Sentenza del 24 settembre 2007
II Corte dei reclami penali
Composizione Giudici penali federali Bernard Bertossa, Presidente,
Andreas J. Keller e Roy Garré,
Cancelliere Giampiero Vacalli
Parti
A., rappresentato dall’avvocato Olivier Corda,
Ricorrente
contro
MINISTERO PUBBLICO DELLA CONFEDERAZIONE,
Controparte
Oggetto Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
all'Italia
Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP)
Emolumento per la decisione di chiusura
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l
Numero dell’incarto: RR.2007.96
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Fatti:
A. La Procura della Repubblica presso il Tribunale di Milano sta indagando
nell’ambito di un complesso procedimento penale relativo a molteplici epi-
sodi di corruzione di pubblici ufficiali da parte di amministratori di privati isti-
tuti di vigilanza per ottenere l’aggiudicazione di appalti di servizi di vigilanza
e portierato. Tra le persone coinvolte nel procedimento vi è il colonnello
dell’Esercito Italiano A., il quale in qualità di persona preposta alla licitazio-
ne privata per l’appalto dei servizi di vigilanza, avrebbe in particolare mani-
polato nel corso del 2002 due lotti di aggiudicazione, in violazione del dove-
re di imparzialità e delle procedure di evidenza pubblica, in modo da far
conseguire l’aggiudicazione al gruppo B.. In cambio, A. avrebbe ricevuto,
tra l’8 maggio e il 7 agosto 2002, complessivamente EUR 100'000.--.
In seguito all’assistenza giudiziaria concessa dalla Romania alle autorità
penali italiani, è emerso che A., unitamente alla sua compagna C., gestiva
quale amministratore in Romania, mentre era in servizio permanente effet-
tivo nell’Esercito Italiano, la società di diritto rumeno D.. Dall’analisi dei con-
ti in Romania risultano alcune operazioni sospette, di per sé idonee a rici-
clare il provento della corruzione e compatibili con il periodo di commissio-
ne del reato. Inoltre, risultano dei versamenti disposti da A. a partire da
conti presso le banche E. e F., a Lugano.
Allo scopo di approfondire le indagini finora intraprese, il 19 marzo 2007 la
sopraccitata procura ha presentato una richiesta di assistenza giudiziaria
mediante la quale domanda alle autorità svizzere di acquisire la documen-
tazione bancaria, per il periodo dal 1° gennaio 2002 ad oggi, dei conti riferi-
bili a A. presso le suddette banche.
B. Il 27 marzo 2007 il Ministero pubblico della Confederazione (MPC), cui
l’Ufficio federale di giustizia (UFG) in data 23 marzo 2007 aveva delegato
l’esecuzione della domanda, è entrato in materia ed ha contestualmente in-
viato alla banca F., constatata la fusione di quest’ultima banca con la banca
E., un ordine di edizione di cui si dirà nei considerandi (v. infra consid. 3.2).
C. Con decisione di chiusura dell’11 maggio 2007, accogliendo la domanda di
assistenza giudiziaria nel senso dei considerandi (n. 1 del dispositivo), il
MPC ha ordinato la trasmissione all’autorità richiedente della documenta-
zione bancaria relativa al conto no. 1 intestato a A. presso la banca F.. La
documentazione comprende i documenti d’apertura, gli estratti conto, la va-
lutazione degli averi, gli avvisi di accredito e di addebito, nonché la corri-
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spondenza (n. 2 del dispositivo). Il MPC ha inoltre messo a carico di A. fr.
1'000.-- di spese processuali relative al procedimento d’assistenza (n. 5 del
dispositivo).
D. Il 13 giugno 2007 A. è insorto contro la suddetta decisione mediante ricorso
al Tribunale penale federale formulando le seguenti conclusioni:
“In via principale:
1. La decisione impugnata è integralmente annullata, e l’incarto viene rinviato al MPC affin-
ché, previa edizione dalla banca F., Ginevra, dei documenti relativi all’identificazione
dell’autore dei versamenti di cassa 4.4.2002 (USD 20'000.00), 22.5.2002 (CHF
50'000.00) e 28.5.2002 (CHF 44'820.00), e previa tutela del diritto di essere sentito del
ricorrente (quanto meno relativamente a tali documenti e alla risposta della banca), ren-
da una nuova decisione di chiusura nel senso dei considerandi.
