Entscheid vom 25. August 2011
II. Beschwerdekammer
Besetzung Bundesstrafrichter Cornelia Cova, Vorsitz,
Giorgio Bomio und Roy Garré,
Gerichtsschreiberin Santina Pizzonia
Parteien
A. AG,
Beschwerdeführerin
gegen
EIDGENÖSSISCHE ZOLLVERWALTUNG, OBER-
ZOLLDIREKTION,
Beschwerdegegnerin
Gegenstand Internationale Rechtshilfe in Strafsachen an Italien
Eintretens- und Zwischenverfügung; Anwesenheit
von Personen, die am ausländischen Prozess betei-
ligt sind (Art. 65a IRSG; Art. 80e Abs. 2 lit. b IRSG)
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l
Geschäftsnummer: RR.2011.159 + RP.2011.24
- 2 -
Sachverhalt:
A. Die Staatsanwaltschaft beim Gericht in Florenz führt ein Ermittlungsverfah-
ren gegen B. und weitere Personen wegen Betrugs in Fiskalsachen, Bil-
dung einer Bande zur Begehung von Straftaten, Geldwäscherei und weite-
rer Delikte (act. 7.1). Den vorgenannten Personen wird zusammengefasst
folgender Sachverhalt vorgeworfen:
B. soll als Inhaber und Verwaltungsrat der Pharma-Gruppe „C.“, mit Hilfe
von Gesellschaften der D. SA eine Gesellschaftsstruktur aufgebaut haben,
welche nicht ohne weiteres auf die C. zurückzuführen gewesen sei. Sie ha-
be aus Briefkasten- und Scheinunternehmen bestanden, welche gewöhn-
lich ihren Sitz in Off-Shore-Ländern gehabt hätten. Diese Unternehmen hät-
ten dazu gedient, fiktive Geschäfte abzuwickeln, welche zum Zweck gehabt
hätten, die wirklichen Handelsbeziehungen der Patentinhaber der Medika-
mente zu verbergen, unter Zuhilfenahme eines Systems zur Überfakturie-
rung der Kosten der Wirkstoffen und vor allem zur Erhöhung der Rohstoff-
preise. Hauptziel dieses Vorgehens sei es gewesen, die italienische Ge-
sundheitsbehörde bei der Berechnung des Verkaufspreises zu täuschen,
indem ein höherer Konsumentenpreis festgelegt worden sei, als wenn die
ordentlichen Handelspreise der Grundstoffe zu Grunde gelegt worden wä-
ren, welche von den wirklichen Handelspartnern effektiv fakturiert worden
seien. Diese von der C.-Gruppe benutzte fiktive Handelskette habe eben-
falls zur Legitimation eines Handels mit pharmazeutischen Wirkstoffen aus
der Schweiz gedient. Die schweizerischen Briefkastengesellschaften hätten
durch falsche Angaben die wirkliche Herkunft der Waren verschleiert. Ins-
besondere die Sitzverlegung der E. Investments von London nach Zug be-
lege die Absicht, auf betrügerische Weise die Herkunft der Wirkstoffe aus
der Schweiz vorzutäuschen, obwohl die Produkte in Wirklichkeit aus Risiko-
ländern wie China oder Indien stammen würden. Der von der C.-Gruppe
bezahlte Betrag sei von fiktiven Gesellschaften vereinnahmt worden, wel-
che auf B. zurückgeführt werden könnten. Die vereinnahmten Beträge sei-
en nur teilweise zur Bezahlung der Lieferanten der Rohstoffe verwendet
und der verbleibende Rest auf ausländischen Konten gebunkert worden.
Diese Handelsstruktur und die Einschaltung von fiktiven Gesellschaften
habe die Anhäufung sehr grosser, illegaler Geldsummen auf ausländischen
Bankkonten erlaubt. Das Gesellschaftsgeflecht habe unter anderem Spedi-
tionsdienstleistungen der F. AG in Anspruch genommen (act. 7.1).
