T.C. BAKIRKÖY 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ
ESAS NO: 2019/246
KARAR NO: 2020/675
DAVA: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))
DAVA TARİHİ: 04/04/2019
KARAR TARİHİ: 21/10/2020
KARARIN YAZILDIĞI
TARİH: 27/10/2020
DAVA; Davacı vekili tarafından açılan iş bu davanın dava dilekçesinde özetle ;davacı firmanın 2004 sayılı İİK'nun 285 ve devam eden maddeleri gereğince vade konkordatosu talebi ile, İİK'nun 287. maddesi gereğince 3 aylık geçici mühlet kararının verilmesini, İİK 287/1, 288/1 ve 294. maddeleri gereği talepte bulunan borçlu ve müteselsil kefillerin malvarlığının korunması ve alacaklarının cebri icra tehditlerinin durdurulmasına yönelik gerekli tedbir kararlarının verilmesini, İİK 287/3. maddesi gereği geçici komiser tayini, İİK 288/1. maddesi gereği gerekli ilanların yapılmasını, geçici mühlet içinde yapılacak inceleme neticesinde 1 yıllık kesin mühletin verilmesini, kesin mühlet içinde yapılacak konkordato anlaşmalarının akdedilmesi halinde konkordatonun tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir.
DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE;
Mahkememiz 10/04/2019 tarihli tensip tutanağı ile davacı şirket şirket hakkında 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 10/05/2019 tarihli rapor ile; mahkemece geçici konkordato komiseri olarak görevlendirilmeleri üzerine, heyetçe 16.04.2019 ve 02.05.2019 tarihlerinde şirket merkezi ve şubesine gidilerek, şirket yetkilileri ile toplantılar yapıldığı; toplantılarda öncelikle, şirketin faaliyet alanı, şirketin yönetim yapısı ve şirketi konkordato başvurusunda bulunmaya iten sebepler hakkında bilgiler alındığı, daha sonra tarafımızca, komiser heyetinin yetki, görev ve sorumlukları hakkında bilgilendirmede bulunulduğu, şirketin 2019/Ocak ayında 36 personel, 2019/Şubat ayında 35 personel, 2019/Mart ayında 35 personel, 2019/Nisan ayında ise 32 personel istihdamı ile üretim ve pazarlama faaliyetinin normal seyrinde devam ettiği, yapılan ilk incelemelerde, davacının 31.01.2019 tarihli kaydi değer bilançosunda özkaynaklarının (+) 1.714.295,04 TL olduğu, bir başka deyişle BORCA BATIK OLMADIĞI, Şirketin rayiç değer bilançosunda özkaynaklarının (+) 1.350.428,48 TL olduğu, 31.03.2019 sonu kaydi bilançosunda ise öz kaynaklarında nispi bir iyileşme olduğu, 31.03.2019 tarihinde öz kaynakların (+) 1.911.534,48 TL olduğu, ancak malvarlıklarının değerlemesinin bilirkişi marifetiyle yapılmasından sonra öz kaynak tutarının daha net olarak tespit edilebileceği, 01.01.2019-31.03.2019 tarihli gelir tablosunda net satışların 3.025.314,07 TL olduğu, dönem karının ise 197.239,44 TL olduğu, ön projede yer alan 3 aylık kar net satış hedefi ile kıyaslandığında hedefin (3.025.314,07 / 4.712.322,79=) % 64 oranında, karlılığın ise (197.239,44 / 233.385,60 =)%84,51 oranında gerçekleştiği, Konkordato sürecinin ilk mali verileri olarak, bu hususun heyetçe olumlu değerlendirildiği, Konkordato projesinin uygulanabilir olup olmadığı saptamak için, alıcılar hesabında yer alan alacak tutarları ile alacak senetlerinin tahsil edilebilirliğine ilişkin heyetçe çalışmada bulunulması gerektiği; verilen sipariş avansları hesabında görülen tutarın nakit akışı sağlayıp sağlayamayacağına ilişkin heyetçe çalışmada bulunulması gerektiği; ön projede konkordato kaynağının sermaye artışı gibi somut nakit akışı sağlayacak kaynak ve şirket aktifine kayıtlı gayrimenkul satışlarından elde edilecek nakit girdilerle beraber faaliyet gelirlerine de dayandırılması, görüş oluşturabilecek argümanlara ulaşabilmek için şirket faaliyetlerinin heyetçe yakından takip edilmesini gerektirmektedir; dolayısıyla ciddi bir stok kalemine sahip şirket malvarlıklarının tamamının rayiç değerlerinin bilirkişi vasıtasıyla tespit ettirilmesi gerektiği, ancak bunun için zamana ihtiyaç bulunduğu; malvarlıklarının rayiç değerlemelerinin tespitinin geçici mühlet içerisinde