In via subordinata:
1. Previa edizione a cura di questo Tribunale (o, su suo ordine, a cura del MPC) dalla ban-
ca ’F., Ginevra, dei documenti relativi all’identificazione dell’autore dei versamenti di cas-
sa 4.42002 (USD 20'000.00), 22.5.2002 (CHF 50'000.00) e 28.5.2002 (CHF 44'820.00),
e previa tutela del diritto di essere sentito del ricorrente sugli stessi e sulla risposta della
banca, si chiede che codesto Tribunale abbia a riformare il dispositivo no. 2 delle deci-
sione impugnata, integrandovi tali documenti supplementari oppure, in caso di risposta
completamente o parzialmente negativa della banca, trasmettendo all’Autorità rogante la
richiesta di edizione unitamente alla risposta della banca.
2. Il dispositivo no. 5 delle decisione impugnata è riformato nel senso che non si prelevano
tasse e sborsi.”
E. L’UFG ha comunicato in data 4 luglio 2007 di rinunciare alla presentazione
di osservazioni. Il MPC, in conclusione alle proprie osservazioni del 12 lu-
glio 2007, ha domandato la reiezione del ricorso. Mediante replica del
10 agosto 2007 il ricorrente ha integralmente ribadito le motivazioni e le
conclusioni contenute nell’atto di ricorso.
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Diritto:
1.
1.1 In virtù degli art. 28 cpv. 1 lett. e della legge sul Tribunale penale federale
del 4 ottobre 2002 (LTPF; RS 173.71; nuovo testo giusta il n. 14
dell’allegato alla legge federale del 17 giugno 2005 sul Tribunale ammini-
strativo federale, in vigore dal 1. gennaio 2007) e 9 cpv. 3 del Regolamento
del Tribunale penale federale del 20 giugno 2006 (RS 173.710) la II Corte
dei reclami penali è competente per statuire sui reclami in materia di assi-
stenza giudiziaria internazionale.
1.2 I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra la Repubblica Italia-
na e la Confederazione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione eu-
ropea di assistenza giudiziaria in materia penale del 20 aprile 1959, entrata
in vigore il 12 giugno 1962 per l’Italia ed il 20 marzo 1967 per la Svizzera
(CEAG; RS 0.351.1). Allo scopo di completare e agevolare l’applicazione di
questa convenzione multilaterale, Italia e Svizzera hanno altresì concluso
un Accordo completivo del 10 settembre 1998 (RS 0.351.945.41), entrato
in vigore mediante scambio di note il 1° giugno 2003 (in seguito: l'Accordo).
Alle questioni che il prevalente diritto internazionale contenuto in detti trat-
tati non regola espressamente o implicitamente, come pure quando il diritto
nazionale sia più favorevole all'assistenza rispetto a quello convenzionale,
si applicano la legge federale sull'assistenza internazionale in materia pe-
nale del 20 marzo 1981 (AIMP; RS 351.1), unitamente alla relativa ordi-
nanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP, art. I n. 2 dell'Accordo;
DTF 130 II 337 consid. 1; 128 II 355 consid. 1; 124 II 180 consid. 1a; 123 II
134 consid. 1a; 122 II 140 consid. 2, 373 consid. 1a). È fatto salvo il rispet-
to dei diritti fondamentali (DTF 123 II 595 consid. 7c, con rinvii dottrinali).
1.3 Secondo la norma speciale dell'art. 25 cpv. 6 AIMP, la Corte dei reclami
penali del Tribunale penale federale non è vincolata dalle conclusioni delle
parti; essa esamina liberamente se i presupposti per la concessione del-
l'assistenza sono adempiuti e in quale misura questa debba esser prestata
(v. DTF 123 II 134 consid. 1d; 118 Ib 269 consid. 2e). Non è tuttavia tenuta,
come lo sarebbe un'autorità di vigilanza, a verificare d’ufficio la conformità
delle decisioni impugnate con l'insieme delle norme applicabili (v. DTF 123
II 134 consid. 1d; 119 Ib 56 consid. 1d).
1.4 In materia di “altra assistenza”, di cui nella Parte terza della AIMP, le cen-
sure ammissibili nelle impugnative contro le decisioni dell’autorità
d’esecuzione sono in primo luogo elencate all’art. 80i di questa stessa leg-
ge. Il ricorrente può far valere: la violazione del diritto federale, compreso
l’eccesso o l’abuso del potere di apprezzamento (lett. a; come in preceden-
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za nell’ambito del ricorso di diritto amministrativo al Tribunale federale, me-
diante questo tipo di doglianza si può denunciare anche la violazione di di-
ritti fondamentali, sia di origine costituzionale che convenzionale, v. DTF
130 II 337 consid. 1.3 e rinvii; si veda altresì il Messaggio concernente la
revisione totale dell’organizzazione giudiziaria federale, del 28 febbraio
2001, FF 2001 pag. 3890 e seg.); l’applicazione inammissibile o manife-
stamente inesatta del diritto straniero nei casi di cui all’art. 65 AIMP (lett. b).
