T.C. BAKIRKÖY 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ
ESAS NO: 2018/949
KARAR NO: 2020/238
DAVA: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))
DAVA TARİHİ: 01/10/2018
KARAR TARİHİ: 04/03/2020
KARARIN YAZILDIĞI
TARİH: 10/03/2020
DAVA; Davacı vekili tarafından açılan iş bu davanın dava dilekçesinde özetle;; müvekkili şirket hakkında 2004 sayılı İİK'nun 285 ve devam eden maddeleri gereğince vade konkordatosu talebi ile, İİK'nun 287. maddesi gereğince 3 aylık geçici mühlet kararının verilmesini, İİK 287/1, 288/1 ve 294. maddeleri gereği talepte bulunan borçlu ve müteselsil kefillerin malvarlığının korunması ve alacaklarının cebri icra tehditlerinin durdurulmasına yönelik gerekli tedbir kararlarının verilmesini, İİK287/3. maddesi gereği geçici komiser tayini, İİK 288/1. maddesi gereği gerekli ilanların yapılmasını, geçici mühlet içinde yapılacak inceleme neticesinde 1 yıllık kesin mühletin verilmesini, kesin mühlet içinde yapılacak konkordato anlaşmalarının akdedilmesi halinde konkordatonun tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir.
DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE:
Komiser heyetince sunulan 17/12/2018 tarihli rapor ile; şirketin mevcut makine tesisat ve demirbaşlan ile çalışma düzenini koruduğu, 31 -10.2018 tarihi itibariyle 127 personelin istihdam edilmeye devam edildiği, şirketin 31,10.2018 tarihi itibariyle sunduğu kaydı değerlere göre düzenlediği bilançoda 6,000,000,00 TL tutarındaki sermeyesinin, özkaynaklar içinde tamamiylc korunduğu ve özkaynaklarmın 9.247,136,27 TL olduğu, teknik heyet eşliğinde düzenlenen rapora göre Şirketin malvarlığının rayiç değerinin 31.10,2018 tarihine uyarlanması İle özkaynaklarının 31.10,2018 tarihi itibariyle (+) 17.929.462,27.- TL olduğu ve dolayısıyla bu miktarda şirketin borca batık durumda olmadığı, şirketin gelir tablolarını incelendiğinde, 31-08-2018 tarihinden sonraki iki aylık dönemde 7,337,783,53 TL net satış artışının yapıldığı 31-10-201B tarih itibariyle satışlarının 76,426.874,65 TL"ve ulaştığı, şirket karı 31-08-2018 tarihinde -637.056,06 TL iken, son 31-10-2018 tarihinde şirket karının 547.697,73 TL"ve yükseldiği, şirketin geçici mühlet kararından önceki maruz kaldığı haciz baskılarının etkilerinin halen devam ettiği, şirketin 2018 yılı Ekim dönemi aylık çalışan sayısı 127 kişi olup, mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, ülkede ilan edilen olağanüstü hal, döviz kurunda yaşanan devalüasyon, ekonomik ve siyasi problemler ve faiz oranlarının % 30 a yakın bir artış göstermesi sonucu üretimde meydana gelen daralmanın şirketin müşterilerini olumsuz etkilediği, müşterilerden gelen siparişlerin azaldığı, bu durtımunların ayrıca üretim maliyetlerini de artırdığı, bütün bu nedenlerle şirketin borçlarını ödemede güçlük çekerek konkordato talebinde bulunduğu, ancak şirketin almış olduğu tasarruf önlemleri ile döviz kurundaki ve faiz oranındaki düşüşün şirketin faaliyetlerini olumlu etkilediği, ilk 3 ay maruz kalman haciz ve icra baskısından kurtulamayan şirketin, faaliyetlerine aksatmadan devam etmesi, şirketin toparlanması açısından Kanuncun tanıdığı geçici mühletin uzatılması yönündeki İmkandan faydalandırılmasının uygun olacağı, aynı şeklide şirkete kefil olan ve taşınmazlarını ipotek ettiren şirketin yönetim kurulu başkan ve üyelerinin de, sahip oldukları malların ve İpotek eitırmiş oldukları taşınmazların haciz baskısıyla daha düşük bir bedelle satılmasının önlenmesi amacıyla; gerici mühletin uzatılması İmkanından yararlandırılması gerektiği, keza bu 2 aylık süreçte şirketin faaliyetlerini İzleme imkanı olacağından, kesin mühlet konusunda da heyetin kanaatine etki edeceği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 31/01/2019 tarihli rapor ile; şirketin mevcut makine tesisat ve demirbaşları ile çalışma düzenini koruduğu, 30.11.2018 tarihi itibariyle 120 personelin istihdam edilmeye devam edildiği, şirketin 30.11.2018 tarihi itibariyle sunduğu kaydi değerlere güre düzenlediği bilançoda 6.000.000,00 TL tutarındaki sermeyesim a, özkayuaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 