T.C. BAKIRKÖY 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ
ESAS NO: 2019/65
KARAR NO: 2020/827
DAVA: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))
DAVA TARİHİ: 28/01/2019
KARAR TARİHİ: 02/12/2020
KARARIN YAZILDIĞI
TARİH: 03/12/2020
DAVA; Davacı vekili tarafından davalı aleyhine açılan iş bu davanın dava dilekçesinde özetle; davacı firmanın 2004 sayılı İİK'nun 285 ve devam eden maddeleri gereğince vade konkordatosu talebi ile, İİK'nun 287. maddesi gereğince 3 aylık geçici mühlet kararının verilmesini, İİK 287/1, 288/1 ve 294. maddeleri gereği talepte bulunan borçlu ve müteselsil kefillerin malvarlığının korunması ve alacaklarının cebri icra tehditlerinin durdurulmasına yönelik gerekli tedbir kararlarının verilmesini, İİK 287/3. maddesi gereği geçici komiser tayini, İİK 288/1. maddesi gereği gerekli ilanların yapılmasını, geçici mühlet içinde yapılacak inceleme neticesinde 1 yıllık kesin mühletin verilmesini, kesin mühlet içinde yapılacak konkordato anlaşmalarının akdedilmesi halinde konkordatonun tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir.
DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE;
Mahkememiz 30/01/2019 tarihli tensip tutanağı ile davacı şirket hakkında 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 27/02/2019 tarihli rapor ile; davacılar tarafından yapılan konkordato başvurusunda İİK'nun 286 madde hükmü gereğince başvuru sırasında konkordato talebine eklenecek belgeler ve " .... AŞ tarafından şirketin konkordato talebi ile ilgili düzenlenmiş Bağımsız Denetçi ... imzalı Makul Güvence raporunun talep dilekçesi eklerinde yer aldığı tespit edilmiş olduğundan konkordato başvurusunda usul yönünden eksiklik bulunmadığı, mahkemenin geçici mühlet kararından bu yana davacı şirketin ön konkordato projesi kapsamında yaptıkları ve yapılanların mali tablolara etkilerini görebilmek için 2019 yılının birinci Geçici Vergilendirme dönemi sonu olan 31/03/2019 tarihi itibariyle hazırlanacak mali tabloların ibrazının beklenmesi gerektiği, 31/03/2019 tarihli Mali Tablolar, ilgili kayıtları ve dayanak belgeler ile diğer bilgiler alındıktan sonra ön projenin uygulama imkanı olup olmadığı hususundaki nihai tespit ve değerlendirmenin mahkemeye sunulacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 15/04/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketinin konkordato geçici komiser heyeti olarak 31/03/2019 tarihli mali verileri ve faaliyetlerinin incelenmesi neticesinde, davacı şirketinin 31/03/2019 tarihli gelir tablosuna göre gayrisafi hasılatının 30.330,68 TL olduğu, şirketin 31/12/2018 tarihinde faaliyetlerinden kar/zararı (+1.749.916,84 TL) iken, 31/03/2019 tarihinde(-) 817.184,06 TL zararda olduğu, bu durum konkordato sürecinin henüz başlangıç aşaması oluşu nedeniyle normal karşılandığı, ayrıntılı olarak yapılan açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılacağı üzere şirketin daha yüksek miktarda hasılat elde edip kara geçmesi için zamana ihtiyacının olduğu, davacı şirketinin kaydi bilançoya göre öz varlığın pozitif değerde 8.889.817,43 TL olduğu, bilançoda görünen varlıklarının rayiç bedellerinin tespiti için bilirkişi ... görevlendirilmiş olup, henüz konu ile ilgili raporunu teslim etmediği, bu nedenle firma görevlilerince rayiç d eğerlere göre bilançonun tanziminin mümkün olmadığı, bu nedenle rayiç değerlere göre özvarlık tespitinin mümkün olamayacağı, söz konusu raporun teslimi halinde konkordato sürecinin ilerleyen aşamalarında rayiç değerler bilançosuna göre de öz varlık tespitinin mümkün olacağı, şirketin kaydi bilançosuna göre özvarlığının ayrıntılı olarak hesaplandığı üzere pozitif değerde olması, komiser heyetince olumlu bulunmuş olup, şirketin içinde bulunduğu dar boğazdan çıkabileceği sinyalli olarak değerlendirilmesi gerektiği, davacı şirketinin mevcut durumu ile çalışma düzenini koruduğu ve 31/03/2019 tarihi itibariyle 91 personel istihdam ettiği, raporun bölümlerinde özet bilgileri belirtilen SGK Bildirge ve tahakkuk fişlerinden anlaşılmakla şirket yetkilileri ve personelinin belirlenen hedeflerine ulaşması için gerekli çabayı sarf ettikleri, davacı şirketinin konkordato ön projesinde 2019 yılı sonuna kadar 30.400.000 TL satış hasılatı elde edeceği, öngördüğü, şirketin 01/01/2019-31/03/2019 tarihleri arası 3 aylık dönemde 30.330,68 TL satış hasılatı elde ettiği projede belirtilen hedefine oluşamadığı, bu durumun henüz konkordatonun başlangıç aşamasında oluşuyla ilgili olacağı, şirketin hedeflerine ulaşmak için azami gayreti sarf ettiği raporun yukarıdaki bölümlerinde yapılan açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılacağı üzere zamana ihtiyacının olduğu, davacı şirketin yetkililerinin bu aşamaya kadar konkordatonun başarılı olması için gösterdikleri performans bir bütün olarak değerlendirildiğinde, borçlu şirketin teklif ettiği konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin yani şirketin ilişmesinin veya konkordatonun tasdik edilmesi ihtimalinin bulunduğunun düşünüldüğü, raporun içeriğindeki tespit ve değerlendirmelerin bir bütün olarak değerlendirildiğinde şirketin 2 aylık geçici ek süre taleplerinin değerlendirmeye alınmasının, sunulan projenin gerçekleşmesine süre yönünden katkı sağlayacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 24/05/2019 tarihli rapor ile; davacı ... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato geçici komiser heyeti olarak 30.04.2019 tarihli mali verileri ve faaliyetlerinin incelenmesi neticesinde; davacı ... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin 30.04.2019 tarihli gelir tablosuna göre gayrisafi hasılatının 53.856,27.