La II Corte dei reclami penali sindaca inoltre l’accertamento inesatto o in-
completo di fatti giuridicamente rilevanti nonché l’adeguatezza della deci-
sione impugnata giusta l’art. 49 lett. b e c PA. L’estensione del potere
d’esame anche alle censure previste in quest’ultima disposizione si giustifi-
ca alla luce dei materiali legislativi, visto che, a parte il venir meno delle
censure di diritto procedurale cantonale giusta l’art. 80i cpv. 2 vAIMP, la
nuova istanza federale di ricorso in materia di assistenza giudiziaria inter-
nazionale delibera essenzialmente con lo stesso potere cognitivo delle pre-
cedenti autorità di ricorso cantonali (v. FF 2001 pagg. 3972 e 3974). Per
un’interpretazione teleologicamente corretta delle pertinenti norme sui mo-
tivi di ricorso occorre dunque eterointegrare le censure di cui all’art. 80i
AIMP con quelle del suddetto articolo della legge federale sulla procedura
amministrativa (sentenza TPF RR.2007.18 del 21 maggio 2007, consid.
3.2). Questa soluzione corrisponde del resto a quella già adottata in mate-
ria di estradizione, dove l’assenza di normative specifiche nella AIMP sui
motivi di ricorso giustifica in ogni caso un’applicazione diretta dell’art. 49 PA
(v. sentenza TPF RR.2007.27 del 10 aprile 2007, consid. 2.2).
1.5 Interposto tempestivamente contro la decisione di chiusura del MPC, il ri-
corso, che contro il provvedimento di trasmissione ha effetto sospensivo
per legge (art. 21 cpv. 4 lett. b e 80l cpv. 1 AIMP; DTF 120 Ib 179), è rice-
vibile sotto il profilo dell'art. 80g cpv. 1 e 2 in relazione con l'art. 25 cpv. 1
AIMP. La legittimazione del ricorrente, titolare del conto oggetto della criti-
cata misura d'assistenza, è pacifica (v. art. 9a OAIMP; DTF 118 Ib 547 con-
sid. 1d).
2. Il ricorrente si duole anzitutto di una violazione del proprio diritto di essere
sentito nella misura in cui, pure essendosi messo immediatamente in con-
tatto con il MPC, egli non sarebbe stato messo in posizione di poter far va-
lere i propri argomenti prima dell’emanazione della decisione di chiusura
(v. ricorso, pag. 7 e segg.). Il ricorrente afferma di aver ricevuto dalla banca
F. una comunicazione telefonica, secondo cui doveva contattare il MPC a
un determinato numero telefonico per ottenere delle informazioni, cosa che
egli avrebbe fatto non riuscendo tuttavia a ottenere nessuna informazione,
tant’è che presso il MPC parrebbe non esservi traccia delle telefonate av-
venute (v. ricorso, pag. 9).
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2.1 Il diritto di essere sentito, ancorato all’art. 29 cpv. 2 Cost., viene concretiz-
zato nell’ambito dell’assistenza giudiziaria internazionale agli art. 29 e
segg. PA richiamato l’art. 12 cpv. 1 AIMP (ROBERT ZIMMERMANN, La coopé-
ration internationale en matière pénale, 2a ed., Berna/Bruxelles 2004, pag.
307 n. 265). Trattandosi in particolare di trasmissione di documentazione
bancaria l’autorità d’esecuzione deve dare la possibilità alla persona tocca-
ta giusta l’art. 80h lett. b AIMP e art. 9a OIMP, di esprimersi prima
dell’emanazione della decisione di chiusura sulla domanda d’assistenza
giudiziaria (v. art. 30 cpv. 1 PA; DTF 130 II 14 consid. 4.3; 126 II 258 con-
sid. 9b/aa). Quando, come nel caso concreto, il titolare di un conto bancario
non ha eletto domicilio in Svizzera, la decisione di chiusura è intimata alla
banca, la quale, sulla base dei suoi obblighi contrattuali di diligenza, deve
informare i suoi clienti sulla richiesta e sulle misure prese nel suo contesto,
a meno che l’autorità competente non lo abbia vietato eccezionalmente in
applicazione dell’art. 80n cpv. 1 AIMP (sentenza TPF RR.2007.24
dell’8 maggio 2007, consid. 3.2 e rinvii dottrinali). Un simile obbligo
d’informazione da parte della banca viene invece meno in caso di succes-
sivo scioglimento dei rapporti contrattuali (ZIMMERMANN, op. cit., pag. 186 e
seg. n. 174 con rinvii giurisprudenziali).