9.641,714,07 TL olduğu, şirketin gelir tablolarını incelendiğinde, 31-08-2018 tarihinden sonraki Uç aylık dönemde 10.164.654,48 TL net satış artışının yapıldığı 30.11-2018 tarih itibariyle satışlarının 79.253.745,60 TLVe ulaştığı, şirket karı 31-08-2018 tarihinde -637.056,06 TL İken, son 30-11-2018 tarihinde şirket karının 942,275,53 TL yükseldiği, şirketin geçici mühlet kararından önceki maruz kaldığı haciz baskılarının etkilerinin halen devam ettiği, şirketin 2018 yılı Kasım dönemi aylık çalışan sayısı J20 kişi olup ,mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, ülkede ilan edilen olağanüstü hal, döviz kurunda yaşanan devalüasyon, ekonomik ve siyasi problemler ve faiz oranlarının % 30'a yakın bir artış göstermesi sonucu üretimde meydana gelen daralmanın şirketin müşterilerini olumsuz etkilediği, müşterilerden gelen siparişlerin azaldığı, bu durumların ayrıca Üretim maliyetlerini de artırdığı, bütün bu nedenlerle şirketin borçlarını ödemede güçlük çekerek konkordato talebinde bulunduğu, ancak şirketin almış olduğu tasarruf önlemleri ile döviz kurundaki ve faiz oranındaki düşüşün şirketin faaliyetlerini olumlu etkilediği, ilk 3 ay maruz katman haciz ve icra baskısından kurtulamayan şirketin, faaliyetlerine aksatmadan devam etmesi, şirketin toparlanması açısından Kanu'nun tanıdığı geçici mühletin uzatılması yönündeki imkandan faydalandırılmasının uygun olacağı, aynı şeklide şirkete kefil olan ve taşınmazlarım ipotek ettiren şirketin yönetim kurulu başkan ve üyelerinin de, sahip olduktan malların ve ipotek ettirmiş oldukları taşınmazların haciz baskısıyla daha düşük bir bedelle satılmasının ünlenmesi amacıyla; konkordato Ön mühlet sürecinde şirketin mali yapısında İyileşmenin devam ettiği aktifin korunduğu 31.12.2018 mali verileri ile hazırlanacak raporumuzda şirketin faaliyetlerini izleme imkanının daha iyi olacağı heyetimizin hazırlanacak raporda nihayl kanaatine etki edeceği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 15/04/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, ilanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak taleplerinin yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplandığı, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirketin 03/12/2018 tarihi itibariyle aldığı Sermaya Artışına İlişkin Ortaklar Kurulu Kararı ve 18/12/2018 tarihli Ticaret Sicilinde Tescil ve İlan edildiği üzere 31/12/2018 tarihi itibariyle sermayesi 500.000 TL arttırılarak 6.500.000 TL olduğu, Sermaye artış taahhüdünün tamanının ödendiği, Şirket kaydi değerlere göre düzenlediği bilançoda 6.500.000 TL tutarındaki sermayesinin, özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 9.917.747,37 TL olduğu, şirketin gelir tabloları incelendiğinde, 28/02/2019 tarihi itibariyle 2 aylık dönemde 5.586.846,71 TL net satış gerçekleştiği, şirketin Finansal Raporları ile Kaydi Değerler üzerinde incelendiğinde; 28/02/2019 tarihinde 2 aylık dönemde 98.579,58 TL kar ürettiği, ürettiği kar ve 500.000 TL nakdi sermaye artışı ile birlikte toplam 598.579,58 TL özkaynak artış sağlandığı, şirketin 2019 yılı Şubat dönemi çalışan sayısı 126 kişi olup, mevcut çalışan sayısı SGK bildirgilerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendii, şirketin 2019 yılı ilk 2 aylık tahmini ciro bedelini brüt satışlarda 5.713.540,93 TL olarak gerçekleştirdiği, hedeflenen satış seviyesine %47 oranında ulaşabildiği, şirketin içinde bulunduğu tekstil sektörünün satış ve sabit gider konjontürlerinin şirketi incelendiği Ocak- Şubat aylarında hedeflenen seviyelerin altında gerçekleştiği sezona hazırlık dönemleri olduğu için stok seviyelerinin arttığının gözlemlendiği, bununla birlikte brüt satış karlığının hedeflenen seviyesinin üstünde gerçekleşmesinin heyetçe olumlu göründüğü, şirketin hedeflediği 2019 projeksisyonun 2 aylık döneme oranlandığında brüt satış karını %119 oranında geçmiş, ancak faaliyet karını %14 oranında yakalayabildiği, bununla birlikte dönem karlılığını %113 seviyesi ile proje hedefini gerçekleştirmiş olduğu, şirketin ödenmemiş vergi ve diğer yükümlülükler ile vadesi geçmiş SGK prim