-TL olduğu, şirketin 31.12.2018 tarihinde faaliyetlerinden Kar/zararı (-)4.866.977,95-TL) iken, 30.04.2019 tarihinde (-)1.360.720,84.-TL zararda olduğu, bu durum konkordato sürecinin henüz başlangıç aşaması oluşu, firmanın faaliyet alanı olan inşaat sektöründe ekonomik anlamda iyileşmelerin henüz belirgin bir hal alamayışı nedenleriyle normal karşılandığı, ayrıntılı olarak yapılan açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılacağı üzer şirketin daha yüksek miktarda hasılat elde edip kâra geçmesi için zamana ihtiyacının olduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Kaydi bilançoya göre Öz varlığın Pozitif değerde 4.599.827,00.-TL olduğu, Bilançoda görünen varlıklarının rayiç bedellerinin tespiti için bilirkişi ..... görevlendirilmiş olup,henüz konu ile ilgili raporunu teslim etmediği,bu nedenle firma görevlilerince rayiç değerlere göre bilançonun tanziminin mümkün olamadığı, bu nedenle Rayiç değerlere göre Özvarlık tespitinin mümkün olamayacağı, söz konusu raporun teslimi halinde konkordato sürecinin ilerleyen aşamalarında rayiç değerler bilançosuna göre de öz varlık tespitinin mümkün olacağı, Şirket’in kaydi bilançosuna göre Özvarlığının ayrıntılı olarak hesaplandığı üzere pozitif değerde olması, komiser heyetince olumlu bulunmuş olup, Şirketin içinde bulunduğu dar boğazdan çıkabileceği sinyalli olarak değerlendirilmesi gerektiği, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin mevcut durumu ile çalışma düzenini koruduğu ve 30.04.2019 tarihi itibariyle 97 personel istihdam ettiği, raporun yukarıdaki bölümlerinde özet bilgileri belirtilen SGK Bildirge ve tahakkuk fişlerinden anlaşılmakla şirket yetkilileri ve personelinin belirlenen hedeflerine ulaşması için gerekli çabayı sarf ettikleri, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato Ön projesinde, 2019 Yılı sonuna kadar 30.400.000.- TL Satış hasılatı elde edeceğini öngördüğü, Şirketin 01.01.2019-30.04.2019 tarihleri arası 4 aylık dönemde öngürülen; 30.400,000/12= 2.533,333,33x4 = 10.133.333,33.-TL kazanması gerekirken, 53.856,27.-TL Satış hasılatı elde ettiği, projede belirtilen hedefine olaşamadığı, bu durumun henüz konkordatonun başlangıç aşamasında oluşuyla ilgili olacağını, inşaat sektöründeki genel durgunlukta henüz bir iyileşmenin olmadığından kaynaklandığı, şirket’in hedeflerine ulaşmak için azami gayreti sarf ettiği raporuN yukarıdaki bölümlerinde yapılan ayrıntılı açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılmakta olup zamana ihtiyacının olduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin yetkililerinin bu aşamaya kadar konkordatonun başarılı olması için gösterdikleri performans bir bütün olarak değerlendirildiğinde, borçlu şirketin teklif ettiği konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin yani şirketin iyileşmesinin veya konkordatonun tasdik edilmesi ihtimalinin bulunduğunun düşünüldüğü, raporun içeriğindeki tespit ve değerlendirmelerin bir bütün olarak değerlendirilmesinin mahkemenin 24.04.2019 tarihli kararı ile şirket’in talebi üzerine verilen 2 aylık geçici ek sürenin sunulan projenin gerçekleşmesine süre yönünden katkı sağlayacağı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 20/06/2019 tarihli rapor ile; davacı ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato geçici komiser heyeti olarak 31.05.2019 tarihli mali verileri ve faaliyetlerinin incelenmesi neticesinde; raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı bir şekilde değinildiği üzere ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin 31.05.2019 tarihli gelir tablosuna göre gayrisafi hasılatının 80.961,03.-TL olduğu, Şirketin 31.12.2018 tarihinde faaliyetlerinden Kar/zararı (-)4.866.977,95-TL) iken, 31.05.2019 tarihinde (-)1.451.680,06.-TL zararda olduğu, bu durumun konkordato sürecinin henüz ilerlemekte olan aşamasında gerçekleşmiş olması, sürecin sonuna epey bir zamanın kalmış oluşu, firmanın faaliyet alanı olan inşaat sektöründe ekonomik anlamda iyileşmelerin henüz belirgin bir hal alamayışı nedenleriyle normal karşılandığı, raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı olarak yapılan açıklama ve değerlendirmelerinden anlaşılacağı üzere şirketin daha yüksek miktarda hasılat elde edip kâra geçmesi için zamana ihtiyacının olduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Kaydi bilançoya göre Öz varlığın Pozitif değerde 4.508.881,76.-TL olduğu, Bilançoda görünen varlıklarının rayiç bedellerinin tespiti için bilirkişi ..... görevlendirilmiş olup, .....’un Yazdığı bilirkişi raporuna göre çıkarılan 31.05.2019 tarihli rayiç değerler bilançosuna göre raporun 4.1.4 Şirketin Mali Tablolarının incelenmesi bölümünün 4.1.4.3 kısmında ayrıntılı olarak belirtildiği üzere, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin öz kaynakları toplamının 5.054.913,48.-TL Olarak tespit edildiği, raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı olarak hesaplandığı üzere kaydi ve rayiç değerler bilançosuna öz kaynakların pozitif değerde olması, rayiç değerler bilançosuna göre 5.054.913,48-4.508.881,76=546.031,72.-TL artış göstermesi komiser heyetince olumlu bir gelişme olarak değerlendirilmiş olup, Şirketin içinde bulunduğu dar boğazdan çıkabileceği sinyalli olarak değerlendirilmesi gerektiği, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin mevcut durumu ile çalışma düzenini koruduğu ve 30.05.2019 tarihi itibariyle 109 personel istihdam ettiği, raporun yukarıdaki bölümlerinde özet bilgileri belirtilen SGK Bildirge ve tahakkuk fişlerinden anlaşılmakla şirket yetkilileri ve personelinin belirlenen hedeflerine ulaşması için gerekli çabayı sarf ettikleri, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato Ön projesinde, 2019 Yılı sonuna kadar 30.400.000.