleri sonucunda; borçlu Şirketlerinin çalışma kabiliyetlerini kaybetmedikleri; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenlerini korudukları, faaliyetlerine devam ettikleri, ..... Otomat A.Ş.’nin ... Şubesinin kiralık mevcut yerinden, ..... Metal A.Ş. merkez fabrika binasının bir kısmına taşındığı ve böylece kira maliyetinden kaçınıldığı, borçlu Şirketlerin dosyaya sunulan Ön Projelerinde yer alan satış hedeflerine (..... Metal A.Ş. satış oranının % 20’sine, ..... Otomat A.Ş. % 23’üne olmak üzere) kısmen ulaştıkları, borçlu Şirketlerden ..... Metal A.Ş.’nin 597.799,12 TL, ..... Otomat A.Ş.’nin ise 369.758,71 TL dönem karı elde ettiği, şirketlerin mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildikleri, şirketlerin 29.02.2020 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (+)2.766.863,20 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (+)3.060.220,06 TL olarak tespit edildiği, şirketlerin 29.02.2020 tarihi itibariyle rayiç değerlere göre özvarlıklarının ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. için (-)2.286.036,59 TL, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret A.Ş. için ise (-)8.095.079,75 TL olduğu, şirketlerin mali tablolarına ilişkin analizlerin (özellikle net kar/aktif toplamı oranı ile net kar/özkaynak oranının), sektör ortalamalarından negatif ayrıştığı, şirketlerin finansal durumu irdelendiğinde nakit sağlama ihtiyaçlarının devam ettiği görülmekle, bu konuda Şirketlere iyileştirme projelerinde öngörülen üretim ve satış faaliyetleri dışındaki nakit girişlerinin gerçekleşmesinin bir an önce sağlanması gerektiğinin yeniden ihtar edildiği, borçlu Şirket ..... Metal Ekstrüzyon San. ve Tic. A.Ş.’nin kredi kullandığı bankalara teminat olarak verdiği değerli kağıtlardan tahsil edilen (27/12/2018 tarihi itibariyle 30.385.688,52 TL, 770.183 USD ve 49.952 EURO olan) tutarlara, Sayın Mahkemenin ara kararına rağmen alacaklı bankalarca bloke/alacaklı olduğu iddiasıyla takas mahsup işlemi uyguladığı, bunun üzerine 13/12/2019 tarihi itibariyle ilgili bedellerin Şirket komiser heyeti kontrolündeki banka hesaplarına gönderilmesi talimatlarının noter kanalıyla bankalara gönderildiği, davacı şahıslar ... ve ....’in ortak oldukları davacı Şirketlerin borçları için verdikleri kefaletler nedeniyle ekonomik yönden yok olmalarına engel olunması halinde varlıklarını rayiç değerleri ile satışa konu edebilecekleri, gerek ortağı oldukları şirketlerden kaynaklı borçlarına bağlı kefaletlerinden doğan borçlarını gerekse şahsi borçlarını ödeyebildikleri, arz ve izah edilen gerekçeler kapsamında ve özellikle Corona (Covid19) kaynaklı güçlük arz eden özel durum da dikkate alındığında konkordato borçlusu şirket ve şahıslara İİK m. 289/5 uyarınca 6 ay ilave mühlet verilmesi konusunda komiser heyetinin kanatlerinin oluştuğu belirtilmiştir.
Dava, adi konkordato istemli olarak açılmış olup, İİK'nun 285.maddesine göre "borçlarını vadesi geldiği halde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek suretiyle veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflastan kurtulmak için konkordato talep edebilir"
İİK'nun 305.maddesinde konkordatonun tasdiki şartları, adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması, konkordato projesinin İİK'nun 302.maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması, 206/1 maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması, konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması şeklinde düzenlenmiştir.