Il diritto di essere sentito è di natura formale (DTF 126 I 19 consid. 2d/bb
pag. 24; 125 I 113 consid. 3; MICHELE ALBERTINI, Der verfassungsmässige
Anspruch auf rechtliches Gehör im Verwaltungsverfahren des modernen
Staates, tesi Berna 2000, pag. 449 con rinvii). Una violazione di questo di-
ritto fondamentale da parte dell’autorità d’esecuzione non comporta co-
munque automaticamente l’accoglimento del gravame e l’annullamento del-
la decisione impugnata. Secondo la giurisprudenza e la dottrina una viola-
zione del diritto di essere sentito può essere sanata, se la persona toccata
ottiene la possibilità di esprimersi in merito davanti ad una autorità di ricor-
so, la quale, come nella fattispecie la II Corte dei reclami penali del Tribu-
nale penale federale, dispone del medesimo potere d’esame dell’autorità
d’esecuzione stessa (v. DTF 124 II 132 consid. 2d; sentenza TPF
RR.2007.24 dell’8 maggio 2007, consid. 3.3; ZIMMERMANN, op. cit., pag.
307 n. 265; ALBERTINI, op. cit., pag. 458 e segg.).
2.2 Nel caso in esame la relazione bancaria in questione è chiusa da anni. Di
per sé quindi la banca non era tenuta ad informare il titolare del conto
dell’ordine di edizione notificato dal MPC in seguito alla sua decisione di
entrata nel merito e incidentale del 27 marzo 2007 (v. sentenza del Tribu-
nale federale 1A.221/2002 del 25 novembre 2002, consid. 2.4). Sennonché
la banca, per ammissione del ricorrente stesso, il 23 aprile 2007 ha telefo-
nato a quest’ultimo proprio in riferimento alla misura adottata dal MPC, ed è
- 7 -
poco credibile che, come invece sostenuto nel gravame, in tale occasione
la banca si sia limitata a comunicare il numero di telefono del MPC senza
spiegare che esisteva un formale ordine di edizione con termine di dieci
giorni per prendere contatto con l’autorità inquirente e fissare le modalità di
esercizio del proprio diritto di essere sentito. Fatto sta che il ricorrente,
sempre per sua ammissione, ha subito dato seguito a tale comunicazione,
telefonando lo stesso giorno al MPC, a quattro riprese fra le ore 13.00 e
14.00 (v. act. 1.3 e 1.4, pag. 3). Nelle sue osservazioni del 12 luglio 2007 il
MPC ha affermato di non essere in grado di indicare chi ha risposto alle te-
lefonate del ricorrente, ma di essere comunque molto reticente nel dare
delle informazioni per telefono, in modo particolare quando la persona che
chiama non declina la proprio identità. Tra l’informazione della banca e la
decisione di chiusura sono comunque trascorse tre settimane, tempo che il
MPC ritiene sufficiente per il ricorrente per manifestarsi (v. osservazioni
MPC, pag. 2).
2.3 Le osservazioni del MPC sono pertinenti. In effetti, è difficilmente compren-
sibile perché il ricorrente si sia accontentato di telefonare al MPC, a quattro
riprese nello spazio di un’ora, senza prendere poi contatto mediante fax o
uno scritto. Né si può pretendere che il MPC desse informazioni per telefo-
no sull’ordine di edizione in questione, senza garanzie di trovarsi di fronte
al vero titolare del conto. In questo senso il mancato esercizio del diritto di
essere sentito è esclusivamente ascrivibile ad una negligenza del ricorrente
e non alla condotta dell’autorità, la quale ha fatto tutto il possibile perché ta-
le diritto venisse fattivamente esercitato; per tacere del fatto che, alla luce
della sopraccitata giurisprudenza (v. consid. 2.1 in fine), un’eventuale viola-
zione del diritto di essere sentito sarebbe in ogni caso stata sanata con il
presente ricorso.
3.