- TL Satış hasılatı elde edeceğini öngördüğü, Şirketin 01.01.2019-31.05.2019 tarihleri arası 5 aylık dönemde öngürülen; 30.400,000/12=2.533,333,33x=12.666.666,65.-TL kazanması gerekirken, 80.961,03.-TL Satış hasılatı elde ettiği, projede belirtilen hedefine olaşamadığı, bu durumun henüz konkordatonun ilerlemekte olan aşamasında oluşuyla ilgili olacağını, inşaat sektöründeki genel durgunlukta henüz bir iyileşmenin olmadığından kaynaklandığı, Şirket’in hedeflerine ulaşmak için azami gayreti sarf ettiği raporun yukarıdaki bölümlerinde yapılan ayrıntılı açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılmakta olup zamana ihtiyacının olduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin yetkililerinin bu aşamaya kadar konkordatonun başarılı olması için gösterdikleri performans bir bütün olarak değerlendirildiğinde, borçlu şirketin teklif ettiği konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin yani şirketin iyileşmesinin veya konkordatonun tasdik edilmesi ihtimalinin bulunduğunun düşünülmesi gerektiği, raporun içeriğindeki tespit ve değerlendirmelerin bir bütün olarak değerlendirmesinin mahkemenin 24.04.2019 tarihli kararı ile şirket’in talebi üzerine verilen 2 aylık geçici ek sürenin sunulan projenin gerçekleşmesine süre yönünden katkı sağladığı belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 25/07/2019 tarihli rapor ile; davacı şirketinin konkordato geçici komiser heyeti olarak 31/05/2019 tarihli mali verileri ve faaliyetlerinin incelenmesi neticesinde, davacı şirketinin 31/05/2019 tarihli gelir tablosuna göre gayrisafi hasılatının 80.961,0 TL olduğu, şirketin 31/12/2019 tarihinde faaliyetlerinden kar/ zararı (-)4.866.977,95 TL iken, 31/05/2019 tarihinde (-) 1.451.680,06 TL zararda olduğu, bu durumun konkordato sürecinin henüz ilerlemekte olan aşamasında gerçekleşmiş olması, sürecin sonuna epey bir zamanın kalmış oluşu, firmanın faaliyet alanı olan inşaat sektöründe ekonomik anlamda ilişmelerin henüz belirgin bir hal alamayış nedenleriyle normal karşılandığı, raporun bölümlerinde ayrıntılı olarak yapılan açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılacağı üzere şirketin daha yüksek miktarda hasılat elde edip kara geçmesi için zamana ihtiyacının olduğu, davacı şirketinin kaydi bilançoya göre öz varlığın pozitif değerde 4.508.881,76 TL olduğu, bilançoda görünen varlıklarının rayiç bedellerinin tespiti için bilirkişi ..... görevlendirilmiş olup, .....'un yazdığı bilirkişi raporuna göre çıkarılan 31/05/2019 tarihli rayiç değerler bilançosuna göre raporun 4.1.4 şirketin mali tablolarının incelenmesi bölümünün 4.1.4.3 kısmında ayrıntılı olarak belirtildiği zere, davacı şirketinin öz kaynakları toplamının 5.054.913,48 TL olarak tespit edildiği, raporun bölümlerinde ayrıntılı olarak hesaplandığı üzere kaydi ve rayiç değerler bilançosuna göre öz kaynakların pozitif değerde olması, rayiç değerlerler bilançosuna göre 5.054.913,48- 4.508.881,76 =546.031,72 TL artış göstermesi komiser heyetince olumlu bir gelişme olarak değerlendirilmiş olup, şirketin içinde bulunduğu dar boğazdan çıkabileceği sinyalli olarak değerlendirilmesi gerektiği, davacı şirketinin mevcut durumu ile çalışma düzenini koruduğu ve 30/05/2019 tarihi itibariyle 109 personel istihdam ettiği, raporun bölümlerinde özet bilgileri belirtilen SGK Bildirge ve tahakkuk fişlerinden anlaşılmakla şirket yetkilileri ve personelinin belirlenen hedeflerine ulaşması için gerekli çabayı sarf ettikleri, 30/06/2019 tarihi itibariyle çalışan sayısında herhangi bir değişikliğin olmadığı, davacı şirketinin konkordato ön projesinde 2019 yılı sonuna kadar 30.400.000 TL satış hasılatı elde edeceğini öngördüğü, şirketin 01/01/2019- 31/05/2019 tarihleri arası 5 aylık dönemde öngörülen 30.400.000/12= 2.533.333.33* = 12.666.666,65 TL kazanması gerekirken, 80.961,03 TL satış hasılatı elde ettiği, projede belirtilen hedefine ulaşamadığı, bu durumun henüz konkordatonun ilerlemekte olan aşamasında oluşuyla ilgili olacağını inşaat sektöründeki genel durgunlukta henüz bir iyileşmenin olmadığından kaynaklandığı, şirketin hedeflerine ulaşmak için azami gayreti sarf ettiği raporun bölümlerinde yapılan ayrıntılı açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılmakta olup zamana ihtiyacının olduğu, mahkemece davacı şirkette komiser heyeti olarak atanılan tarihten günümüze kadar davacı şirket yönetim ve muhasebesi tarafından önemli hususların gündeme getirildiği, ancak davacı şirketin komiser heyeti bilgi ve onayına sunmadığı veya komiser heyeti tarafından belirlenmesi fiilen imkan dahilinde olmayan olayların gerçek mahiyetlerini belirleme yönünden bir inceleme tespit ve kapsama alanına sahip olunmadığı, komiser bilgi ve onayına sunulmayan ve taraflarınca tespiti mümkün olmayacak iş ve işlemlerden sonradan haberdar olunması halinde cezai sorumluluğun şirket uhdesinde bulunduğu, davacı şirketinin yetkililerinin bu aşamaya kadar konkordatonun başarılı olması için gösterdikleri performans bir bütün olarak değerlendirildiği, borçlu şirketin teklif ettiği konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin yani şirktin iyileşmesinin veya konkordatonun tasdik edilmesi ihtimalinin bulunduğunun düşünülmesi gerektiği, raporun içeriğindeki tespit ve değerlendirmelerin bir bütün olarak değerlendirildiğinde mahkemenin 24/04/2019 tarihli