B. In diesem Zusammenhang gelangten die italienischen Behörden mit einem
Rechtshilfeersuchen vom 23. Februar 2011 an die Schweiz. Darin ersuch-
ten sie u.a. um Beschlagnahme sowie Herausgabe aller Unterlagen bzw.
- 3 -
Daten im Zusammenhang mit fünf schweizerischen Gesellschaften und al-
ler Unterlagen bzw. Daten betreffend die Geschäftsbeziehungen der F. AG
mit den beschuldigten Personen oder Gesellschaften. Gleichzeitig wurde
darum ersucht, dass an diesen Rechtshilfehandlungen und der Sichtung
der Unterlagen bzw. Daten Ermittler der ersuchenden Behörde teilnehmen
können (act. 7.1).
C. Gestützt auf Art. 79 Abs. 2 des Bundesgesetzes vom 20. März 1981 über
internationale Rechtshilfe in Strafsachen (Rechtshilfegesetz, IRSG;
SR 351.1) übertrug das Bundesamt für Justiz (nachfolgend „BJ“) am
15. April 2011 die Prüfung und Ausführung des Ersuchens der Eidgenössi-
schen Zollverwaltung (nachfolgend „EZV“) (act. 7.4).
D. Die EZV, Oberzolldirektion, trat mit Eintretens- und Zwischenverfügung
vom 4. Mai 2011 auf das Rechtshilfeersuchen vom 23. Februar 2011 ein.
Mit dem Vollzug der Rechtshilfemassnahmen beauftragte sie die Zollkreis-
direktion Basel, Sektion Zollfahndung. Zusätzlich bewilligte sie die Anwe-
senheit von Ermittlern der ersuchenden Behörde unter Auflagen. Danach
müssen sich die zugelassenen ausländischen Prozessbeteiligten unter-
schriftlich verpflichten, die bei den Rechtshilfehandlungen gewonnenen Er-
kenntnisse bis zum rechtskräftigen Abschluss des Rechtshilfeverfahrens
nicht zu verwenden (act. 1.1).
E. Am 15. Juni 2011 erliess die Zollkreisdirektion Basel, Sektion Zollfahndung
gegenüber den fünf schweizerischen Gesellschaften einen Durchsu-
chungsbefehl (act. 1.2). Am gleichen Tag wurde die Durchsuchung der
Räumlichkeiten der A. AG durchgeführt, und es wurden dabei diverse Un-
terlagen sowie Datenträger beschlagnahmt (act. 1.3). Anlässlich dieser
Durchsuchung vom 15. Juni 2011 wurde der A. AG die Eintretens- und
Zwischenverfügung der EZV vom 4. Mai 2011 eröffnet.
F. Gegen Dispositiv Ziffer 3 der Eintretens- und Zwischenverfügung der EZV
vom 4. Mai 2011 erhebt die A. AG mit Eingabe vom 27. Juni 2011 Besch-
werde (act. 1). Sie stellt den Antrag, Dispositiv Ziffer 3 der Eintretens- und
Zwischenverfügung sei insoweit aufzuheben, als die Anwesenheit von Er-
mittlern der ersuchenden italienischen Behörde bei der Untersuchung der
Geschäftsunterlagen der A. AG bewilligt wird, unter Zusprechung einer an-
gemessenen Entschädigung an sie selber. Zusätzlich verlangt sie, dass der
Beschwerde die aufschiebende Wirkung zu erteilen sei (act. 1).
- 4 -
Der Beschwerde vom 27. Juni 2011 wurde mit Verfügung der II. Beschwer-
dekammer vom 28. Juni 2011 die superprovisorische aufschiebende Wir-
kung gewährt (act. 2).