3.1 La seconda censura del ricorrente verte sulla violazione del principio, evo-
cato dallo stesso MPC nella propria decisione di chiusura, secondo cui
quando le autorità estere chiedono informazioni su conti bancari nel ambito
di procedimenti per reati patrimoniali, esse necessitano di regola di tutti i
documenti. Egli afferma in particolare di aver un interesse attuale e concre-
to alla trasmissione di una documentazione completa e non fuorviante in
merito a tre operazioni per cassa del 4 aprile 2002, 22 maggio 2002 e
28 maggio 2002. A questo proposito viene richiesto il riscontro documenta-
le dell’identificazione della persona o delle persone che avrebbero effettua-
to queste tre operazioni (v. ricorso, pag. 9 e seg.). A tale censura il MPC ri-
sponde in sostanza che non vi sono ragioni per ritenere che la documenta-
zione fornita dalla banca non sia completa. Del resto, sulla base dell'art. 3
- 8 -
della legge federale sul riciclaggio di denaro (LRD; RS 955.0), la contropar-
te deve essere identificata all’inizio della relazione, come è effettivamente
avvenuto nella fattispecie. Per contro, nel caso di versamenti in contanti
successivi, la banca non ha l’obbligo di identificare delle persone già identi-
ficate (art. 3 cpv. 2 LRD). Inoltre, sembra più che inverosimile che una per-
sona senza alcuna ragione versi su di un conto, che non è il suo, circa
fr. 128'000.--. È anche inverosimile che il titolare non si ricordi chi, e per
quale ragione, gli abbia versato questa somma, soprattutto a fronte del fat-
to che il giorno dell’ultimo versamento la somma totale dei tre versamenti è
stata trasferita, su richiesta scritta da C., la quale ha procura sul conto, su
un conto bancario in Romania, del quale il ricorrente e/o C. sembrano es-
sere titolari. Anche la spiegazione secondo la quale si potrebbe trattare di
valori venduti e poi versati in contanti viene giudicata insostenibile sulla ba-
se dell’analisi sulla documentazione bancaria (v. osservazioni MPC, pag.
2). Nella sua replica del 10 agosto 2007 il ricorrente conferma che la banca
avrebbe dovuto identificare l’autore dei versamenti in questione e conser-
vare un documento in cui sia consegnato l’esito di tale identificazione, an-
che se si trattava di persona già nota alla banca. La tesi del MPC secondo
cui la banca non avrebbe l’obbligo di conservare la traccia documentaria di
tale identificazione viene giudicata insostenibile, perché di fatto, se cosi
fosse, per le operazioni di cassa verrebbe vanificata tutta la legislazione
antiriciclaggio, essendo impossibile ricostruire a posteriori chi sono gli auto-
ri dei versamenti di cassa superiori a fr. 25'000.-- (v. replica, pag. 3). Nella
misura in cui l’autorità di ricorso non intenda annullare la decisione di chiu-
sura ordinando al MPC di procedere a questi accertamenti supplementari, il
ricorrente ribadisce la richiesta che venga sollecitata da questo tribunale la
produzione dei documenti richiesti (v. replica, pag. 4).
3.2 L’ordine di edizione con cui il MPC, in data 27 marzo 2007, ha dato seguito
alla domanda di assistenza giudiziaria in esame prevedeva in particolare la
consegna di “tutti i documenti in relazione ai conti in cui compare come tito-
lare, beneficiario economico o comunque abbia delega ad operare A.”. Il
MPC specificava inoltre che “ciò interessa segnatamente i documenti rela-
tivi all’apertura dei conti, estratti conto e titoli in deposito, note di addebita-
mento e avvisi di accredito, documenti relativi a prelievi e a versamenti,
all’impostazione o alla consegna di titoli, fotocopie di assegni (fronte e re-
tro), singoli documenti giustificativi, corrispondenza, annotazioni scritte a
mano, telex e comunicazioni per fax, moduli d’accesso alle cassette di sicu-
rezza ecc. per il periodo dal 1° gennaio 2002 ad oggi”. Orbene, alla luce di
questo chiaro e ben dettagliato ordine di edizione non vi è nessuna ragione
per ritenere che la banca F. abbia omesso di consegnare taluni documenti.
Né la lettera inviata il 5 giugno 2007 dalla medesima banca al patrocinatore
del ricorrente, in risposta alle richieste di informazioni di quest’ultimo tra le
- 9 -
altre cose in merito all’identificazione dell’autore dei versamenti in questio-
ne, può essere interpretata nel senso proposto nel gravame, ovvero come
ammissione che potrebbero esistere ulteriori documenti sulle operazioni
per cassa del 4 aprile, 22 e 24 maggio 2002. Al contrario la banca si limita
a rinviare il ricorrente ai documenti inviati al MPC, senza che da ciò possa
essere minimamente deducibile un’incompletezza dell’incartamento inviato
all’autorità. Non si vede in questo senso la necessità di chiedere nuova-
mente in maniera specifica la consegna di documenti che, se esistessero,
la banca sarebbe stata tenuta a consegnare già in virtù dell’esplicito e cir-
costanziato ordine di edizione del 27 marzo 2007. Anzi, proprio per il fatto
che la banca non è stata in grado di inviare specifica documentazione
sull’autore dei versamenti, è ragionevole l’ipotesi del MPC, secondo cui
l’autore dei versamenti sia una persona già identificata dalla banca, ai sensi
dell’art. 3 cpv. 1 LRD, e quindi in seguito non più soggetta all’obbligo di i-
dentificazione (v. art. 3 cpv. 2 LRD e contrario). Non vi è quindi motivo né di
annullare la decisione di chiusura ordinando all’autorità d’esecuzione di
procedere ad accertamenti supplementari, né tanto meno di sollecitare
d’ufficio la produzione di questi presunti documenti nell’ambito della pre-
sente procedura di ricorso. Su questo punto il gravame va per tanto respin-
to.