kararı ile şirketin talebi üzerine verilen 2 aylık geçici ek sürenin sunulan projenin gerçekleşmesine süre yönünden katkı sağladığı, İİK m. 290 hükmünde geçici konkordato komiser heyetine, konkordato projesinin tamamlanmasına katkı sunma hususunda bir vazife yüklendiği, mahkemece verilen kesin sürenin davacının konkordato projesini gerçekleştirmesi için büyük önem arz ettiği, raporun bölümlerinde ayrıntılı bir şekilde izah edildiği üzere 30/06/2019 tarihi itibariyle şirketin mali tablolarını sunamamasının haklı nedenlerinin olduğu, 2019/2 dönem geçici vergi beyannamesine eklenecek mali tablolarının komiser heyetine sunulacağı konkordatonun ilerleyen aşamalarında yazılacak raporlarda 30/06/2019 tarihi itibariyle tanzim edilip komiser heyetine sunulacak mali tabloların analiz ve değerlendirilmesine yer verilebileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 29/08/2019 tarihli rapor ile; davacı ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato geçici komiser heyeti olarak 30.06.2019 tarihli mali tabloları ve faaliyetlerinin incelenmesi neticesinde; raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı bir şekilde değinildiği üzere ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin 30.06.2019 tarihli gelir tablosuna göre gayrisafi hasılatının 135.071,58.-TL olduğu, Şirketin 31.12.2018 tarihinde faaliyetlerinden Kar/zararı (-)4.866.977,95-TL) iken, 30.06.2019 tarihinde (-)1.953.527,80.-TL zararda olduğu, bu durumun konkordato sürecinin henüz ilerlemekte olan aşamasında gerçekleşmiş olması, sürecin sonuna epey bir zamanın kalmış oluşu, firmanın faaliyet alanı olan inşaat sektöründe ekonomik anlamda iyileşmelerin henüz belirgin bir hal alamayışı, ayrıca şirket’in yıllara sari inşaat ve orarım işi yaptığı,yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zarın 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunun 42.maddesi gereğince işin bitim tarihi itibariyle tespit edilmesi gerektiği nedenleriyle normal karşılandığı, raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı olarak yapılan açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılacağı üzere şirketin daha yüksek miktarda hasılat elde edip kâra geçmesi için zamana ihtiyacının olduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Kaydi bilançosuna göre Öz varlığının Pozitif değerde 4.007.034,02.-TL olduğu, Bilançoda görünen varlıklarının rayiç bedellerinin tespiti için bilirkişi ..... görevlendirilmiş olup, .....'un yazdığı bilirkişi raporuna göre çıkarılan 31.05.2019 tarihli rayiç değerler bilançosuna göre raporun 4.1.4 Şirketin Mali Tablolarının incelenmesi bölümünün 4.1.4.3 kısmında ayrıntılı olarak belirtildiği üzere, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin öz kaynakları toplamının 4.007.034,02 .-TL Olarak tespit edildiği, raporun yukarıdaki bölümlerinde ayrıntılı olarak hesaplandığı üzere kaydi ve rayiç değerler bilançosuna göre öz kaynakların pozitif değerde olması, rayiç değerler bilançosuna göre 5.054.913,48-4.007.034,02 =1.047.879,46-TL artış göstermesi komiser heyetince olumlu bir gelişme olarak değerlendirilmiş olup, Şirketin içinde bulunduğu dar boğazdan çıkabileceği sinyalli olarak değerlendirilmesi gerektiği, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin mevcut durumu ile çalışma düzenini koruduğu ve 30.06.2019 tarihi itibariyle 110 personel istihdam ettiği, raporun yukarıdaki bölümlerinde özet bilgileri belirtilen SGK Bildirge ve tahakkuk fişlerinden anlaşılmakla şirket yetkilileri ve personelinin belirlenen hedeflerine ulaşması için gerekli çabayı sarf ettikleri, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin Konkordato Ön projesinde, 2019 Yılı sonuna kadar 30.400.000.- TL Satış hasılatı elde edeceğini öngördüğü, Şirketin 01.01.2019-30.06.2019 tarihleri arası 6 aylık dönemde öngürülen; 30.400,000/12=2.533.333,33x6=15.199.998,00.-TL hasılatı elde etmesi gerekirken, 135.071,58.-TL Satış hasılatı elde ettiği, projede belirtilen hedefine ulaşamadığı, bu durumun henüz konkordatonun ilerlemekte olan aşamasında oluşuyla ilgili olacağını, inşaat sektöründeki genel durgunlukta henüz bir iyileşmenin olmadığından kaynaklandığı, şirket’in hedeflerine ulaşmak için azami gayreti sarf ettiği raporun yukarıdaki bölümlerinde yapılan ayrıntılı açıklama ve değerlendirmelerden anlaşılmakta olup zamana ihtiyacının olduğu, mahkemece davacı şirkette Komiser Heyeti olarak atanılan tarihten günümüze kadar davacı şirket yönetim ve muhasebesi tarafından önemli hususların gündeme getirildiği ,ancak davacı şirketin Komiser heyetine bilgi ve onayına sunmadığı veya Komiser heyeti tarafından belirlenmesi fiilen imkanı dahilinde olmayan olayların gerçek mahiyetlerini belirleme yönünde bir inceleme tespit ve kapsama alanına sahip olunmadığı; komiser bilgi ve onayına sunulmayan ve taraflarına tespiti mümkün olamayacak iş ve işlemlerden sonradan haberdar olunması halinde cezai sorumluluğun şirket uhdesinde bulunduğu, ..... İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin yetkililerinin bu aşamaya kadar konkordatonun başarılı olması için gösterdikleri performans bir bütün olarak değerlendirildiğinde, borçlu şirketin teklif ettiği konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin yani şirketin iyileşmesinin veya konkordatonun başarıya ulaşması ihtimalinin bulunduğunun düşünülmesi gerektiği, raporun içeriğindeki tespit ve değerlendirmeler bir bütün olarak değerlendirildiğinde Mahkemenin 24.04.2019 tarihli kararı ile şirket’in talebi üzerine verilen 2 aylık geçici ek sürenin sunulan projenin gerçekleşmesine