Kahraman Yücel bakımından; komiser heyeti tarafından ibraz olunan 19/08/2020 tarihli raporda borçlunun asaleten borcunun bulunmadığı, kefaletten kaynaklı borçları toplamının 146.578.019,84 TL olduğu, buna karşılık borçlunun ..... Metal Ekstrüzyon AŞ ve ..... Otomat AŞ kredilerine ve borçlarına kefaletlerinin söz konusu alacaklıların belirtilen şirketlerin alacaklılar toplantısı nisabına dahil edilmesi nedeniyle mükerrerlik olmaması bakımından dikkate alınmayıp davacı borçlu şahsın nisabına dahil edilmediği, toplantıya katılan alacaklı bulunmadığı, tasdik şartlarının oluşmadığı belirtilmiştir.
İbrahim Yücel bakımından; komiser heyeti tarafından ibraz olunan 19/08/2020 tarihli raporda borçlunun asaleten 1 alacaklısının bulunduğu, kefaletten kaynaklı borçları toplamının 146.578.019,84 TL olduğu, buna karşılık borçlunun ..... Metal Ekstrüzyon AŞ ve ..... Otomat AŞ kredilerine ve borçlarına kefaletlerinin söz konusu alacaklıların belirtilen şirketlerin alacaklılar toplantısı nisabına dahil edilmesi nedeniyle mükerrerlik olmaması bakımından dikkate alınmayıp davacı borçlu şahsın nisabına dahil edilmediği, toplantıya katılan adi alacaklı Superonline İletişim Hizmetleri AŞ'nin 104,07 TL alacağı bakımından alacaklının olumlu oy kullandığından bahisle konkordato tasdik şartlarının gerçekleştiği, rehinli alacaklılar açısından ise çoğunluk koşulunun sağlanamadığı belirtilmiştir.
Gerek tek düzen hesap planına gerek Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde düzenlensin bilançolar belirli ilkelere uygun olmak zorundadır. Bu bağlamda kefalet yükümlülüğünün finansal tablolara ne şekilde alınacağı hususu değerlendirilmelidir. Kefalet borçları bir parasal değer hareketi niteliğinde olmadığından doğrudan doğruya bilançonun pasif kısmında yer almasa da bunların istem sahibinin sorumlulukları kapsamında olmadığı düşünülemez. Zira bu riskin gerçekleşmesi kaldıraç (varlık/borç) oranını değiştirecek ve bir anda borca batık hale getirebilecektir. Hal böyle olunca kefalet borçlarının bilançoda gösterilmesi ve yapısı itibariyle nazım hesaplarda takip edilmesi (Kaplanhan, F.: İflas Erteleme Talebinde Bulunan Grup Şirketlerinde Kefalet Çelişkisi, ABD, 2018/1, s.104) ve nihayet gerek şahıs şirketi yönetimini, gerek ortak ve alacaklıları ve gerek yargılama yapan mahkemeyi aydınlatma amacıyla bilanço dipnotlarında gösterilmesi gerekir.
Müteselsil borçlarda, alacaklı alacağını bir kez tahsil etmek koşuluyla aynı alacak için tüm borçlulara başvurabileceğinden müteselsil borçluların birden fazlasının konkordato teklif etmesi halinde alacak bir kez tahsil edilmek kaydıyla konkordato isteyen tüm borçluların konkordatosuna alacak kaydı yapılması gerekmektedir. Alacaklılar tarafından kefaletten kaynaklı borçlar için alacak kaydı yapılmamış olması halinde dahi alacağın komisere bildirilme mecburiyetinin borçlunun sunduğu bilançolarda göstermiş olduğu alacaklar hakkında uygulanmayacağından, defter tutmakla yükümlü olmayan davacı şahısların, asıl borçlu şirket bilançolarından tespit edilebilecek kefalet borçlarının da alacaklı nisabına dahil edilmesi gerekmektedir. Açıklanan sebeplerle davacı şahıslar ... ve ... bakımından kefaletten doğan borçlarının nisaba dahil edilmesi gerektiği, davacılar bakımından çoğunluk koşulunun, dolayısıyla İİK m. 305'de belirlenen tasdik şartlarının gerçekleşmemiş olduğu anlaşılmakla konkordato tasdik taleplerinin reddine karar verilmiştir.