tamamlanmasının hedeflendiği, Konkordato ön projesinde zikredilen borç rakamı ile, şirketin ticari defter kayıtlarındaki borç rakamının uyumlu olduğu; ancak bu borç rakamının doğruluğunun ve fiktif olmayan bir borç olup olmadığının ileriki aşamalarda teyit edilebileceği; bu aşamada, sunulu bilgi ve belgelerler bağlı kalındığı, şirketin son 3 yıllık ve güncel bilanço ve gelir tablolarından; net cari oranın, asit test oranının ideal orandan uzaklaştığı, nakit oranın ciddi anlamda düşük olduğu, bunların da likidite sıkıntısını açıkça gösterdiğini; kaldıraç oranın yüksekliği dikkate alındığında aktiflerin dış kaynaklardan oluştuğu, Konkordato talep eden şirketin sunduğu ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projenin uygulanabilirliğinin mümkün olduğu görünmekle beraber; komiser olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre geçtiğinden ve şirket malvarlıkları ile muhtemel proje revizyonu planı doğrultusunda, satılarak şirkete sermaye artışında kullanılması planlanıldığı belirtilen ve şirket lehine kullanılmış kredilerin teminatını oluşturan ipotekli gayrimenkullerin rayiç değerleri henüz tespit edilemediğinden, ön projenin gerçekleştirilebilir olup olmadığı konusunda bu noktada yapılacak değerlendirmelerin çok da sağlıklı olmayacağı; fakat hâlihazırdaki veriler çerçevesinde projenin incelenmesi sonucunda heyetimizde projenin uygulanabilir olduğuna yönelik intiba oluştuğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 26/06/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketin çalışma kabiliyetini kaybetmediği; demirbaş, tesis makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, üretim hacmini düşürmeden küçülmeye giderek giderini azalttığı ancak faaliyetlerine ve üretimine aynen devam ettiği; davacı Şirketin 31.05.2019 tarihi itibariyle ve mevcut durumda kaydi değerlere göre özvarlığının (+) 1.947.936,47 olarak tespit edildiği; rayiç değer bilançosuna göre özvarlık tespitinin ise bilirkişi raporlarının tamamının ibraz edilmesi halinde ancak tespit edilebileceği davacı şirketin dosyaya sunulan Ön Projesinde yer alan satış ve karlılık hedeflerine kısmen ulaştığı, 01.01.2019-31.05.2019 döneminde 4.017.687,31 TL brüt satış hasılatı elde ettiği, aynı dönemde 233.641,43 TL tutarında kâr elde ettiği, geçici mühlet içerisinde komiser onayıyla doğan borçlarını ödeyebildiği, bilirkişilerce hazırlanacak rayiç değer tespit raporlarının bir kısmının işbu raporumuzun oluşturulması esnasında henüz teslim edilmemiş olması sebebi ile Komiser Heyetimizce kesin süre için inceleme ve değerlendirme yapma sürecinin yeterli olmadığı, iki aylık ek süre sonunda daha sağlıklı bir rapor tanzim edilebileceği; netice itibariyle şirketin piyasalardaki sıkıntılı sürece rağmen faaliyetine kesintisiz devam etmesi, Şirketin Ön Projesinde belirtilen satış ve karlılık hedeflerine kısmen yaklaşması, karlılık oranının hedeflenenden yüksek olması, şirketin borçlarını yeniden yapılandırma yönünde gerekli tüm çabayı gösterdiği ve sair hususlar birlikte değerlendirildiğinde konkordatoya tabi borçların Ön Projede belirtilen teklif kapsamında ödenebileceği, ancak Ön Projenin güncel durum ve tespitlere göre revize edilmesi gerektiği, bilirkişilerce hazırlanacak rayiç değer tespit raporlarının tamamının işbu raporumuzun hazırlanması esnasında henüz tamamlanmamış olması sebebi ile davacı Şirketin de talebi olan geçici mühlete ek 2 aylık süre verilmesinin uygun olacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 05/08/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet ve Ek Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 30.06.2019 tarihi itibariyle 25 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Haziran ayı sonuna kadar 4.350.310,42 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 30.06.2019 tarihi itibariyle 260.142,29 TL kar raporladığı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 