süre yönünden katkı sağladığı, İİK m.290 hükmünde Geçici Konkordato Komiser Heyetine ,Konkordato Projesinin tamamlanmasına katkı sunma hususunda bir vazife yüklendiği mahkemece verilen kesin sürenin davacının konkordato projesini gerçekleştirmesi için büyük önem arz ettiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 26/09/2019 tarihli rapor ile; komiser heyetine sunulan 31 Temmuz 2019 Mali tabloları ve faaliyetleri üzerine yapılan inceleme ve değerlendirmeler neticesinde; Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların; (Diğer Borçlar 2.099.027,78 TL, Alınan Avanslar 1.880.640,95 TL, Yıllara Yaygın inşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 6.817.662,67 TL, Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 574.391,18 TL arttığı, Mali Borçlar 80.175,93 TL, Ticari borçlar 10.527.941,63 TL azalarak) Toplamda 721.987,19 TL artmış olduğu, Uzun Vadeli Yabancı Kaynakların; (Ticari Borçlar 3.848.423,00 TL azalarak) Toplamda 3.848.423,00 TL azalmış olduğu, Özkaynakların 1.663.230,24 TL dönem zararına bağlı azaldığı, 31.07.2019 tarihi itibariyle 110 çalışanı olduğu, Mevcut durumuyla çalışma düzenini koruduğu, 31.07.2019 tarihi itibari ile 237.615,22 TL net satış geliri ve 2.128.519,01 TL dönem zararı oluştuğu, Şirket’in yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zarın 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunun 42.maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablo Komiser heyetince normal bir durum olarak değerlendirildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 20/11/2019 tarihli rapor ile; komiser heyetine sunulan 31 Temmuz 2019 Mali tabloları ve faaliyetleri üzerine yapılan inceleme ve değerlendirme ıeticesinde; Kısa Vadeli Yabancı Kaynakların; (Diğer Borçlar 1.950.554,36 TL, Alınan Avanslar 1.966.561,54 TL, Yıllara Yaygın inşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 9.480.686,88 TL, Ödenecek Vergi ve Diğer Yük. 654.443,28 TL arttığı, Mali Borçlar 80.175,93 TL, Ticari Borçlar 9.545.567,43 TL azalarak) Toplamda 4.447.116,32 TL arttığı olduğu, Uzun Vadeli Yabancı Kaynakların; (Ticari Borçlar 3.848.423,00 TL azalarak) Toplamda 3.848.423,00 TL azalmış olduğu, Özkaynakların 1.579.979,98 TL azaldığı 31.07.2019 tarihi itibariyle 110 çalışanı olduğu Mevcut durumuyla çalışma düzenini koruduğu, 30.09.2019 tarihi itibari ile 325.494,17 TL net satış ve 2.045.268,75 TL dönem zararı oluştuğu Şirket’in yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zarın 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunun 42.maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablo Komiser heyetince normal bir durum olarak değerlendirildiği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 25/12/2019 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 31.10.2019 tarihi itibariyle 78 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde 2019 yılı sonuna kadar 30.400.000,00 TL satış hasılatı ön gördüğü, 2019 yılının on aylık dönemi içerisinde 339.294,17 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser Heyetimizce olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde proforma gelir tablosunda 2019 yılı sonuna kadar 6.314.542,89 TL esas faaliyet karı ön gördüğü, 2019 yılı 10 aylık dönem içerisinde 2.272.296,28 TL olarak gerçekleştiği, davacı şirketin; 31.10.2019 tarihi itibariyle – 2.272.296,28 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.10.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.688.265,54 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin; Sayın Mahkemenin Kesin Mühlet Kararına ve İİK’nun 299. maddesi hükmüne uygun olarak Basın İlan Kurumu’nun Resmi İlan Portalı’nda ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde “Konkordato Komiserliğinden Alacaklılara Çağrı’’ ilanları yapılmış, ayrıca bilinen alacaklılara çağrı mektupları gönderilmiş olup, yapılan ilanlar neticesinde alacaklıların kayıt işlemlerinin tamamlanarak, ilk on beş günlük süre zarfında yapılan alacak bildirimlerine ilişkin kayıtların karşılaştırma işlemlerinin heyetçe tamamlandığı, ve İİK m. 302 fıkra VI’daki düzenlemeye göre, “çekişmeli veya geciktirici koşula bağlı yahut belirli olmayan bir vadeye tabi alacakların hesaba katılıp katılmamasına ve ne oranda katılacağına mahkeme karar verdiği, şu kadar ki bu iddialar hakkında ileride Mahkemece verilecek hükümler saklıdır” ifadesi yer aldığı, bu hükme göre, Mahkemenin anılan hüküm çerçevesinde karar verebilmesi için gerekli müracaatı yapmaları hususunun çekişmeli alacaklılara ihtar edildiği, alacak kayıt dilekçesi ve ekleri incelenmek üzere davacı şirkete ibraz edilerek, İİK. m.300 uyarınca, alacak kaydı hakkında beyanı sorularak tutanağa bağlandığı, 30671 sayılı Konkordato Komiserliği ve Alacaklılar Kuruluna Dair Yönetmelik’in IX.’uncu maddesi uyarınca komiserin, görevi kapsamında ihtiyaç duyduğu bilgi ve belgeleri, özel ve kamu kurum ve kuruluşları ile ilgililerden talep edebilme, doğrudan yazışma yapabilme ve iletişim kurabilme yetkisine istinaden rehinsiz alacaklı bankalardan nezdindeki borç miktarının tespit edilebilmesi amacıyla (Alacak bildiriminde bulunulan bankaların hesaplamaya esas belgelerin eksik olması nedeni ile) ayrıntılı hesap özetlerinin gönderilmesi için ilgili yazıların heyetçe gönderildiği, 2004 sayılı İcra İflas Kanunu 308/h maddesi gereğince rehinli alacaklı bankalar ile ilgili olarak yeniden yapılandırma müzakerelerine başlanması için davacı şirket ile doğrudan temasa geçmeleri hususunda ilgili yazıların heyetçe gönderildiği, davacı şirketin sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projenin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı düşünülmektedir; Konkordato Ön Projede öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda, projenin gerçekleştirilebilir olduğu yönünde heyetçe intiba oluştuğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 29/01/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 30.11.2019 tarihi itibariyle 92 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde 2019 yılı sonuna kadar 30.400.000,00 TL satış hasılatı ön gördüğü, 2019 yılının onbir aylık dönemi içerisinde 377.343,17 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser Heyetimizce olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde proforma gelir tablosunda 2019 yılı sonuna kadar 6.314.542,89 TL esas faaliyet karı ön gördüğü, 2019 yılı 11 aylık dönem içerisinde 2.970.894,41 TL olarak gerçekleştiği, davacı şirketin; 30.11.2019 tarihi itibariyle 2.970.894,41 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 30.11.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 2.989.667,41 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projenin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı düşünülmektedir; Konkordato Ön Projede öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda, projenin gerçekleştirilebilir olduğu yönünde heyetçe intiba oluştuğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 02/03/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 31.12.2019 tarihi itibariyle 116 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde 2019 yılı sonuna kadar 30.400.000,00 TL satış hasılatı ön gördüğü, 2019 yılının oniki aylık dönemi içerisinde 1.015.621,14 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser Heyetimizce olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde proforma gelir tablosunda 2019 yılı sonuna kadar 6.314.542,89 TL esas faaliyet karı ön gördüğü, 2019 yılı 12 aylık dönem içerisinde – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştiği, davacı şirketin; 31.12.2019 tarihi itibariyle – 2.266.715,26 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.12.2019 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.693.846,56 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projenin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı düşünülmektedir; Konkordato Ön Projede öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda, projenin gerçekleştirilebilir olduğu yönünde heyetçe intiba oluştuğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 27/04/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 31.01.2020 tarihi itibariyle 100 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Ocak döneminde 19.999,15 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser heyetince olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Ocak döneminde – 89.027,94 TL olarak gerçekleştirildiği, davacı şirketin; 31.01.2020 tarihi itibariyle – 89.027,94 TL zarar raporladığı, 31.01.2020 tarihi itibariyle yıllara sari inşaat işi ile ilgili Maliyet Hakediş farkının – 3.3393.681,84 olduğu, Bu hesaplar değerlendirildiğinde yıllara sari işlerden kar edebilmesi için maliyet farkı olan 3.393.681,84 TL den fazla hakkediş bedellerini tahakkuk ettirmesi gerektiği, mevcut durumun bu tutara ulaşma ihtimalinin bulunmadığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.01.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.604.818,62 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, projenin uygulanabilirliğinin önünde bir engel bulunmadığı düşünüldüğü, Konkordato Ön Projede öngörülen hedefler ile hali hazırdaki verilerin karşılaştırılması sonucunda, projenin gerçekleştirilebilir olduğu yönünde heyetçe intiba oluştuğu belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 28/05/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 31.03.2020 tarihi itibariyle 95 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Mart dönemine kadar 262.042,64 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser Heyetimizce olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Mart döneminde – 300.937,89 TL olarak gerçekleştirildiği, davacı şirketin; 31.03.2020 tarihi itibariyle – 300.937,89 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.03.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.392,908,67 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, Konkordato Ön Projesinin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik Kesin Mühlet süreci ve Covid-19 Virüs Salgını içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu belirtilerek, bu kapsamda Konkordato Ön Revize Proje çalışmasının başlatıldığı, son şeklinin Mahkeme’ye sunulmasının ise dünyada yaşanan Pandemi sebebi ile henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerin söz konusu olacağı ve Sayın Mahkeme’ye arz edileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 22/06/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 30.04.2020 tarihi itibariyle 102 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Nisan dönemine kadar 268.384,49 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser heyetince olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Nisan döneminde – 435.937,74 TL olarak gerçekleştirildiği, davacı şirketin; 30.04.2020 tarihi itibariyle – 435.937,74 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 30.04.