Davacı ..... Metal Ekstrüzyon San.ve Tic.AŞ yönünden; davacı şirketin 30/06/2020 tarihli rayiç değer öz kaynakları 31/10/2018 tarihli kaydi değerlere göre 53.885.973,49 TL azalış göstermiş olup, (-) 1.834.813,94 TL borca batık durumdadır. Borçlunun konkordatoya tabi borçları 77.998.596,04 TL olup, borçlarının tamamının faizsiz olarak konkordatonun onaylanmasından itibaren 1 yıl ödemesiz. 7 yıl vadeli üçer aylık eşit taksitler halinde ödenmesi teklif edilmektedir.
İflas halinde adi alacaklılara ödenebilecek oran % 74 olarak tespit edilmiş ise de, komiser heyeti tarafından yapılan değerlendirmede bu durumun gerçeği yansıtmadığı, iflas halinde bilançodaki varlıklar toplamı 91.249.347,37 TL olmakla birlikte bu tutarın içerisinde bankalarda bloke edilip kullanımına izin verilmeyen veya firmanın talimatı dışında krediden mahsup edilen tutarların da bulunduğu, aktif toplam içinde şirket tarafından kullanılamayan, bankalarca bloke edilen tutarın gözönüne alınmasının gerçek durumun ortaya konmasında zorunlu olduğu, bu durumun da iflas halinde adi alacaklılara ödenebilecek oranı çok daha aşağılara çekeceği belirtilerek bu hususlar çerçevesinde borçlunun teklif ettiği tutarın iflas halinde alacaklıların elde edebileceği tutardan yüksek olduğu tespitine ulaşılmıştır.
Borçlu şirketin kaynaklarının, konkordato nihai projesindeki gayrimenkul satış öngörülerinin gerçekleşmesi, şirketin mevcut alacaklarını tahsilatların ve bankaların mühlet sürecinde takas mahsup yasağına uymayarak blokeye aldıkları krediden mahsup ettikleri yüksek miktardaki nakit fonun icra yoluyla tahsilatın sağlaması halinde borçları ile orantılı olduğu kanaatine varıldığı anlaşılmıştır.
Konkordato nisabına dahil edilmiş alacak miktarı 77.998.596,04 TL, alacaklı sayısı ise 91 olup, teklifi kabul eden alacaklı sayısı 57, kabul edenlerin alacak toplamı ise 41.586.851,70 TL'dir. Teklifi kabul edenlerin sayısının tüm alacaklılar içerisindeki yüzdesi % 62, teklifi kabul edenlerin alacak toplamlarının tüm borçların içindeki yüzdesi % 53'dür. Borçlu şirket, kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını çoğunluğunu sağlamış olup, İİK'nun 302.maddesinde öngörülen çoğunluk koşulunun gerçekleşmiş bulunduğu görülmüştür.
İİK'nun 305/d bendinde, 206.maddenin 1.fıkrasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması da tasdik şartları arasında sayılmıştır. Komiser heyeti tarafından yapılan inceleme ile mühlet içerisinde komiser heyetinin açık veya örtülü onayı ile doğan 5 alacaklının toplam 2.078.455,07 TL alacağının olduğu, bu alacaklılardan ... Ltd.Şti 272.692,90 TL, ... Metal San ve Tic.Ltd.Şti 1.571.138,80 TL, ... Kağıt San.Tic.AŞ 219.506,37 TL olan alacakları için feragat dilekçesi sunulduğu, yatırılması gerekli teminat tutarının 15.117,00 TL olduğu, İİK m.206 kapsamında alacak bulunmadığı tespit edilmiştir.
Davacı şirket tarafından belirlenen tasdik harcı ve yargılama gideri mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK'nun 305.maddesindeki konkordatonun tasdiki şartlarının davacı şirket yönünden gerçekleştiği anlaşılmakla konkordatonun tasdikine, davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 30/09/2021 tarihinden başlamak üzere 7 yıl vadeli, 3’er aylık eşit taksitler halinde (ödeme tutarı 1000,00 TL’nin altında olmamak üzere) ödenmesine, dosyaya sunulan ödeme takvimlerinin kararın eki sayılmasına karar verilmiştir.