ve vergi borcu bulunmadığı, borçsuz mükelleflere getirilen SGK teşviklerinden yararlandığı, konkordato sürecinde tahakkuk eden borçlarını ödediği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 24/05/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, ilanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak taleplerinin yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıt ve mutabakat işlemleri devam ettiği, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirketin 03.12.2018 tarihi itibariyle aldığı Sermaye Artışına ilişkin Ortaklar Kurulu Kararı ve 18.12.2018 tarihli Ticaret Sicilinde Tescil ve İlan edildiği üzere 31.12.2018 tarihi itibarı İle sermayesi 500.000.-TL arttırılarak 6.500,004.-TL olduğu, Sermaye artış taahüdünün tamamının ödendiği, şirket Kaydi değerlere göre düzenlediği bilançoda 6.500.000,00 TL tutarındaki sermayesinin, özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 9.977.174,58,- TL olduğu, şirketin gelir tabloları incelendiğinde, 31/03/2019 tarihi itibarı İle 3 Aylık dönemde 12.827,299,72.-TL net satış gerçekleştiği, şirketin Finansal Raporları Kaydi Değerler üzerinden incelendiğinde ; 31.03.2019 tarihinde 3 aylık dönemde 158.006,79.-TL kar Ürettiği , üretilen kar ve 500.000.-TL Nakdi sermaye artışı ile birlikte toplam 658.006,79,-TL özkaynak artışı sağladığı, şirketin 2019 yılı Şubat dönemi çalışan sayısı 129 kişi olup, mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve Ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarıma düzenli ödendiği, şirketin, 2019 yılı ilk 3 aylık tahmini ciro hedeflerini brüt satışlarda 12,954.691,44,-TL olarak gerçekleştirdiği, hedeflenen satış seviyesine %71 oranında ulaşabildiği ; şirketin içinde bulunduğu tekstil sektörünün satış ve sabit gider konjontürlerinin şirketi incelediğimiz Ocak -Mart aylarında hedeflenen seviyelerin altında gerçekleştiği, sezona hazırlık dönemleri olduğu için stok seviyelerinin arttığı gözlemlendiği, bununla birlikte Brüt Satış karlılığının (Net satışlara oram)%85 hedeflenen seviyeye yakın gerçekleşmesinin heyetce olumlu görüldüğü, şirketin hedeflediği 2019 projeksiyonunu 3 aylık döneme oranladığımızda brüt satış karım %65 oranında gerçekleştirmiş, ancak faaliyet karım %1S oranında yakalayabilmiş bununla birlikte dönem karlılığım %120 seviyesi ile proje hedefini gerçekleştirmiş olduğu, şirketin ödenmemiş vergi ve diğer yükümlülükler ile vadesi geçmiş SGK prim ve vergi borcu bulunmadığı, borçsuz mükelleflere getirilen SGK Teşviklerinden yararlandığı, konkordato sürecinde tahakkuk eden borçlarını ödediği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 25/07/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, ilanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak taleplerinin yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıt ve mutabakat işlemleri devam ettiği, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirketin 03.12.2018 tarihi itibariyle aldığı Sermaye Artışına ilişkin Ortaklar Kurulu Kararı ve 18.12.2018 tarihli Ticaret Sicilinde Tescil ve İlan edildiği üzere 31.12.2018 tarihi itibarı İle sermayesi 500.000.-TL arttırılarak 6.500,004.-TL olduğu, Sermaye artış taahüdünün tamamının ödendiği, şirket Kaydi değerlere göre düzenlediği bilançoda 6.500.000,00 TL tutarındaki sermayesinin, özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 10.879,81-TL olduğu, şirketin gelir tablolarını incelendiğinde, 31.05.2019 tarihi itibarı İle 5 Aylık dönemde 23.694.461,52.-TL Net satış gerçekleştirdiği, şirketin Finansal Raporları Kaydi Değerler Üzerinden İncelendiğinde, 31.05.2019 , 5 aylık dönemde 24.7285,72.-TL kar ürettiği , üretilen kar vd 500.000.-TL Nakdi sermaye artışı ile birlikte 31.12.2018-3105 2019 döneminde toplam 747.185,72-TL özkaynak artışı sağlandığı, şirketin 2019 yılı Mayıs dönemi çalışan sayısı 145 Kişi olup .mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, 31.05 2019 rarihi itibariyle şirketin yaptığı Vergi ve SGK ödemeler ve mahsup toplamının 878.954,95.