Die EZV beantragt in ihrer Beschwerdeantwort vom 26. Juli 2011 die Ab-
weisung der Beschwerde, soweit darauf einzutreten sei (act. 7). Das BJ
beantragt in seiner Vernehmlassung, die Beschwerde sei abzuweisen, so-
weit darauf einzutreten sei (act. 8). Diese Eingaben wurden der Beschwer-
deführerin zur Kenntnis gebracht (act. 10).
Auf die weiteren Ausführungen der Parteien und die eingereichten Akten
wird, soweit erforderlich, in den rechtlichen Erwägungen Bezug genommen.
Die II. Beschwerdekammer zieht in Erwägung:
1.
1.1 Für die Rechtshilfe in Strafsachen zwischen Italien und der Schweiz sind in
erster Linie das Europäische Übereinkommen vom 20. April 1959 über die
Rechtshilfe in Strafsachen (EUeR; SR 0.351.1) und der Vertrag vom
10. September 1998 zwischen der Schweiz und Italien zur Ergänzung des
EUeR und zur Erleichterung seiner Anwendung (SR 0.351.945.41; nachfol-
gend „Vertrag Schweiz-Italien“) massgebend. Ausserdem gelangen die Be-
stimmungen der Art. 48 ff. des Übereinkommens vom 19. Juni 1990 zur
Durchführung des Übereinkommens von Schengen vom 14. Juni 1985
(Schengener Durchführungsübereinkommen, SDÜ; ABl. L 239 vom
22. September 2000, S. 19-62) zur Anwendung, wobei die zwischen den
Vertragsparteien geltenden weitergehenden Bestimmungen aufgrund bila-
teraler Abkommen unberührt bleiben (Art. 48 Abs. 2 SDÜ). Soweit den Ver-
folgten Geldwäscherei vorgeworfen wird, ist sodann das Übereinkommen
vom 8. November 1990 über Geldwäscherei sowie Ermittlung, Beschlag-
nahme und Einziehung von Erträgen aus Straftaten (GwUe; SR 0.311.53)
zu berücksichtigen.
1.2 Soweit diese Staatsverträge nichts anderes bestimmen bzw. für bestimmte
Fragen keine abschliessenden Regeln vorsehen, finden die Bestimmungen
des IRSG sowie der Verordnung vom 24. Februar 1982 über internationale
Rechtshilfe in Strafsachen (Rechtshilfeverordnung, IRSV; SR 351.11) An-
wendung (Art. 1 Abs. 1 IRSG). Das innerstaatliche Recht gelangt nach dem
Günstigkeitsprinzip auch dann zur Anwendung, wenn dieses im Vergleich
zum Staatsvertragsrecht an die Gewährung von Rechtshilfe geringere An-
forderungen stellt (BGE 135 IV 212 E. 2.3 m.w.H.; ROBERT ZIMMERMANN,
- 5 -
La coopération judiciaire internationale en matière pénale, 3. Aufl., Bern
2009, N. 229; vgl. auch Art. I Ziff. 2 des Vertrags Schweiz-Italien). Vorbe-
halten bleibt die Wahrung der Menschenrechte (BGE 135 IV 212 E.3; 123 II
595 E. 7c S. 616).
2.
2.1 Beim angefochtenen Entscheid der EZV handelt es sich um eine Zwi-
schenverfügung der ausführenden Bundesbehörden, welche das Rechtshil-
feverfahren weder ganz noch teilweise abschliesst.
2.2 Die Verfügung der ausführenden kantonalen Behörde oder der ausführen-
den Bundesbehörden, mit der das Rechtshilfeverfahren abgeschlossen
wird, unterliegt zusammen mit den vorangehenden Zwischenverfügungen
der Beschwerde an die II. Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts
Art. 80e Abs. 1 IRSG i.V.m. Art. 37 Abs. 2 lit. a des Bundesgesetzes über
die Organisation der Strafbehörden des Bundes vom 19. März 2010
(StBOG; SR 173.71) und Art. 19 Abs. 2 des Organisationsreglements für
das Bundesstrafgericht vom 31. August 2010 (BStGerOR;
SR 173.713.161).