Borçlu şirket tarafından sunulan konkordato projesinde, İİK'nun 308/h uyarınca rehinli alacaklılarla müzakere ve borçların yapılandırılması talebinde bulunulmuş olmakla 07/08/2020 tarihinde rehinli alacaklılar toplantısı icra edilmiştir.
Rehinli alacaklı ... Bankası AŞ ile 01/10/2019 tarihli, 18.855.000 TL, % 19 faiz ve 17/09/2020 tarihinden başlayarak 48 ay eşit taksitli kredi anlaşması üzerinde mutabık kalındığı, söz konusu rehinli alacağın işlemiş faizi ile birlikte toplam 21.905,534 TL olup, şirketin rehinli alacaklılar toplam tutarı olan 26.272.864,72 TL'nin üçte ikisinden fazlasını oluşturduğu anlaşılmaktadır.
Davacı şirket tarafından rehinli alacaklılar için hesaplanmış harç miktarı mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK m.308/h uyarınca borçlunun tekliflerinin alacak miktarı itibariyle üçte ikiyi aşan çoğunlukla kabul edilmesi halinde borçlu ile anlaşamayan rehinli alacaklı, konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasındaki sözleşmede kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle, diğer rehinli alacaklılarla yapılan anlaşmalardan en uzun vadelisine tabi olur. Bu durumda borçlu şirket alacakları toplamı, toplam rehinli borç tutarının üçte ikisini aşan rehinli alacaklıyla anlaşma sağladığından, anlaşma sağlayamayan rehinli alacaklılar, temerrüt öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle, borçlu ile anlaşan rehinli alacaklıların anlaşmalarından en uzun vadelisine tabi olacaktır. Davacı şirket ile anlaşma sağlayan rehinli alacaklının ödeme planının anlaşma yapmayan rehinli alacaklılara uyarlanması gerekmekte olup, İİK m.308/h gereğince davacı şirketlerin tekliflerinin 2/3’ü aşan çoğunlukla kabul edildiği anlaşılmakla, ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret AŞ bakımından anlaşma sağlanamayan ... Finansman Aş ve .. Metal San.ve Tic.Ltd.Şti’nin (konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasında kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz uygulanmak suretiyle) ... Bank AŞ ile aktedilen sözleşmedeki ödeme planına tabi olmasına, bu husustaki ödeme planının kararın eki sayılmasına karar verilmiştir.
Davacı ..... Otomat San.ve Tic.AŞ yönünden; davacı şirketin 30/06/2020 tarihli rayiç değer öz kaynakları 31/10/2018 tarihli kaydi değerlere göre 11.446.348,04 TL azalış göstermiş olup, (-) 7.626.644,36 TL borca batık durumdadır. Borçlunun konkordatoya tabi borçları 31.309.503,75 TL olup, borçlarının tamamının faizsiz olarak konkordatonun onaylanmasından itibaren 1 yıl ödemesiz. 7 yıl vadeli üçer aylık eşit taksitler halinde ödenmesi teklif edilmektedir.
İflas halinde adi alacaklılara ödenebilecek oran % 76 olarak tespit edilmiş ise de, komiser heyeti tarafından yapılan değerlendirmede şirketin yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmeleri kapsamındaki borçlar da dikkate alındığında karşılama oranının % 64'e düştüğü, bu hususlar çerçevesinde borçlunun teklif ettiği tutarın iflas halinde alacaklıların elde edebileceği tutardan yüksek olduğu tespitine ulaşılmıştır.
Borçlu şirketin kaynaklarının, konkordato nihai projesindeki alacaklarının tahsili ve bankaların mühlet sürecinde takas mahsup yasağına uymayarak blokeye aldıkları krediden mahsup ettikleri yüksek miktardaki nakit fonun icra yoluyla tahsilatın sağlaması halinde borçları ile orantılı olduğu kanaatine varıldığı anlaşılmıştır.