28/08/2019 tarihli rapor ile; Geçici Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirketin; Geçici Mühlet ve Ek Mühlet zarfında tüm ödemelerini Geçici Konkordato Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; mevcut makine, araç, cihaz ve iş ekipmanları ile çalışma düzenini koruduğu, davacı şirketin; 30.06.2019 tarihi itibariyle 25 personel istihdam ettiği, davacı Şirketin ; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Haziran ayı sonuna kadar 4.350.310,42 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 30.06.2019 tarihi itibariyle 260.142,29 TL kar raporladığı, 30.06.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlığının (+) 260.142,29 TL artarak (+) 1.974.437,33 TL olduğu, rayiç değer bilançosundaki özkaynak (-) 3.981.849,71 TL borca batık olduğu, mahkemece davacı şirkete Komiser Heyeti olarak atanılan tarihten günümüze kadar davacı şirket yönetim ve muhasebesi tarafından önemli hususların gündeme getirildiği, ancak davacı şirketin Komiser Heyetimiz bilgi ve onayına sunmadığı veya Komiser Heyetimiz tarafından belirlenmesi fiilen imkan dahilinde olmayan olayların gerçek mahiyetlerini belirleme yönünde bir inceleme, tespit ve kapsama alanına sahip olunmadığı; komiser bilgi ve onayına sunulmayan ve tarafımızca tespiti mümkün olamayacak iş ve işlemlerden sonradan haberdar olunması halinde cezai sorumluluğun davacı şirket uhdesinde bulunduğu; heyetçe Konkordatonun başarıya ulaşma ihtimali bulunduğu kanaatine varılmışsa da, bu değerlendirmeden, Konkordato teklifinin son halinin, Ön Projedeki projeksiyonla aynı olacağı anlamının çıkarılmaması gerektiği; zira İİK m.290 hükmünde Geçici Konkordato Komiser Heyetine, Konkordato Projesinin tamamlanmasına katkı sunma hususunda bir vazife yüklendiği; mahkemece Kesin Mühlet verilmesi halinde, Heyetimizce, borçlunun ve alacaklıların menfaatleri eşit bir şekilde gözetilerek, projenin tamamlanmasına katkı sunulacağı, bu sebeplerle davacı şirkete Kesin Mühlet verilmesinin uygun olacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 04/11/2019 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 31.08.2019 tarihi itibariyle 23 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Ağustos ayı sonuna kadar 5.424.934,10 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 31.08.2019 tarihi itibariyle 297.846,28 TL kar raporladığı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 06/12/2019 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 30.09.2019 tarihi itibariyle 23 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Eylül ayı sonuna kadar 6.286.517,81 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 30.09.2019 tarihi itibariyle 327.715,06 TL kar raporladığı, 2019 yılının ilk dokuz ayında karlılık oranı %5,21 olarak gerçekleşmiş olup, ön projede 2019 yılı için öngörülen %4.95’lik kar oranının üzerinde olduğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 03/01/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 31.10.2019 tarihi itibariyle 21 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Ekim ayı sonuna kadar 6.650.634,21 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 31.10.2019 tarihi itibariyle 343.217,97 TL kar raporladığı, 2019 yılının ilk on ayında karlılık oranı % 5,16 olarak gerçekleştiği, bu oranın ön projede 2019 yılı için öngörülen % 4.95’lik kar oranının üzerinde olduğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 12/02/2020 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 30.11.2019 tarihi itibariyle 24 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2019/Kasım ayı sonuna kadar 6.806.358,29 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 30.11.2019 tarihi itibariyle 346.921,95 TL kar raporladığı, 2019 yılının ilk onbir ayında karlılık oranının %5,10 olarak gerçekleştiği, bu oranın ön projede 2019 yılı için öngörülen %4.95’lik kar oranının üzerinde olduğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 16/03/2020 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların(10.04.2019-31.12.2019); (Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 277.299,23 arttığı, Mali Borçlar 1.280.947,66 TL, Ticari Borçlar 1.669.411,95 TL Diğer Borçlar 44.109,76 TL, Alınan Avanslar 1.601.430,53 TL azalarak) Toplamda 4.350.338,33 TL azalmış olduğu, Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların (31.01.2019-31.12.2019); (Diğer Borçlar 15.442,40 TL, Alınan Avanslar 232.376,13 TL, Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 324.175,08 arttığı, Mali Borçlar 1.994.252,20 TL, Ticari Borçlar 961.992,51 TL azalarak) Toplamda 2.389.907,94 TL azalmış olduğu, Hedeflenen oniki aylık net satışı 18.849.291,14 TL iken 31.12.2019 tarihi itibari ile gerçekleşen net satış 7.737.770,69 TL olduğu ve %41 oranında gerçekleştirebildiği, Hedeflenen altı aylık net kar 933.542,39 TL iken dönem itibari ile 224.825,66 TL net karı olduğu ve % 24 oranında gerçekleştirebildiği, 31.12.2019 tarihi itibariyle 24 çalışanı olduğu, 31.12.2019 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlığının 1.185.120,70 olup 10.04.2019 tarihine göre (-) 550.982,48 TL azaldığı, Öz kaynak azalış gerekçesi hesap düzelmelerine bağlı olduğu, Yapılan düzelmelere bağlı revize ön proje hazırlamaları gerektiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 27/05/2020 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirkette 29.02.2020 tarihi itibariyle 24 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerini kesintisiz devam ettirdiği, 2020/Şubat ayı sonuna kadar 2.586.373,34 TL tutarında net satış gerçekleştirdiği, davacı şirketin; 29.02.2020 tarihi itibariyle 42.133,20 TL kar raporladığı, 2020 yılının ilk iki ayında karlılık oranının % 1,63 olarak gerçekleştiği, bu oranın ön projede 2020 yılı için öngörülen % 14’lük kar oranının altında olduğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan16/06/2020 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların (10.04.2019-31.03.2020); (Diğer Borçlar 7.715,71 TL, Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 337.447,76 TL arttığı, Mali Borçlar 826.518,93 TL, Ticari Borçlar 2.125.643,84 TL, Alınan Avanslar 1.814.865,26 TL azalarak) Toplamda 4.453.602,22 TL azalmış olduğu, Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların (31.01.2019-31.03.2020); (Diğer Borçlar 67.267,87 TL, Alınan Avanslar 18.941,40 TL, Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 384.323,61 TL arttığı, Mali Borçlar 1.539.823,47 TL, Ticari Borçlar 1.418.224,40 TL azalarak) Toplamda 2.493.171,83 TL azalmış olduğu, Uzun Vadeli Yabancı Kaynakların; (Mali Borçlar 522.446,15 TL azaldığı) toplamda 522.446,15 Tl azalmış olduğu, Hedeflenen oniki aylık net satışı 21.279.451,42 TL iken 31.03.2020 tarihi itibari ile gerçekleşen net satış 3.091.837,42 TL olduğu ve %14 oranında gerçekleştirebildiği, Hedeflenen oniki aylık net kar 1.781.803,47 TL iken dönem itibari ile 51.198,29 TL net karı olduğu ve yaklaşık % 3 oranında gerçekleştirebildiği, 31.03.2020 tarihi itibariyle 26 çalışanı olduğu, 31.03.2020 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlığının 1.296.318,99 olup 10.04.2019 tarihine göre (-) 439.784,19 TL azaldığı, Öz kaynak azalış gerekçesi hesap düzeltmelerine bağlı olduğu, yapılan düzeltmelere bağlı olarak ön proje revizyonuna başladıkları, tüm rapor kapsamı ve son üç aylık pandemi sürecindeki hususlar dikkate alındığında, ön proje revizyonun acilen tamamlanması gerektiği, faaliyetleri heyetimizce izlenmekte olan şirketin bu aşamada kesin mühlet süresinin devamının uygun olacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 07/08/2020 tarihli rapor ile; davacı şirketin; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, Hedeflenen oniki aylık net satışı 21.279.451,42 TL iken 30.06.2020 tarihi itibari ile gerçekleşen net satış 3.604.539,87 