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.257.908,82 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, Konkordato Ön Projesinin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik Kesin Mühlet süreci ve Covid-19 Virüs Salgını içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu belirtilerek, bu kapsamda Konkordato Ön Revize Proje çalışmasının başlatıldığı, son şeklinin Mahkeme’ye sunulmasının ise dünyada yaşanan Pandemi sebebi ile henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerin söz konusu olacağı ve Sayın Mahkeme’ye arz edileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 21/07/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 31.05.2020 tarihi itibariyle 102 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Mayıs dönemine kadar 271.825,49 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser heyetince olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Mayıs döneminde – 528.492,44 TL olarak gerçekleştirildiği, davacı şirketin; 31.05.2020 tarihi itibariyle – 528.492,44 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.05.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 3.165.354,12 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, Konkordato Ön Projesinin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik Kesin Mühlet süreci ve Covid-19 Virüs Salgını içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu belirtilerek, bu kapsamda Konkordato Ön Revize Proje çalışmasının başlatıldığı, son şeklinin Mahkeme’ye sunulmasının ise dünyada yaşanan Pandemi sebebi ile henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerin söz konusu olacağı ve Sayın Mahkeme’ye arz edileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 20/08/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; davacı şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, davacı şirketin; 30.06.2020 tarihi itibariyle 115 kişinin çalıştığı, davacı şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Haziran dönemine kadar 296.245,05 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser heyetince olağan bir durum olarak değerlendirildiği, davacı şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Haziran döneminde – 951.405,18 TL zarar olarak gerçekleştirildiği, davacı şirketin; 30.06.2020 tarihi itibariyle – 951.405,18 TL zarar raporladığı, davacı şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 30.06.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 2.742.441,38 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, davacı şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, davacı şirketin; sunduğu Konkordato Ön Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, Konkordato Ön Projesinin hedeflerinin yakalanabilir olduğu, bununla birlikte davacı şirketin; Konkordato Ön Projesinde belirtilen vadelerde borçlarının tamamını ödemeye yönelik Kesin Mühlet süreci ve Covid-19 Virüs Salgını içinde değişen koşullar ile yeniden revize etme gerekliliğinin doğduğu belirtilerek, bu kapsamda Konkordato Ön Revize Proje çalışmasının başlatıldığı, son şeklinin Mahkeme’ye sunulmasının ise henüz tamamlanamadığı, tamamlanması akabinde ilave değerlendirmelerin söz konusu olacağı ve Sayın Mahkeme’ye arz edileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 08/09/2020 tarihli rapor ile; Konkordato Komiser Heyeti olarak yapılan incelemelerde; borçlu şirket; Geçici Mühlet, Ek Mühlet ve Kesin Mühlet zarfında tüm ödemelerini Komiser Heyetinin onayını alarak yaptığı, borçlu şirketin; 31.07.2020 tarihi itibariyle 115 kişinin çalıştığı, borçlu şirketin; halihazırda faaliyetlerine kesintisiz devam ettirdiği, Konkordato Ön Proje Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 30.400.000,00 TL tutarında olduğu, hedeflenen satış tutarının 2019 yılında 1.015.621,14 TL olarak gerçekleştirdiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 36.480.000,00 TL tutarında ön görüldüğü, 2020 / Temmuz dönemine kadar 300.649,43 TL Net Satış gerçekleştirdiği, ancak; davacı şirketin; yıllara sari inşaat ve onarım işi yaptığı, yıllara sari inşaat ve onarım işlerinde Kar/Zararların 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 42. Maddesi gereğince işin bitim tarihinde tespit edilmesi gerektiğinden mevcut tablonun Komiser Heyetimizce olağan bir durum olarak değerlendirildiği, borçlu şirketin; Konkordato Ön Proje proforma Gelir Tablosu Projeksiyonunda 2019 yılı hedefinin 6.314.542,89 TL tutarında olduğu, hedeflenen Esas Faaliyet Karının 2019 yılında – 2.266.715,26 TL olarak gerçekleştirildiği, 2020 yılı hedefinin yıllık olarak 7.867.089,21 TL tutarında Esas Faaliyet Karı ön gördüğü, 2020 / Temmuz döneminde – 798.282,16 TL zarar olarak gerçekleştirildiği, borçlu şirketin; 30.01.2019 tarihi itibariyle Kaydı Değerlerine göre Öz Varlık tutarı + 5.495.273,05 TL iken, 31.07.2020 tarihi itibariyle Kaydı Bilançosunda görülen + 2.895.564,40 TL’lik Öz Varlık tutarı ile Borca Batık Olmadığı, borçlu şirket tarafından sunulu Konkordato Ön Projesinde, şirketin faaliyetine devam edebilmesi ve alacaklılarına ödemelerini yapabilmesi için sıralanan mali kaynaklardan birinin 3.000.000,00 TL tutarında sermaye artışı yapılacağının taahhüt edildiği, ancak; bu hususta bir gelişmenin izlenemediği, borçlu şirketin; sunduğu Konkordato Revize Projesi ve mali kayıtlarının incelenmesinde, Kesin Mühlet içerisinde değişen koşullar nedeni ile projelerini revize ederek çalışmaları tamamlanmış olup 03.09.2020 tarihli Konkordato Komiser Heyeti 18. Toplantısında heyete sunulduğu, ancak; heyetçe yapılan değerlendirmede revize projede eksikler olduğu tespit edilmiş olup, eksikliklerin tamamlanmasının sonucunda ilave değerlendirmelerin yapılarak en kısa zaman sürecinde, Sayın Mahkemeye arz edileceği belirtilmiştir.
Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 27/10/2020 tarihli Konkordatonun Tasdiki Hakkında Gerekçeli Rapor ile; Borçlu Şirketin 31.08.2020 tarihi itibariyle kaydı ve rayiç değerlere göre borca batık durumda olmadığı,Nihai Projede yer verilen ödeme kaynakları ile şirket borçları karşılaştırıldığında, borçlu şirketin dört (4) yıllık sürede borçlarını ödeyebileceğine ilişkin öngörüsü ve 02.10.2020 tarihli nihai projesinin alacaklıların büyük çoğunluğu tarafından kabul gördüğü hususları nazara alındığında, nihai projenin kabul edilmesi gerektiği, olası bir iflas halinde adi alacaklıların alacaklarına kavuşma oranının yaklaşık %32.69 olduğu, teklif edilip alacaklılar tarafından kabul edilen nihai projede ise alacakların % 100’ünün faizsiz bir biçimde ödeneceği belirtildiği, bu durumda Konkordatonun iflasa nazaran alacaklıların lehine olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık dört (4) yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların Konkordato teklifi ile orantılı olduğu, borçlu şirketin Konkordato teklifinin İİK.md. 302/III (a) bendi ‘‘Kaydedilmiş olan alacakların ve alacakların yarısını’’ aşacak şekilde olumlu oy verilmiş olduğundan kabul edildiği, Konkordatonun tasdik edilebilmesi için,İ.İ.K. md.206’nın 1. Sırası kapsamına dahil olan işçi borcu 31.08.2020 itibari ile 584.032,96 TL 2020/07-08 hesap dönemi maaş tahakkuk borcunun bulunduğu, Borçlu şirketin önceki dönemlerden kalan personel aylık ücret alacağı 26.10.2020 tarihinde yapılan ödemelerle (305.932,13TL + 136.085,79 TL = )442.017,92 TL işbu rapor tarihi itibariyle (584.032,96 TL – 442.017,92 TL=) 142.015,04 TL ile mühlet içerisinde komiser izniyle doğan borçlar iş bu rapor içinde yer alan 969.502,15 TL tutarlarının toplamı üzerinden (142.015,04 TL + 969.502,15 TL = )1.111.517,19 TL tutarında teminat gösterilmesi gerektiği, Konkordatonun tasdik edilebilmesi için, Harçlar Kanunu’na ekli 1 sayılı tarifeye göre Konkordato kapsamında ödemesi gereken borç miktarı üzerinden (36.850.116,01 x Binde 2,27=) 83.649,76 TL tutarında harç yatırılması gerektiği, teminat koşulunun sağlanması ve tasdik harcının yatırılması durumunda Konkordatonun tasdikine karar verilebileceği belirtilmiştir.
Dava, adi konkordato istemli olarak açılmış olup, İİK'nun 285.maddesine göre "borçlarını vadesi geldiği halde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek suretiyle veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflastan kurtulmak için konkordato talep edebilir"
İİK'nun 305.maddesinde konkordatonun tasdiki şartları, adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması, konkordato projesinin İİK'nun 302.maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması, 206/1 maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması, konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması şeklinde düzenlenmiştir.
Davacı şirket, 31.08.2020 tarihi itibariyle kaydi özkaynaklarının + 12.449.093,29 TL, rayiç değerli özkaynaklarının ise (+) 1.920.930,57 TL olduğu, diğer bir anlatımla, şirketin hem kaydi hem de rayiç bilançoya göre borca batık durumda olmadığı tespit edilmiştir.
İflas halinde adi alacaklıların tahsil edebileceği orana göre borçlunun iflas halinde alacaklıların elde edebileceği miktardan fazla olduğu, borçlunun mevcut kaynaklarının ve nihai projede öngörülen yaklaşık 4 yıllık takvimde yaratabileceği kaynakların konkordato teklifi ile orantılı olduğu tespit edilmiştir.
Borçlu şirket, kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını şeklindeki çoğunluğu sağlamış olup, İİK'nun 302.maddesinde öngörülen çoğunluk koşulunun gerçekleşmiş bulunduğu görülmüştür.
İİK'nun 305/d bendinde, 206.maddenin 1.fıkrasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması da tasdik şartları arasında sayılmıştır. Komiser heyeti tarafından yapılan inceleme ile mühlet içerisinde komiser heyetinin açık veya örtülü onayı ile doğan alacaklardan bir kısmının ödendiği, bir kısmının teminat gösterme hakkından feragat ettiği, bu alacaklıların ve alacakların liste halinde komiser heyeti tarafından mahkememize sunulduğu, teminat için gösterilen gayrimenkul üzerine teminat şerhi konmak üzere Tapu Sicil Müdürlüğüne müzekkere yazıldığı görülmüştür.
Davacı şirket tarafından belirlenen tasdik harcı ve yargılama gideri mahkememiz veznesine depo edilmiştir.
İİK'nun 305.maddesindeki konkordatonun tasdiki şartlarının davacı şirket yönünden gerçekleştiği anlaşılmakla konkordatonun tasdikine, şirketin konkordatoya tabi borçlarının 01/10/2021 tarihinden başlamak üzere ödenmesine, dosyaya sunulan ödeme takviminin kararın eki sayılmasına karar verilmiştir.
HÜKÜM: Gerekçesi yukarıda açıklandığı üzere:
1-İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nün ... sicil numarası ile kayıtlı davacı ..... İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ’nin konkordato projesinin İİK’nun 305 maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,
2- Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 01/10/2021 tarihinden başlamak üzere ÖDENMESİNE, dosyaya sunulan ödeme planının kararın eki olduğunun BİLDİRİLMESİNE,
3- Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,
4-İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,
5- Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin (206/1 maddesindeki imtiyazlı alacaklılar, rehinli alacaklıların rehnin kıymetini karşılayan miktardaki alacakları ve 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacakları için konulan hacizler istisna olmak üzere) DÜŞMESİNE,
6- İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere SMM ....’ın kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için aylık 3000,00 TL ücret takdiri ile takdir edilen ücretin her ayın 1-6’sı arasında şirket hesabından tahsiline,
7- İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,
8-Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,
9-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,
10-İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,
11-Konkordato komiseri olarak görevlendirilen komiserlerin bugün itibariyle görevlerinin sona erdiğinin İstanbul Bilirkişilik Bölge Kurulu'na BİLDİRİLMESİNE,
12-Alınması gereken 54,40 TL harçtan davacı tarafından peşin olarak yatırılan 44,40 TL'nin mahsubu ile eksik kalan 10,00 TL nin davacıdan tahsili ile hazineye gelir kaydına,
13-Bakiye gider avansı ve iflas avansının karar kesinleştiğinde davacıya iadesine,
2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun308/a madde hükmü uyarınca,mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden,itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere oybirliğiyle verilen karar açıkça okunup, anlatıldı.. 02/12/2020
Başkan ...
E-imzalı
Üye ...
E-imzalı
Üye ...
E-imzalı
Katip ...
E-imzalı