Konkordato nisabına dahil edilmiş alacak miktarı 31.309.503,75 TL, alacaklı sayısı ise 98 olup, teklifi kabul eden alacaklı sayısı 69, kabul edenlerin alacak toplamı ise 24.460.195,71 TL'dir. Teklifi kabul edenlerin sayısının tüm alacaklılar içerisindeki yüzdesi % 70, teklifi kabul edenlerin alacak toplamlarının tüm borçların içindeki yüzdesi % 78'dir. Borçlu şirket, kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını çoğunluğunu sağlamış olup, İİK'nun 302.maddesinde öngörülen çoğunluk koşulunun gerçekleşmiş bulunduğu görülmüştür.
İİK'nun 305/d bendinde, 206.maddenin 1.fıkrasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması da tasdik şartları arasında sayılmıştır. Komiser heyeti tarafından yapılan inceleme ile mühlet içerisinde komiser heyetinin açık veya örtülü onayı ile doğan ..... Metal Ekstrüzyon AŞ'ye doğmuş 4.269.848,41 TL alacağı mevcut olup şirket tarafından feragat dilekçesi sunulduğu, neticeten yatırılması gerekli teminat tutarının bulunmadığı tespit olunmuştur.
Davacı şirket tarafından belirlenen tasdik harcı ve yargılama gideri mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK'nun 305.maddesindeki konkordatonun tasdiki şartlarının davacı şirket yönünden gerçekleştiği anlaşılmakla konkordatonun tasdikine, davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 30/09/2021 tarihinden başlamak üzere 7 yıl vadeli, 3’er aylık eşit taksitler halinde (ödeme tutarı 1000,00 TL’nin altında olmamak üzere) ödenmesine, dosyaya sunulan ödeme takvimlerinin kararın eki sayılmasına karar verilmiştir.
Borçlu şirket tarafından sunulan konkordato projesinde, İİK'nun 308/h uyarınca rehinli alacaklılarla müzakere ve borçların yapılandırılması talebinde bulunulmuş olmakla 07/08/2020 tarihinde rehinli alacaklılar toplantısı icra edilmiştir.
Rehinli alacaklı .... Bankası AŞ ile 01/10/2019 tarihli, 2.566.981,93 TL, % 19 faiz ve 17/09/2020 tarihinden başlayarak 54 ay eşit taksitli kredi anlaşması üzerinde mutabık kalındığı, ayrıca Kredi Garanti Fonu AŞ ile 15/06/2020 tarihinde yapılan 2.121.498,89 TL tutarında 60 ay eşit taksitli kredi anlaşması üzerinde mutabık kalındığı, söz konusu rehinli alacaklıların 07/08/2020 tarihi itibariyle işlemiş faiziyle birlikte toplam 5.047.031,13 TL olup şirketin rehinli alacaklılar toplam tutarı olan 5.230.031,13 TL'nin üçte ikisinden fazlasını oluşturduğu anlaşılmaktadır.
Davacı şirket tarafından rehinli alacaklılar için hesaplanmış harç miktarı mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK m.308/h uyarınca borçlunun tekliflerinin alacak miktarı itibariyle üçte ikiyi aşan çoğunlukla kabul edilmesi halinde borçlu ile anlaşamayan rehinli alacaklı, konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasındaki sözleşmede kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle, diğer rehinli alacaklılarla yapılan anlaşmalardan en uzun vadelisine tabi olur. Bu durumda borçlu şirket alacakları toplamı, toplam rehinli borç tutarının üçte ikisini aşan rehinli alacaklıyla anlaşma sağladığından, anlaşma sağlayamayan rehinli alacaklılar, temerrüt öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle, borçlu ile anlaşan rehinli alacaklıların anlaşmalarından en uzun vadelisine tabi olacaktır. Davacı şirket ile anlaşma sağlayan rehinli alacaklının ödeme planının anlaşma yapmayan rehinli alacaklılara uyarlanması gerekmekte olup, İİK m.308/h gereğince davacı şirketlerin tekliflerinin 2/3’ü aşan çoğunlukla kabul edildiği anlaşılmakla, anlaşma sağlanamayan ... Finansman Aş'nin (konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasında kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz uygulanmak suretiyle) Kredi Garanti Fonu AŞ ile aktedilen sözleşmedeki ödeme planına tabi olmasına, bu husustaki ödeme planının kararın eki sayılmasına karar verilerek aşağıda yazılı olduğu biçimde hüküm kurulmuştur.