-TL olduğu kayıtlardan tespit edilmiş olup 3105.2019 tarihi itibarı ile Şirketin Vergi ve SGK yükümlülükten 394.609,85-TL artış gösterdiği, şirketin SGK borçlarını zamanında ödemekle vc indirim ve teşviklerden yararlandığı, diğer taraftan Vergi yükümlülüklerini zamanında yerine getirdiği, şirket Konkordato 2018 yılı Kurumlar Vergisini henüz ödeyememiş olup Vergi borcu 368 Hesapta 236.237,15 ,-TL olarak yer aldığı, şirketin, 2019 yılı ilk 5 aylık tahmini ciro hedeflerinin Net satışlarda 21694.461,52 -TL olarak gerçekleştirdiği, hedeflenen Net satış seviyesine %78 oranında ulaşabildiği; şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına henüz ulaşamadığı, şirketin içinde bulunduğu tekstil sektörünün satış ve sabit gider konjonürlerinin şirketi incelediğimiz Ocak -Mart aylarında hedeflenen seviyelerin altında gerçekleştiği .sezona hazırlık dönemlerinin Mayıs Ayı itibarı ile devam ettiği , stok seviyelerinin arttığı gözlemlendiği, bununla birlikte Brüt Satış karlılığının (Net satışlara oram)hedeflenen seviyeye yakın %93 oranında gerçekleştiği, taraflarınca olumlu görüldüğü, şirketin hedeflediği 2019 projeksiyonunu 5 aylık döneme oranladığımızda brüt satış karın %93 oranında gerçekleştirmiş, ancak faaliyet karını %16 oranında yakalayabilmiş , bununla birlikte dönem karlılığını %113 seviyesi ile proje hedefini gerçekleştirmiş olduğu belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 17/09/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, ilanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak taleplerinin yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıt ve mutabakat işlemleri devam ettiği, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirketin 03.12.2018 tarihi itibariyle aldığı Sermaye Artışına ilişkin Ortaklar Kurulu Kararı ve 18.12.2018 tarihli Ticaret Sicilinde Tescil ve İlan edildiği üzere 31.12.2018 tarihi itibarı İle sermayesi 500.000.-TL arttırılarak 6.500,004.-TL olduğu, Sermaye artış taahüdünün tamamının ödendiği, şirket Kaydi değerlere göre düzenlediği bilançoda 6.500.000,00 TL tutarındaki sermayesinin, özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 10.145.88439 - TL olduğu, şirketin gelir tablolarını incelendiğinde, 31.07.2019 tarihi itibarı her 7 Aylık dönemde 35.888.315,82.-TL Net satış gerçekleştirdiği, şirketin, Finansal Raporları Kaydi Değerler üzerinden incelendiğinde; 31.07.2019, 7 aylık dönemde 326.716,60.-TL kar ürettiği, üretilen kar ve 500,000.-TL Nakdi sermaye artışı ile birlikte 31.12.2018-3107.2019 döneminde toplam 826.716,60 ,-TL özkaynak artışı sağladığı, şirketin 2019 yılı Haziran dönemi çalışan sayısı 167 Kişi olup ,mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, 31,07.2019 tarihi itibariyle şirketin yaptığı Vergi ve SGK ödemeler vc mahsup toplamının 1.315,229,16 ,-TL olduğu kayıtlardan tespit edilmiş olup 31.07.2019 tarihi itibarı ile Şirketin Vergi yükümlülükleri 01.01.2019-30.06.2019 dönemine kıyasla 200,000.-TL artış göstermiş, aynı döneme ilişkin Şirketin SGK Borçları 168,318,68.-TL ödemeler bazında azalış gösterdiği, şirket SGK borçlarını zamanında ödemekte ve indirim ve teşviklerden yararlandığı, diğer taraftan Vergi yükümlülüklerini zamanında yerine getirmediği, şirket Konkordato 2018 yılı Kurumlar Vergisini henüz ödeyememiş olup Vergi borcu 368 Hesapta 236.237,15 .-TL olarak yer aldığı, şirketin, 2019 yılı ilk 7 aylık tahmini ciro hedeflerini Net satışlarda 35.888.315,82 -TL olup hedeflenen net satış seviyesine %85 oranında ulaşabildiği, şirket hedeflediği faaliyet karlılığına Faaliyet giderlerinin istenen seviyede gerçekleşmemesi sebebiyle ulaşamadığı, bununla birlikte Brüt Satış karlılığının (Net satışlara oranı ) hedeflenen seviyede %100 oranında gerçekleştirdiği, heyetce olumlu görüldüğü, şirketin hedeflediği 2019 projeksiyonunu 7 aylık döneme oranladığımızda brüt satış karını %100 oranında gerçekleştirmiş , ancak faaliyet karım %14 oranında yakalayabilmiş , bununla birlikte dönem karlılığını %107 seviyesi ile proje hedefini gerçekleştirmiş olduğu belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 31/10/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, İlanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak talepleri yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıtları tamamlanmış 7 Banka ve 103 Alacakları firmaya ait mutabakatlar tamamlandığı, şirketin İtiraz ettiği Alacaklı Kayıtlarına ilişkin tebligatlar yapıldığı, şirket mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirket Kaydı değerlere göre düzenlediği bilançoda 6.500,000,00 TL tutarındaki sermayesinin, özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu ve özkaynaklarının 10.437.874.56 - TL olduğu, şirketin gelir tablolarını incelendiğinde 31.08.2019 tarihi itibarı ile 8 Aylık dönemde 41.708.492,46,-TL Net satış gerçekleştirdiği, Proforma Gelir tablosunda hedeflenen Satış seviyesine %86 oranında ulaştığı bununla birlikte şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına, satışların Faaliyet giderlerini hedeflenen seviyede karşılamaması sebebiyle ulaşamadığı görüldüğü, şirketin Finansal Raporları Kaydı Değerler üzerinden incelendiğinde 131.08.2019 8 aylık dönemde 361.101,17.-TL kar ürettiği. şirketin 2019 yılı Ağustos dönemi çalışan sayısı 162 Kişi olup mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, 31.08.2019 tarihi itibariyle şirketin yaptığı Vergi ve SGK Ödemeler ve mahsup toplamının 1.315.229,16 -TL olduğu kayıtlardan tespit edilmiş olup 31.08,2019 tarihi itibarı İle Şirketin Vergi yükümlülükleri 31.12.2019 dönemine kıyasla 777.038.05-TL artış gösterdiği tespit edilmiş, Vergi borçlarının ödenmesi konusunda uyarılmış, şirket tarafından rapor tarihimiz itibarı ile kısmi ödemelere başlanmış olup tarafımızdan da takibi yapıldığı, şirketin SGK yükümlülüklerini zamanında ödemekte ve indirim ve teşviklerden yararlandığı, şirketin 2019 yılı ilk 8 ayhk tahmini ciro hedeflerini Net satışlarda 41.708492*46 .-TL olup hedeflenen net satış seviyesine %85 oranında ulaşabildiği, şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına faaliyet giderlerinin istenen seviyede gerçekleşmemesi sebebiyle ulaşılamadığı, bununla bitlikte Brüt Satış karlılığının (Net satışlara oranı) hedeflenen seviyede % 100 oranında gerçekleştiği, şsrketin hedeflediği 2019 projeksiyonunu 8 aylık döneme oranladığımızda dönem karlılığıır proje hedefi kapsamında gerçekleştirmiş olduğu belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 26/11/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, İlanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak talepleri yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıtları tamamlanmış 7 Banka ve 105 Alacakları firmaya ait mutabakatlar tamamlandığı, şirketin yapılan Alacaklı Kayıtlarına mutabık olup olmadığı hususundaki beyanları taraflarınca alındığı, itiraz edilen Alacaklı kayıtlarına ilişkin Tebligatlar yapıldığı, tebligatlara yapılan itiraz sureci tamamlandığı, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, şirketin kaydi değerlere göre düzenlediği bilançoda 6,500000,00 TL tutarındaki sermeyesinin,özkaynaklar içinde tamamiyle korunduğu, Özkaynaklarının 10.457,855.33- TL olduğu, şirketin gelir tablolarım incelendiğinde; 30.09.2019 tarihi itibarı ile 9 Aylık dönemde 47.209.139,79 TL Net satış gerçekleştirdiği. Proförma Gelir tablosunda hedeflenen Satış seviyesine %85 oranında ulaştığı bununla birlikle Şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına Faaliyet giderlerinin hedeflenen seviyenin üstünde gerçekleşmeye devam etmesi sebebiyle ulaşamadığı, şirketin Finaasal Raporları Kaydi Değerler üzerinden incelendiğinde ; 30,09.2019, 8 aylık dönemde 381.081,94 TL kar ürettiği, şirketin 2019 yılı Eylül 2019 dönemi çalışan sayısı 160 Kişi olup, mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı, personel maaşlarının düzenli ödendiği, 30,09.2019 tarihi itibariyle şirketin yaptığı Vergi ve SGK kayıtlarının incelenmesinden 30.09.2019 tarihi itibarı ile Şirketin Vergi yükümlülüklerin 31.12.2019 dönemine kıyasla 909.169,67.