4. Il ricorrente critica infine il fatto che l’autorità d’esecuzione abbia posto a
suo carico una tassa di fr. 1'000.-- per le spese processuali della decisione
di chiusura (v. ricorso, pag. 11 e seg.).
4.1 Nella decisione impugnata, la base legale per l’accollamento di tale emo-
lumento viene indicata nell’art. 46a della legge sull’organizzazione del Go-
verno e dell’Amministrazione (LOGA; RS 172.010) e nell’art. 2 dell’ordi-
nanza generale sugli emolumenti dell’8 settembre 2004 (OgeEm; RS
172.041.1). Oltre all’emolumento in questione non sono state fatturate altre
spese. Nelle osservazioni del 12 luglio 2007 il MPC ribadisce la legittimità
di tale emolumento per il fatto che esso è stato obbligato a redigere una
decisione di chiusura e che tale lavoro è svolto da un giurista, a cui va ag-
giunta la necessità di analizzare la documentazione bancaria.
4.2 Gli emolumenti sono tributi causali percepiti dallo Stato quale contropartita
di una prestazione speciale da esso fornita al privato: in questo senso essi
rappresentano il prezzo per la fornitura di un servizio da parte dello Stato
(v. DTF 99 Ia 594 consid. 3a; 95 I 504 consid. 1; XAVIER OBERSON, Droit
fiscal suisse, 3a ed., Basilea/Ginevra/Monaco 2007, pag. 4; PETER
LOCHER/ERNST BLUMENSTEIN, System des Schweizerischen Steuerrechts,
6a ed., Zurigo 2002, pag. 2; ADRIAN HUNGERBÜHLER, Grundsätze des Kau-
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salabgabenrechts, in ZBl 10/2003, pag. 507; WALTER RYSER/BERNHARD
ROLLI, Précis de droit fiscal suisse, 4a ed., Berna 2002, pag. 4; KLAUS A.
VALLENDER, Grundzüge des Kausalabgabenrechts, Berna/Stoccarda 1976,
pag. 50; ROLAND MULLER, La notion d’émolument dans la jurisprudence du
Tribunal fédéral, tesi losannese, Vevey 1943, pag. 25). Per la riscossione di
simili tributi occorre una base legale (DTF 126 I 180 consid. 2a e rinvii;
HUNGERBÜHLER, op. cit., pag. 514 e segg.; LUKAS WIDMER, Das Legalitäts-
prinzip im Abgaberecht, tesi Zurigo 1988, pag. 68 e segg.) e devono essere
rispettati i principi della copertura dei costi e dell’equivalenza (DTF 120 Ia
171 consid. 2 e rinvii; HUNGERBÜHLER, op. cit., pag. 520 e segg.).
4.3 Giusta l’art. 46a cpv. 1 LOGA (introdotto dal n. I 3 della legge federale del
19 dicembre 2003 sul programma di sgravio 2003; RU 2004, pag. 1637), il
Consiglio federale emana disposizioni sulla riscossione di adeguati emolu-
menti per le decisioni e le prestazioni di servizi dell’amministrazione federa-
le. In applicazione del capoverso 3 di questo stesso articolo il Consiglio fe-
derale stabilisce gli emolumenti tenendo conto del principio di equivalenza
e del principio di copertura dei costi. In virtù di questa norma di delega ge-
nerale il governo ha in particolare sancito nella sopraccitata ordinanza ge-
nerale sugli emolumenti, che chi occasiona una decisione o domanda una
prestazione (Wer eine Verfügung veranlasst oder eine Dienstleistung be-
ansprucht; Toute personne qui provoque une décision ou sollicite une pre-
station) deve pagare un emolumento (art. 2 cpv. 1 OgeEm). Sia l’art. 46a
LOGA che la OgeEm sono entrati in vigore il 1° gennaio 2005. In prece-
denza la riscossione di emolumenti da parte dell’Amministrazione federale
per decisioni di prima istanza e altre prestazioni si fondava, a livello sussi-
diario laddove mancavano basi legali specifiche, sull’art. 4 della legge fede-
rale del 4 ottobre 1974 a sostegno di provvedimenti per migliorare le finan-
ze federali (v. THOMAS BRAUNSCHWEIG, Gebührenerhebung durch die Bun-
desverwaltung – Übersicht über die Neuordnung, in LeGes 2005/2, pag.