Die der Schlussverfügung vorangehenden Zwischenverfügungen können
hingegen nur ausnahmsweise selbständig angefochten werden, wenn sie
u.a. durch die Anwesenheit von Personen, die am ausländischen Prozess
beteiligt sind, einen unmittelbaren und nicht wieder gutzumachenden Nach-
teil bewirken (Art. 80e Abs. 2 lit. b IRSG).
2.3 Die Beschwerdeführerin begründet den „eigentlichen“ unmittelbar drohen-
den Schaden mit dem Verlust von italienischen Kunden, welche aufgrund
einer Durchsicht der Speditionsdossiers durch die italienischen Ermittler
und einer möglichen nachfolgenden Kontaktierung die Geschäftsbeziehun-
gen mit ihr auflösen würden. Dieser Schaden könne aufgrund der ange-
fochtenen Verfügung bereits eintreten, bevor im Rahmen einer Schlussver-
fügung entschieden würde, ob die von der Zollfahndung erhobenen Unter-
lagen überhaupt nach Italien überstellt werden dürften (act. 1 S. 5). Es dro-
he ein grosser Reputationsschaden (act. 1 S. 8).
Weiter führt die Beschwerdeführerin aus, durch die Zulassung der auslän-
dischen Behörde zur Sichtung der im Rahmen einer Fishing Expedition
eingeholten Dokumentation würden die berechtigten Geschäfts- und Ge-
heimhaltungsinteressen der Beschwerdeführerin in krassester Weise miss-
achtet. Das unzulässige Vorgehen der Zollfahndung führe letztlich zu einer
gänzlichen Aushöhlung der geschützten Geschäftsgeheimnisse der Be-
- 6 -
schwerdeführerin, welche auch mit zahlreichen italienischen Unternehmen
in geschäftlicher Verbindung stehe (act. 1 S. 6). Dies sei um so gravieren-
der, als die Beschwerdeführerin mit zahlreichen italienischen Unternehmen
in geschäftlicher Verbindung stehe, welche in den fraglichen Speditionsun-
terlagen erwähnt würden, mit dem Gegenstand der Strafuntersuchung aber
keinen irgendwie gearteten Bezug hätten (act. 1 S. 8). In einem nächsten
Punkt macht die Beschwerdeführerin geltend, das Vorgehen der EZV stelle
eine Verletzung des Verhältnismässigkeitsgrundsatzes dar. Die ausländi-
schen Ermittler würden praktisch in die gesamten Geschäftsbeziehungen
Einblick erhalten, bevor sich die Beschwerdeführerin überhaupt zur Wehr
setzen könne (act. 1 S. 7).
2.4 Vorab ist festzuhalten, dass der Beizug ausländischer Ermittlungsbeamter
im EUeR grundsätzlich als zulässig vorgesehen ist (Art. 4 Satz 2 EUeR;
vgl. auch Art. 65a IRSG). Gestützt auf Art. IX Abs. 1 des hier massgebli-
chen Vertrags Schweiz-Italien hat der italienische Staat sogar einen An-
spruch auf Teilnahme seiner Behördenvertreter an Rechtshilfeerhebungen
durch die schweizerischen Behörden. Entsprechend beschränkt sich der
Beurteilungsspielraum bezüglich eines Gesuchs um Teilnahme im Verhält-
nis zu Italien einzig noch auf die Ablehnung eigentlich missbräuchlicher Er-
suchen (ZIMMERMANN, a.a.O., S. 373 N. 407). Art. IX Abs. 2 dieses Staats-
vertrages sieht explizit vor, dass die Behördenvertreter des ersuchenden
Staates die Akten einsehen dürfen. Schliesslich hält Art. IX Abs. 3 des
Staatsvertrages ausdrücklich und damit beide Staaten verpflichtend fest,
dass Informationen aus dem Geheimbereich, welche dem Behördenvertre-
ter zur Kenntnis gelangen, weder zu Ermittlungszwecken noch als Be-
weismittel verwendet werden dürfen, bevor endgültig über die Gewährung
und den Umfang der Rechtshilfe entschieden worden ist. Die Teilnahme
ausländischer Ermittlungsbeamter kann (bei umfangreichen Aktenbe-
schlagnahmungen und komplexen Strafuntersuchungen) nicht zuletzt der
Verhältnismässigkeit bzw. der sachbezogenen Begrenzung der beantrag-
ten Rechtshilfemassnahmen dienen (vgl. Urteil des Bundesgerichts
1A.259/2005 vom 15. November 2005, E. 1.2).