-TL artış gösterdiği, şirketin Vergi borçlarının Ödenmesi hususunda uyarılmış akabinde Şirket Vergi Dairesine borçlarını yapılandırmak üzere başvurusunu yaptığı, sürecin takip edildiğini, şirketin SGK yükümlülüklerini zamanında ödemekte ve indirim ve teşviklerden yararlandığı, şirketin 2019 yılı ilk 9 aylık tahmini ciro hedeflerini Net satışlarda 47.209.136,79-TL olup hedeflenen net satış seviyesine %85 oranında ulaşılabildiği, şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına faaliyet giderlerinin istenen seviyede gerçekleşmemesi sebebiyle ulaşılamadığı, bununla birlikte Briit Satış Karlılığının (Net satışlara oranı) hedeflenen seviyede % 100 oranında gerçekleştiği, şirketin hedeflediği 2019 projeksiyonunu 9 aylık döneme oranladığımızda dönem karlılığı proje hedefi kapsamında gerçekleştirmiş olduğu belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 30/12/2019 tarihli rapor ile; şirketin alacaklarına ilişkin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve Basın İlan Kurumu ilanları ile alacaklılara yapılan tebligatların posta yoluyla Komiserlik Heyetimizce yapıldığı, İlanlar ve posta yoluyla yapılan tebligatlar sonucunda alacak talepleri yazılı olarak Komiserlik Heyetince toplanmış olup Alacak kayıtları tamamlanmış 7 Banka ve 105 Alacakları firmaya ait mutabakatlar tamamlandığı, şirketin yapılan Alacaklı Kayıtlarına mutabık olup olmadığı hususundaki beyanları taraflarınca alındığı, itiraz edilen Alacaklı kayıtlarına ilişkin Tebligatlar yapıldığı, tebligatlara yapılan itiraz sürecinin tamamlandığı, çekişmeli alacaklara ilişkin raporun iş bu rapor akabinde teslim edileceği, şirketin mevcut varlıkları ile çalışma düzenini koruduğu, 31.10.2019 kaydi değerler dönem bilançosunda 6.500.000,00 TL tutarındaki sermayesini, özkaynaklarında korumakta olduğu, özkaynaklarının 10.5011.450,90 TL olduğu, üretim ve satışları sonucunda elde edilen gelir ve kar oranında özkaynakları artmaya devam etiği, şirketin gelir tablolarının analizinde, 31.10.2019 tarih itibariyle 10 aylık dönemde 54.043.260,30 TL net satış gerçekleştirdiği, Proforma Gelir tablosunda hedeflenen Satış seviyesine %89 oranında ulaştığı, şirketin hedeflediği faaliyet karlılığına satışların faaliyet giderlerini hedeflenen seviyede karşılanması sebebiyle ulaşamadığının izlendiği, bununla birlikte brüt satış karlığının ve dönem karınını hedeflenen seviyede gerçekleşmesi, şirketi tarafından projede belirtilen ölçüt ve hedeflere uygun olarak faaliyetlerine devam ettiği, şirketin 2019 yılı Ekim 2019 dönemi çalışan sayısının 157 kişi olduğu, mevcut çalışan sayısı SGK bildirgelerinden ve ücret bordrolarından saptandığı , personel maaşlarının düzenli ödendiği şirket bordro kayıtları ve banka ekstreleri ve ödeme dekontlarından tespit edildiği, yapılan vergi ödemelerinin yapılması gerektiği konusunda uyarında sonra şirketin vergi yükümlülüklerini ödeyebilmek için Vergi Dairesine borçlarını yapılandırmak üzere başvurusunu yaptığı, sürecin henüz tamamlanmadığı, bununla birlikte şirket tarafından 26.11.2019 tarihinde cari dönem vergi borçlarına ilişkin 150.803,72 TL ve 26.12.2019 tarihinde 115.212,21 TL olmak üzere rapor tarihi itibariyle 266.015,93 TL vergi borçlarına istinaden ödeme yaptığı banka ekstreleri ve vergi tahsilat makbuzları üzerinden tespit edildiği, şirketin SGK yükümlülüklerini amanında ödemekte ve indirim ve teşviklerinden yararlandığı, şirketin 2019 yılı 10 aylık tahmini kar hedeflerini 424.677,51 TL olarak %97 oranında gerçekleştirdiği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 02/01/2020 tarihli rapor ile; ....bank AŞ'nin alacağının konkordato oylamasında 137.919,11 USD üzerinden alacak kayıt tarihi 07.02.2019 tarihindeki TL karşılığı olan 718.406,84 TL olarak dikkate alınması gerektiği, ....bank AŞ'nin alacağının konkordato oylamamasında 507.015,01 TL olarak hesaba katılması gerektiği, .... İnş. Tur. San İç ve Dış Tic. Ltd. Şti'nin alacağının 4.325.464,00 TL üzerinden hesaba katılması gerektiği, ...bank TAŞ alacağının konkordato oylamasında yer almaması gerektiği, .... San ve Dış. Tic. Ltd. Şti alacağının konkordato oylamasında 72.803,59 TL olarak yer alması gerektiği belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 07/02/20120 tarihli tasdik hakkındaki gerekçeli raporu, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması noktasında İİK. md. 305 açıkça