HÜKÜM: Gerekçesi yukarıda açıklandığı üzere:
Açılan davanın KISMEN KABUL KISMEN REDDİNE
1-Davacılar İbrahim Yücel ve Kahraman Yücel’in konkordato tasdik talebinin reddine, bu davacılar yönünden kesin mühletin kaldırılmasına, kesin mühletin kaldırıldığının ilanına,
2-İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün ... sicil numarasında kayıtlı davacı ..... OTOMAT SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ, İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünün ... sicil numarasında kayıtlı davacı ..... METAL EKSTRÜZYON SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ’nin konkordato projesinin İİK’nun 305 maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,
3- Davacı şirketlerin konkordatoya tabi borçlarının 30/09/2021 tarihinden başlamak üzere 7 yıl vadeli, 3’er aylık eşit taksitler halinde (ödeme tutarı 1000,00 TL’nin altında olmamak üzere) ÖDENMESİNE, dosyaya sunulan ödeme takvimlerinin kararın eki SAYILMASINA,
4-Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,
5-İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,
6- Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin DÜŞMESİNE,
7-Davacı ..... OTOMAT SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ’nin İİK’nun 308/h maddesi kapsamında rehinli alacaklılar ... Bank AŞ ve Kredi Garanti Fonu AŞ ile davacı ..... METAL EKSTRÜZYON SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ’nin rehinli alacaklı .... Bank AŞ ile yaptıkları anlaşmaların tasdikine, anlaşma ödeme takvimlerinin kararın eki sayılmasına,
8-İİK m.308/h gereğince davacı şirketlerin tekliflerinin 2/3’ü aşan çoğunlukla kabul edildiği anlaşılmakla, ..... Otomat Sanayi ve Ticaret AŞ bakımından anlaşma sağlanamayan rehinli alacaklı ... Finansman AŞ’nin (konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasında kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz uygulanmak suretiyle) Kredi Garanti Fonu AŞ ile aktedilen sözleşmedeki ödeme planına tabi olmasına, bu husustaki ödeme planının kararın eki sayılmasına,
9-İİK m.308/h gereğince davacı şirketlerin tekliflerinin 2/3’ü aşan çoğunlukla kabul edildiği anlaşılmakla, ..... Metal Ekstrüzyon Sanayi ve Ticaret AŞ bakımından anlaşma sağlanamayan ... Finansman Aş ve ... Metal San.ve Tic.Ltd.Şti’nin (konkordato talep tarihinden itibaren, taraflar arasında kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz uygulanmak suretiyle) .... Bank AŞ ile aktedilen sözleşmedeki ödeme planına tabi olmasına, bu husustaki ödeme planının kararın eki sayılmasına,
10-Davacı ile yapılan anlaşmaya uygun olarak kendisine karşı ifada bulunulmayan her bir rehinli alacaklının anlaşmayı feshettirebileceği ve bu fesih sonucunda 2/3 oranın altına düşülmesi halinde ödeme planına tabi rehinli alacaklıların bu planla bağlı olmaktan çıkacağına,
11-İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere YMM ...’in kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için her bir şirket için 2000,00 TL olmak üzere toplam 4.000,00 TL’nin doğrudan şirket hesabından tahsiline,
12- İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,
13-Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,
14-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,
15-İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,
16-Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE,
17-Alınması gereken 54,40 TL harçtan davacı tarafından peşin olarak yatırılan 35,90 TL'nin mahsubu ile eksik kalan 18,50 TL'nin davacıdan tahsili ile hazineye gelir kaydına,
2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun 308/a madde hükmü uyarınca, mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden,itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere karar verildi.14/10/2020
Başkan ....
E-imzalı
Üye ...
E-imzalı
Üye ...
E-imzalı
Katip ...
E-imzalı