2.5 Gemäss konstanter Rechtsprechung des Bundesgerichts hat die blosse
Anwesenheit ausländischer Ermittlungsbeamter an einer Rechtshilfehand-
lung in der Regel für den Betroffenen noch keinen nicht wieder gutzuma-
chenden Nachteil zur Folge (BGE 128 II 211 E. 2.1 S. 215; Urteil des Bun-
desgerichts 1A.35/2001 vom 21. Mai 2001, E. 1a; Botschaft des Bundes-
rats betreffend die Änderung des Rechtshilfegesetzes vom 29. März 1995,
BBl 1995 III 30).
- 7 -
Ein nicht wieder gutzumachender Nachteil ist hingegen zu bejahen, wenn
die Gefahr besteht, dass den ausländischen Behörden durch die Teilnahme
ihrer Beamten an den Vollzugshandlungen Tatsachen aus dem Geheimbe-
reich zugänglich gemacht werden, bevor über die Gewährung oder den
Umfang der Rechtshilfe entschieden worden ist (vgl. Art. 65a Abs. 3 IRSG;
BGE 128 II 211 E. 2.1 S. 216 f.; Urteil des Bundesgerichts 1A.35/2001 vom
21. Mai 2001, E. 1a).
Diese Gefahr ist zu verneinen, wenn die schweizerischen Behörden die
nach den Umständen geeigneten Vorkehren treffen, um eine vorzeitige
Verwendung von Informationen im ausländischen Strafverfahren zu verhin-
dern (BGE 128 II 211 E. 2.1 S. 216; 127 II 198 E. 2b S. 203 f.; ZIMMER-
MANN, a.a.O., S. 375 f. N. 409). Geeignete Vorkehrungen trifft die Vollzugs-
behörde u.a. dann, wenn sie den ausländischen Beamten verpflichtet, all-
fällige Erkenntnisse aus dem Rechtshilfeverfahren bis zum Vorliegen einer
rechtskräftigen Schlussverfügung im ausländischen Verfahren nicht
zu verwenden (vgl. Urteile des Bundesgerichts 1A.225/2006 vom
6. März 2007, E. 1.5.1 [publiziert in Die Praxis 11/2007 Nr. 130];
1A.215/2006 vom 7. November 2006, E. 2.3; BGE 131 II 132 E. 2.2;
ZIMMERMANN, a.a.O., S. 375 f. N. 409).
2.6 Der unter verschiedenen Titeln vorgebrachte Einwand, die italienischen
Ermittlungsbeamten würden durch deren Teilnahme an der Sichtung der
beschlagnahmten Geschäftsunterlagen Einblick in die Geschäftsbeziehun-
gen bzw. geschützten Geschäftsgeheimnisse der Beschwerdeführerin er-
halten, bevor die Schweiz über die Herausgabe dieser Unterlagen an Ita-
lien entschieden habe, genügt nach der bundesgerichtlichen Rechtspre-
chung (s.o.) nicht, um bereits eigenständig gegen die Zwischenverfügung
Beschwerde führen zu können. Es müssen vielmehr konkrete Anhaltspunk-
te für einen unmittelbaren und nicht wieder gutzumachenden Nachteil bzw.