TL olduğu, İlk 6 ayda öngörülen net satış tutarının yaklaşık (3.604.539,87/10.639.725,71=) % 33,88’ini gerçekleştiği, net satışlar öngörülen satış hacminin altında kaldığı, Ön projede 2020 yılı için öngörülen kar tutarı 1.781.803,47 TL’dir. Hedeflenen oniki aylık net kar 1.781.803,47 TL iken ilk altı aylık dönem itibari ile 83.785,47 TL net karı olduğu, hedefin yaklaşık % 4,7 oranında gerçekleştirebildiği, 30.06.2020 tarihi itibariyle 26 çalışanı olduğu, 30.06.2020 tarihi itibariyle kaydi değerlere göre özvarlığının 1.550.906,17 olup 10.04.2019 tarihine göre (-) 185.197,01 TL azaldığı, Öz kaynak azalış gerekçesi hesap düzeltmelerine bağlı olduğu, yapılan düzeltmelere bağlı olarak ön proje revizyonuna başladıkları, Ön proje revizyonu taslağına son şekli verildiği, alacaklılar toplantısından önce Sayın Mahkemeye sunulacağı, Stokların değişken olması nedeniyle borçlu şirketin stoklarının kıymetlerinin alacaklılar toplantısından önce tekrar tespit edilmesinde fayda bulunduğu, bu doğrultuda Heyetimizce, konusunda uzman bir bilirkişinin görevlendirilmesi kararı alındığı, Alacaklılar Toplantısının 13.08.2020 tarihinde gerçekleştirileceği, yasal ilan ve bildirimlerin heyetimizce yapıldığı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından alacaklılar toplantısı yapılmış, ibraz olunan rapor dosyamız arasına alınmıştır.
Mahkememizce konkordatoda teklif edilen oranın borçlunun kaynakları ile orantılı olup olmadığı, teminat koşulu ve diğer tasdik şartlarına ilişkin inceleme ve rapor tanzimi için dosya bilirkişi heyetine tevdi edilmiştir.
Dava, adi konkordato istemli olarak açılmış olup, İİK'nun 285.maddesine göre "borçlarını vadesi geldiği halde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek suretiyle veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflastan kurtulmak için konkordato talep edebilir"
İİK'nun 305.maddesinde konkordatonun tasdiki şartları, adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması, konkordato projesinin İİK'nun 302.maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması, 206/1 maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması, konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması şeklinde düzenlenmiştir.
Davacı şirketin rayiç değerli öz varlıklarının 30/06/2019 tarihi itibariyle (-) 2.871.849,68 TL , 20/08/2020 tarihi itibariyle (+) 1.331.717,66 TL olup borca batık durumda olmadığı anlaşılmıştır. Sunulan nihai projede alacağın % 100'ünün 2021 yılı başından itibaren 36 aylık eşit taksitlerle ödeme teklif edilmiştir. İflas halinde adi alacaklıların tahsil edebileceği oran 45 olup teklif edilen tutar, borçlunun iflas halinde alacaklıların elde edebileceği miktardan fazladır.
Borçlu şirketin konkordato projesi kaynakları ile karşılanacak borçları gösteren tablosu iye 20/08/2020 tarihi itibariyle nakde dönüştürülebilecek kaynakları karşılaştırıldığında nihai projede, satılması öngörülen taşınmazlar ve nakit sermaye arttırımından sağlanacak nakit akışlarının nakit akım tablosundaki veriler ile uyumlu olduğu değerlendirilmiştir. Borçlu şirketin mevcut kaynaklarının ve ödemelerin gerçekleştirilmesinin planlandığı 3 yıllık dönemde yaratabileceği kaynaklarının konkordato teklifi ile orantılı olduğu sonucuna varılmıştır.
Konkordato nisabına dahil edilmiş alacak miktarı 12.027.294,79 TL, alacaklı sayısı ise 68 olup, teklifi kabul eden alacaklı sayısı 38, kabul edenlerin alacak toplamı ise 8.516.689,44 TL'dir. Teklifi kabul edenlerin sayısının tüm alacaklılar içerisindeki yüzdesi % 55,88, teklifi kabul edenlerin alacak toplamlarının tüm borçların içindeki yüzdesi % 70,81'dir. Borçlu şirket, kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını veya kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini şeklindeki her iki alternatifli çoğunluğu da sağlamakta olup, İİK'nun 302.maddesinde öngörülen çoğunluk koşulunun gerçekleşmiş bulunduğu görülmüştür.