borçlunun halihazır malvarlığı değil; beklenen haklarının da dikkate alınabileceğinin düzenlendiği, bu hallerde, uzun süreçte ödenmesi teklif edilen borçlar için bu süreçte elde edilmesi umulan alacakların veya hakların dikkate alınması gerekmekte İse de Borçlu Şirketin halihazır da kaynaklarına dahil edebileceğimiz gerçekçi bir beklenen hakkının bulunmadığı, İİK m 305/1-d bendinde, 206. maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle akdedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması şartı düzenlendiği, bu bağlamda davacı şirketin gerek İİK md. 206 /I bağlamında imtiyazlı alacaklıları Kıdem Tazminatı Karşılığı ve Personel Maaşları ödemeleri olup Şirket bu kapsamdaki borçlarını vadesinde ve aksatmadan ödediği, Komiser izniyle yapılan borçlanmadan kaynaklı alacaklısı Vakıfbank ile yapılan Protokol karşılığı borçlanılan 7.858,228,63TL olup Şirket'in bu protokol nezdindeki rehini borçlarını karşılamaya yeterli olduğu, İİK m. 305/1 e bendi uyarınca, Konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce, borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması gerektiği, 2020 yılı Yargı Harçlar tarifesi uyarınca B II.2.b.aa bendi uyarınca alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden binde 2.27 harç ödeneceğinin kararlaştırıldığı, yine yapılandırma sonucunda rehinli alacaklılara ödenecek tutar üzerinden ise binde 1,13 harç ödeneceği, borçlu şirketin Konkordato kapsamında ödemesi gereken borç miktarı 47,537.596,31 TL olduğundan ve tarife doğrudan para alacaklılarına işaret ettiğinden 107.91034 TL ve yapılandırılan Rehinli ....bank Protokolü 7.858.228,63 TL için 8.879.80 TL olmak üzere 116.790,14 TL harç ödenmesi gerekmekte olduğu, konkordato Komiser heyeti olarak konkordatonun tasdiki konusunda olumlu görüşünün bulunduğu belirtilmiştir.
Komiser heyetince sunulan 17/02/20120 tarihli tasdik hakkındaki gerekçeli raporu, teklif edilen tutarın borçlunun kaynaklan ile orantılı olması noktasında İİK md. 305 açıkça borçlunun halihazır malvarlığı değil; beklenen haklarının da dikkate alınabileceğinin düzenlendiği, bu hallerde uzun süreçte Ödenmesi teklif edilen borçlar için bu süreçte elde edilmesi umulan alacakların veya hakların dikkate alınması gerekmekte ise de borçlu Şirketin halihazır da kaynaklarına dahil edebileceğimiz gerçekçi bir beklenen hakkı bulunmadığı, borçlunun mal varlığının tespiti için tarafımızdan Aktif Rayiç Bilanço tespiti yapıldığı, İİKm. 305/1, d bendinde, 206. maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle akdedilmiş borçların ifasının alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması şartı düzenlendiği, bu bağlamda davacı şirketin gerek İİK md. 206 /I bağlamında imtiyazlı alacaklıları Kıdem Tazminatı Karşılığı vc Personel Maaşları ödemeleri olup Şirket bu kapsamdaki borçlarını vadesinde ve aksatmadan ödediği, şirketin mühlet içinde Komiserin İzni ile yaptığı tedarik alımlarını personel ücretlerini, elektrik ve doğalgaz gibi üretim giderlerini düzenli olarak ödediği, Komiser izniyle yapılan borçlanmadan kaynaklı alacaklısı ....bank ile yapılan Protokol karşılığı borçlanılan 7.858.228,63TL olup Şirket in bu protokol nezdindeki rehini borçlarını karşılamaya yeterli olduğu, İİK m. 305/1 e bendi uyarınca, Konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durum unda alacaklılara ödenmesi kararlaştın tan para üzerinden alınması gereken harem, tasdik kararından önce, borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması gerekmektedir. 2020 yılı Yargı Harçları tarifesi uyarınca,B II.2.b.aa bendi uyarınca, alacaklılara Ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden binde 2.27 harç ödeneceği kararlaştırılmıştır. Yine yapılandırma sonucunda rehinli alacaklılara ödenecek tutar üzerinden ise binde 1.13 harç ödeneceği, borçlu şirketin Konkordato kapsamında ödemesi gereken borç miktarı 35,862,153,46 TL olduğundan ve tarife doğrudan para alacaklılarına işaret etliğinden 81.407,088 harç ödenmesi gerekmekte olduğu, bu halde konkordato Komiser heyeti olarak konkordatonun tasdiki konusunda olumlu görüşünün bulunduğu belirtilmiştir.