10). La nuova regolamentazione ha in primo luogo lo scopo di proseguire in
modo sistematico e di consolidare la politica in materia di emolumenti ap-
plicata dalla Confederazione nonché di istituire una chiara base legale con
portata generale, che quindi renda superflue le disposizioni sugli emolu-
menti amministrativi contenute nelle leggi speciali (v. Messaggio relativo al
programma di sgravio 2003 del budget della Confederazione, del 2 luglio
2003, FF 2003, pag. 4986 e seg.). In teoria, dunque, tale regolamentazione
potrebbe trovare applicazione anche nel campo dell’assistenza giudiziaria
internazionale nella misura in cui l'autorità di esecuzione è federale (per le
autorità cantonali invece, in base all'art. 12 cpv. 1 AIMP, valgono le prescri-
zioni cantonali: v. sentenza del Tribunale federale 1A.255/1997 dell'11 feb-
braio 1998, consid. 3). Sennonché all’origine delle decisioni in questo ambi-
to non vi sono richieste formulate dalle persone toccate dalla procedura,
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bensì domande di cooperazione internazionale presentate da altri Stati. Ciò
è insito nella natura stessa di questa materia, che è una branca del diritto
pubblico internazionale e mette in gioco le relazioni fra Stati sovrani in am-
bito di perseguimento penale (v. DTF 127 II 104 consid. 3d pag. 109; 105
Ib 211 consid. 2a; ZIMMERMANN, op. cit., pag. 8 n. 8; PETER POPP, Grund-
züge der internationalen Rechtshilfe in Strafsachen, Basilea 2001, pag. 4 n.
1). È lo Stato rogante, pertanto, ad occasionare la decisione, non la singola
persona (fisica o giuridica) coinvolta nella procedura, cui spettano certa-
mente determinati diritti nella misura in cui vi è un’ingerenza dello Stato in
suoi interessi giuridicamente protetti (v. art. 80b e 80h AIMP), ma che non è
titolare dell’iniziativa da cui scaturisce la commissione rogatoria. Di per sé
dunque sarebbe lo Stato rogante a dover sopportare le spese della proce-
dura. Sennonché, in linea di massima, lo Stato rogato non esige dallo Stato
rogante il rimborso delle spese occasionate dall’esecuzione della domanda
(ZIMMERMANN, op. cit., pag. 299 n. 256; nel presente ambito v. in particolare
art. 20 CEAG con la riserva dell’art. XXIII dell’Accordo). Il fatto stesso che
negli accordi internazionali in questo ambito si sia regolata la questione del-
le spese esclusivamente in termini di rapporti fra Stato e Stato è indicativo
del fatto che la singola persona non è considerata la causa di tali spese
(sul principio di causalità in ambito di emolumenti v. DTF 128 II 247 consid.
6). La decisione di chiusura risponde del resto ad un’esigenza legale posta
dalla stessa AIMP. Una decisione motivata di chiusura è dunque obbligato-
ria (v. art. 80d AIMP; sul cosiddetto paradigma della decisione di chiusura
v. ZIMMERMANN, Communication d'informations et de renseignements pour
les besoins de l'entraide judiciaire internationale en matière pénale: un pa-
radigme perdu?, in AJP 1/2007, pag. 64). Un’eccezione è data esclusiva-
mente in caso di esecuzione semplificata ai sensi dell’art. 80c AIMP, possi-
bilità nel caso concreto nemmeno prospettata al ricorrente vista la mancata
presa di contatto diretto fra autorità e interessato prima della decisione liti-
giosa. Anche se fosse, la via aperta dall’art. 80c AIMP è comunque
un’alternativa lasciata al pieno potere discrezionale dell’avente diritto, il
quale non può essere intralciato nella sua libertà di scelta, sanzionandolo
con delle spese soltanto perché non acconsente all’esecuzione semplifica-
ta. In questo senso il MPC ha preteso dal ricorrente il pagamento di un e-
molumento senza che questi abbia occasionato una decisione ai sensi
dell’art. 4 OgeEm, né tanto meno domandato dalla stessa autorità qualsi-
voglia prestazione. La pretesa è per altro contraria alla stessa natura giuri-
dica degli emolumenti, i quali secondo la sopraccitata dottrina (v. consid.
4.2), presuppongono una prestazione speciale fornita dallo Stato al privato.
Orbene, giusta l’art. 80d AIMP “l’autorità d’esecuzione, qualora ritenga ul-
timato il disbrigo parziale o totale della domanda, emana una decisione mo-
tivata concernente la concessione e la portata dell’assistenza giudiziaria”.
La formulazione della legge non lascia spazio a dubbi: l’autorità è tenuta ad
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emanare una decisione, per cui non si vede come il fatto di emanare que-
sta decisione possa essere qualificato come prestazione speciale dello Sta-
to nei confronti del privato.