für eine rechtsmissbräuchliche vorzeitige Verwendung von Informationen
im Einzelfall dargetan sein (vgl. Urteil des Bundesgerichts 1A.259.2005
vom 15. November 2005, E. 1.3 m.w.H.; Entscheid des Bundesstrafgerichts
RR.2007.6 vom 22. Februar 2007, E. 2.5). Die Beschwerdeführerin geht
aufgrund der Sichtung von einer „möglichen nachfolgenden Kontaktierung“
ihrer Kunden durch die italienischen Ermittlungsbeamten aus. Konkrete
Anhaltspunkte für ein solches Vorgehen der italienischen Behörden legt die
Beschwerdeführerin mit ihren weiteren Ausführungen allerdings nicht dar.
Demgegenüber bewilligte die Beschwerdegegnerin die Teilnahme der ita-
lienischen Ermittlungsbeamten nur unter der Auflage der vorgängigen
schriftlichen Verpflichtung, die bei den Rechtshilfehandlungen gewonnenen
Erkenntnisse bis zum rechtskräftigen Abschluss des vorliegenden Rechts-
- 8 -
hilfeverfahrens nicht zu verwenden (act. 1.1 S. 4 f.). Nach dem völkerrecht-
lichen Vertrauensprinzip ist davon auszugehen, dass der ersuchende Staat
bzw. dessen Beamte diese Zusicherung beachten werden (vgl. Urteile des
Bundesgerichts 1A.225/2006 vom 6. März 2007, E. 1.5.2; 1A.228/2003
vom 10. März 2004, E. 3.3.2). Die Beschwerdegegnerin hat demnach die
nach den Umständen geeigneten Vorkehren angeordnet, um eine vorzeiti-
ge Verwendung von Informationen im ausländischen Strafverfahren zu ver-
hindern.
2.7 Nach dem Gesagten steht fest, dass die Beschwerdeführerin keinen unmit-
telbaren und nicht wieder gutzumachenden Nachteil im Sinne von Art. 80e
Abs. 2 IRSG dargetan hat. Aus diesem Grund ist auf deren Beschwerde
nicht einzutreten.
2.8 Ist auf die Beschwerde nicht einzutreten, sind die in der Sache geltend ge-
machten Rügen nicht zu prüfen.
3. Bei diesem Ausgang des Verfahrens werden die Beschwerdeführer kos-
tenpflichtig (Art. 63 Abs. 1 VwVG i.V.m. Art. 39 Abs. 2 lit. b StBOG). Für die
Berechnung der Gerichtsgebühr gelangt gemäss Art. 63 Abs. 5 VwVG das
Reglement des Bundesstrafgerichts über die Kosten, Gebühren und Ent-
schädigungen in Bundesstrafverfahren vom 31. August 2010 (BStKR;
SR 173.713.162) zur Anwendung. Unter Berücksichtigung aller Umstände
ist die Gerichtsgebühr vorliegend auf Fr. 3'000.-- festzusetzen (vgl. Art. 5
und Art. 8 Abs. 3 lit. b BStKR), unter Anrechnung des in der gleichen Höhe
geleisteten Vorschusses.
- 9 -
Demnach erkennt die II. Beschwerdekammer:
1. Auf die Beschwerde wird nicht eingetreten.
2. Die Gerichtsgebühr von Fr. 3'000.-- wird der Beschwerdeführerin auferlegt,
unter Anrechnung des geleisteten Kostenvorschusses in gleicher Höhe.
Bellinzona, 26. August 2011
Im Namen der II. Beschwerdekammer
des Bundesstrafgerichts
Die Präsidentin: Die Gerichtsschreiberin:
Zustellung an
- A. AG
- Eidgenössische Zollverwaltung, Oberzolldirektion
- Bundesamt für Justiz, Fachbereich Rechtshilfe
Rechtsmittelbelehrung
Gegen diesen Entscheid ist kein ordentliches Rechtsmittel gegeben (vgl. Art. 93 Abs. 2 BGG).
Full & Egal Universal Law Academy