Dava, adi konkordato istemli olarak açılmış olup, İİK'nun 285.maddesine göre "borçlarını vadesi geldiği halde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek suretiyle veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflastan kurtulmak için konkordato talep edebilir"
İİK'nun 305.maddesinde konkordatonun tasdiki şartları, adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması, konkordato projesinin İİK'nun 302.maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması, 206/1 maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması, konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması şeklinde düzenlenmiştir.
Borçlu şirket aktifinin pasifi karşılama oranının gerek kaydi değerler üzerinden, gerekse rayiç değerler üzerinden hesaplanan öz varlık ile tamamını karşıladığı, projedeki ödeme teklifinin iflasa nazaran alacaklılar açısından daha avantajlı olduğu ve teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olduğu tespit edilmiştir.
Projenin kabulü için gerekli çoğunluk oranları İİK'nun 302.maddesinde düzenlenmiş olup, konkordato projesi, kaydedilmiş alacaklıların ve alacakların yarısını veya kaydedilmiş alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini aşan bir çoğunluk tarafından imza edilmiş ise kabul edilmiş sayılacaktır. Konkordato nisabına dahil alacaklı sayısı 140 ve alacak miktarı 35.862.153,46 TL olup, alacaklılar toplantısında ve iltihak süresinde kabul oyu kullanan 79 alacaklı ve 27.492.868,06 TL alacak miktarında kabul oyu verildiği ve İİK'nun 302.maddesinde öngörülen çoğunluk koşulunun gerçekleşmiş bulunduğu görülmüştür.
İİK'nun 305.maddesi gereğince, 206.maddenin 1.sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması gerekmektedir. Konkordato borçlusunun İİK'nun 206.maddenin 1.sırasına tabi borcunun bulunmadığı, teminat alınmasını gerektirir bir durumunun bulunmadığı tespit edilmiştir.
Konkordatonun tasdiki halinde alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden hesaplanan konkordato tasdik harcı 81.407,088 TL ile yargılama giderinin mahkememiz veznesine depo edildiği anlaşılmıştır.
İİK'nun 305.maddesindeki konkordatonun tasdiki şartlarının davacı şirket yönünden gerçekleştiği anlaşılmakla konkordatonun tasdikine ve davacı şirketin komiser heyeti raporunda belirlenmiş konkordatoya tabi borçlarının Nisan 2020 tarihinden başlamak üzere 36 aylık vadede eşit taksitler halinde ödenmesine karar verilerek aşağıda yazılı olduğu biçimde hüküm kurulmuştur.
HÜKÜM: Gerekçesi yukarıda açıklandığı üzere:
1-İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nün ..... sicil numarası ile kayıtlı davacı .... TEKSTİL SANAYİ VE DIŞ TİCARET LTD.ŞTİ’nin konkordato projesinin İİK’nun 305 maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,
2- Davacı şirketin komiser heyeti raporunda belirlenmiş konkordatoya tabi borçlarının Nisan 2020 tarihinden başlamak üzere 36 aylık vadede eşit taksitler halinde ÖDENMESİNE,
3- Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,
4-İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,
5- Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin (206/1 maddesindeki imtiyazlı alacaklılar, rehinli alacaklıların rehnin kıymetini karşılayan miktardaki alacakları ve 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacakları için konulan hacizler istisna olmak üzere) DÜŞMESİNE,
6- İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere muhasebe finans uzmanı Taner Yıldırım’ın kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için aylık 2500,00 TL ücret takdiri ile takdir edilen ücretin her ayın 1-6’sı arasında mahkememiz veznesine depo edilmesine,
7-İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,
8-Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,
9-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,
10-İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,
11-Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE,
12-Davacı tarafından yapılan masrafın kendi üzerinde bırakılmasına, bakiye avansın karar kesinleştiğinde ve talep halinde ilgilisine iadesine,
13-Alınması gereken 54,40TL harçtan davacı tarafından peşin olarak yatırılan 35,90TL nin mahsubu ile eksik kalan 18,5TL nin davacıdan tahsili ile hazineye gelir kaydına,
Davacı vekilleri ile hazır müdahil vekillerinin yüzlerine karşı, 2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun308/a madde hükmü uyarınca, mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden,itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere oybirliğiyle verilen karar açıkça okunup, anlatıldı 04/03/2020
Başkan ....
¸e-imzalıdır
Üye ...
¸e-imzalıdır
Üye ...
¸e-imzalıdır
Katip ...
¸e-imzalıdır