4.4 In conclusione, non esiste una base legale per pretendere il pagamento di
un emolumento da parte della persona toccata da una decisione di chiusu-
ra, per cui l’emanazione di tale decisione deve essere gratuita per il privato.
È possibile ammettere un’eccezione a tale principio solamente nel caso in
cui una persona toccata da una misura di assistenza giudiziaria internazio-
nale si mostri particolarmente querulante, causando, mediante comporta-
menti abusivi, inutili attività supplementari da parte dell’autorità
d’esecuzione (sull'abuso di diritto in ambito amministrativo v. ADELIO
SCOLARI, Diritto amministrativo. Parte generale, 2a ed., Cadenazzo 2002,
n. 662 e segg. pag. 213 e seg., con rinvii giurisprudenziali). Dato che nel
caso concreto non sono ravvisabili condotte di questo tipo, l’autorità
d’esecuzione ha a torto preteso il pagamento dell’emolumento in questione.
Su questo punto l’impugnativa è dunque da accogliere.
5.
5.1 Parzialmente soccombente il ricorrente deve sopportare una parte delle
spese (v. art. 63 cpv. 1 PA, richiamato l’art. 30 lett. b LTPF). La competen-
za del Tribunale penale federale di disciplinare i dettagli relativi alla deter-
minazione delle tasse di giustizia si fonda sull’art. 15 cpv. 1 lett. a LTPF e
sulla relativa giurisprudenza (v. sentenze TPF RR.2007.17 del 30 aprile
2007, consid. 2; RR.2007.6 del 22 febbraio 2007, consid. 5; RR.2007.31
del 21 marzo 2007, consid. 4). La tassa di giustizia ridotta è calcolata giu-
sta l’art. 3 del Regolamento sulle tasse di giustizia del Tribunale penale fe-
derale (RS 173.711.32) ed è fissata nella fattispecie a fr. 4’000.--.
5.2 Giusta l’art. 64 cpv. 1 PA, richiamato l’art. 30 lett. b LTPF, l’autorità di ricor-
so, se ammette il ricorso in tutto o in parte, può, d’ufficio o a domanda, as-
segnare al ricorrente una indennità per le spese indispensabili e relativa-
mente elevate che ha sopportato (ripetibili). Nei procedimenti davanti al
Tribunale penale federale le ripetibili consistono nelle spese di patrocinio
(art. 1 cpv. 1 del Regolamento sulle ripetibili nei procedimenti davanti al
Tribunale penale federale; RS 173.711.31). Nelle procedure davanti alla
Corte dei reclami penali l’onorario è fissato secondo libero apprezzamento,
se, come nel caso concreto, al più tardi al momento dell’inoltro dell’unica o
ultima memoria, non è presentata alcuna nota delle spese (art. 3 cpv. 2 del
citato Regolamento sulle ripetibili). Nel caso concreto appare adeguato un
onorario di fr. 1’000.-- (IVA compresa). L’indennità per ripetibili è messa a
carico del MPC in quanto autorità inferiore giusta l’art. 64 cpv. 2 PA.
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Per questi motivi, la II Corte dei reclami penali pronuncia:
1. Il ricorso è parzialmente accolto. Il dispositivo no. 5 della decisione impugna-
ta è riformato nel senso che non si prelevano tasse e sborsi.
2. La tassa di giustizia di fr. 4’000.-- è posta a carico del ricorrente. Tenuto con-
to dell’anticipo delle spese di fr. 5’000.-- già pervenuto, la cassa del Tribuna-
le penale federale restituirà al ricorrente l’importo di fr. 1'000.--.
3. Il MPC verserà al ricorrente un importo di fr. 1’000.-- a titolo di ripetibili.
Bellinzona, 24 settembre 2007
In nome della II Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale
Il Presidente: Il Cancelliere:
Comunicazione a:
- Avv. Olivier Corda
- Ministero pubblico della Confederazione
- Ufficio federale di giustizia, divisione assistenza giudiziaria
Informazione sui rimedi giuridici
Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
deve essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo inte-
grale della decisione (v. art. 100 cpv. 2 lett. b LTF).
Contro le decisioni nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale il ricorso è
ammissibile soltanto se concerne un’estradizione, un sequestro, la consegna di oggetti o beni oppure
la comunicazione di informazioni inerenti alla sfera segreta e si tratti di un caso particolarmente im-
portante. Un caso è particolarmente importante segnatamente laddove vi sono motivi per ritenere
che sono stati violati elementari principi procedurali o che il procedimento all’estero presenta gravi
lacune (art. 84 LTF)
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