İİK'nun 305/d bendinde, 206.maddenin 1.fıkrasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması da tasdik şartları arasında sayılmıştır. Komiser heyeti tarafından yapılan incelemede mühletin içinde komiserin izniyle doğan 734.264,08 TL tutarındaki ticari borç ile 610.310,92 TL tutarındaki vergi ve SGK primleri toplamı 1.344.575,00 TL bakımından teminat gösterilmesi gerektiği, İİK'nun 206.maddesi kapsamında alacağın bulunmadığı belirtilmiş ise de, kamu borçları için teminat gösterilmesi gerekmediğinden davacı şirketin göstermesi gerekli teminat tutarının 734.264,08 TL olduğu sonucuna varılmıştır.
Tasdik şartlarının değerlendirilmesi bakımından dosya bilirkişi heyetine tevdi edilmiş olup, bilirkişi heyeti tarafından tanzim olunan 23/09/2020 tarihli raporda, iflas halinde mühlet içerisinde komiserin izniyle doğan borçların masa borcu olarak hesaplanması gerektiğinin gözardı edildiği, yeniden yapılan hesaplamada iflas halinde alacaklıların eline geçecek tutarın % 38,86 oranında olduğu, konkordatoyla alacaklıların iflas halinde kendilerine düşecek tutardan dava fazlasını alabilecekleri, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olduğu, borçlu şirketin İİK'nun 302.maddesindi düzenlenen kaydedilmiş alacaklıların ya da alacakların yarısını veya kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini şeklindeki her iki alternatifli çoğunluğu sağladığı, kamu borçları üzerinden teminat gösterilmesinin gerekmediği belirtilmiş, vekaletname eksikliklerine işaret edilmiş ve yatırılması gereken harç tutarı hesaplanmıştır.
Komiser heyeti tarafından sunulan 19/10/2020 tarihli ek raporda, mühlet içerisinde komiser izniyle doğan 734.264,08 TL tutarındaki ticari borca ilişkin ibraz edilen feragat dilekçeleri ve belgelerden alacaklıların 704.493,94 TL alacak tutarına ilişkin teminattan açıkça vazgeçtikleri bildirilmiştir.
Davacı şirket tarafından belirlenen tasdik harcı ve yargılama gideri ile bakiye teminat tutarı mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK'nun 305.maddesindeki konkordatonun tasdiki şartlarının davacı şirket yönünden gerçekleştiği anlaşılmakla konkordatonun tasdikine, davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 30/01/2021 tarihinden başlamak üzere 36 aylık eşit taksitler halinde ödenmesine, dosyaya sunulan ödeme takviminin 30/01/2021 tarihinden başlamak üzere kararın eki sayılmasına karar verilerek aşağıda yazılı olduğu biçimde hüküm kurulmuştur.
HÜKÜM: Gerekçesi yukarıda açıklandığı üzere:
Açılan davanın KABULÜNE,
1-İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nün .... sicil numarasında kayıtlı .... TEKSTİL İNŞAAT TURİZM OTOMOTİV SAN.VE TİC.LTD.ŞTİ’nin konkordato projesinin İİK’nun 305 maddesi tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,
2- Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 30/01/2021 yılından başlamak üzere 36 aylık eşit vadelerde ÖDENMESİNE, ödeme takvimi 30/01/2021 tarihinden başlamak üzere ödeme miktarları bakımından dosyaya ibraz olunan ödeme takviminin kararın eki sayılmasına,
3- Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,
4-İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,
5- Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin DÜŞMESİNE,
6-İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere YMM ....’ın kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için aylık 2.000,00 TL ücret takdiri ile takdir edilen ücretin her ay doğrudan şirket tarafından tahsiline,
7- İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,
8-Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,
9-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,
10-İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,
11-Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE,
12-Alınması gereken 54,40 TL harçtan davacı tarafından peşin olarak yatırılan 44,40 TL'nin mahsubu ile eksik kalan 10,00 TL'nin davacıdan tahsili ile hazineye gelir kaydına,
13-Bakiye gider avansı ve iflas avansının karar kesinleştiğinde davacıya iadesine,
2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun 308/a madde hükmü uyarınca,mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden,itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere oybirliğiyle karar verildi. 21/10/2020
Başkan ...
E-İMZALI
Üye ...
E-İMZALI
Üye ...
E-İMZALI
Katip ...
E-İMZALI