Sentenza del 4 aprile 2017
Corte dei reclami penali
Composizione Giudici penali federali Stephan Blättler, presidente,
Tito Ponti e Roy Garré,
Cancelliere Giampiero Vacalli
Parti
A. SA IN LIQUIDAZIONE, rappresentata dall'avv. San-
dro Saffayè,
Ricorrente
contro
MINISTERO PUBBLICO DEL CANTONE TICINO,
Controparte
Oggetto Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
all’Italia
Perquisizione e sequestro di mezzi di prova (art. 63 cpv.
2 lett. b AIMP)
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l
Numero dell’incarto: RR.2017.19+RP.2017.9
- 2 -
Fatti:
A. Il 21 luglio 2016 la Procura della Repubblica presso il Tribunale di Como ha
presentato alla Svizzera una domanda di assistenza giudiziaria nell’ambito di
un procedimento penale avviato nei confronti di B. e altri per titolo di emissione
di fatture per operazioni inesistenti (art. 8 D.l. 74/2000) e occultamento delle
scritture contabili (art. 10 D.l. 74/2000). In sostanza, gli indagati sono sospettati
di aver costituito, attraverso l’utilizzo di svariate società cartiere, un sodalizio
criminale dedito a reati di natura patrimoniale e fiscale, in particolare alla frode
in ambito d’imposta sul valore aggiunto (in seguito: IVA). Con la sua domanda
di assistenza l’autorità rogante ha chiesto alle autorità elvetiche la messa in atto
di svariate misure istruttorie, tra le quali l’acquisizione di documenti in possesso
delle società C. SA e A. SA in liquidazione (v. rubrica 1 incarto MPC).
B. Mediante decisione del 27 luglio 2016, il Ministero pubblico del Cantone Ticino
(in seguito: MP/TI) è entrato nel merito della stessa, ordinando la perquisizione
delle sedi di C. SA e A. SA in liquidazione, entrambe a Lugano (v. act. 1.2).
C. In data 24 gennaio 2017 il MP/TI ha effettuato la perquisizione delle sedi della
suddette persone giuridiche, sequestrando svariata documentazione (v. act.
1.3). Su richiesta del rappresentante legale di C. SA, quanto prelevato negli
uffici di quest’ultima è stato messo sotto sigillo (v. act. 1.3 pag. 2).
D. Il 3 febbraio 2017 A. SA in liquidazione ha interposto ricorso avverso la deci-
sione del 27 luglio 2016 e la perquisizione del 24 gennaio 2017 avvenuta presso
i suoi uffici dinanzi alla Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale,
chiedendo sostanzialmente, in via principale, l’annullamento del sequestro, la
restituzione della documentazione nonché la concessione dell’effetto sospen-
sivo; in via subordinata, l’annullamento del sequestro, la messa sotto sigillo dei
documenti e la concessione dell’effetto sospensivo; in via ulteriormente subor-
dinata, l’annullamento del sequestro, la restituzione dei documenti affinché il
liquidatore della ricorrente possa effettuare una cernita, con consegna all’auto-
rità dei soli documenti rilevanti per l’indagine, nonché la concessione dell’effetto
sospensivo; in via ulteriormente subordinata, l’annullamento del sequestro, la
concessione dell’esercizio successivo della facoltà di far valere il rifiuto alla con-
segna dei documenti ai sensi dell’art. 265 cpv. 2 lett. c CPP, con conseguente
messa sotto sigillo, nonché la concessione dell’effetto sospensivo; in via ulte-
riormente subordinata, l’annullamento del sequestro, la restituzione dei docu-
menti alla ricorrente al fine di consentire l’estrazione di una copia da consegnare
all’autorità nonché la concessione dell’effetto sospensivo (v. act. 1).
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E. Con scritto del 27 febbraio 2017 il Ministero pubblico ticinese, richiamando le
proprie osservazioni del 24 febbraio 2017 presentate nel caso RR.2017.18, ha
postulato la reiezione del gravame (v. act. 7). Con scritto del 3 marzo 2017
l’UFG ha chiesto che il ricorso venga dichiarato inammissibile (v. act. 8).
F. Con replica del 16 marzo 2017, trasmessa per conoscenza al MP/TI e all'UFG
(v. act. 13), la ricorrente si è in sostanza riconfermata nelle proprie argomenta-
zioni (v. act. 12).
G. Con duplica spontanea del 21 marzo 2016, trasmessa alla ricorrente e all’UFG
per informazione (v. act. 15), il MP/TI ha ribadito la sua posizione (v. act. 14).
Le ulteriori argomentazioni delle parti saranno riprese, per quanto necessario,
nei considerandi di diritto.
Diritto:
1
1.1 In virtù dell'art. 37 cpv. 2 lett. a della legge federale del 19 marzo 2010 sull'or-
ganizzazione delle autorità penali della Confederazione (LOAP; RS 173.71), la
Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale giudica i gravami in ma-
teria di assistenza giudiziaria internazionale.
1.2 I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra la Repubblica Italiana e
la Confederazione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione europea di
assistenza giudiziaria in materia penale del 20 aprile 1959, entrata in vigore il
12 giugno 1962 per l’Italia ed il 20 marzo 1967 per la Svizzera (CEAG;
RS 0.351.1), dall'Accordo italo-svizzero del 10 settembre 1998 che completa e
agevola l'applicazione della CEAG (RS 0.351.945.41), entrato in vigore me-
diante scambio di note il 1° giugno 2003 (in seguito: l'Accordo italo-svizzero),
nonché, a partire dal 12 dicembre 2008 (Gazzetta ufficiale dell’Unione europea,
L 327/15-17, del 5 dicembre 2008), dagli art. 48 e segg. della Convenzione di
applicazione dell'Accordo di Schengen del 14 giugno 1985 (CAS; testo non pub-
blicato nella RS ma ora consultabile nel fascicolo "Assistenza e estradizione"
edito dalla Cancelleria federale, Berna 2014). Di rilievo nella fattispecie è anche
la Convenzione sul riciclaggio, la ricerca, il sequestro e la confisca dei proventi
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di reato, conclusa a Strasburgo l’8 novembre 1990, entrata in vigore il 1° set-
tembre 1993 per la Svizzera ed il 1° maggio 1994 per l’Italia (CRic;
RS. 0.311.53). Alle questioni che il prevalente diritto internazionale contenuto
in detti trattati non regola espressamente o implicitamente, come pure quando
il diritto nazionale sia più favorevole all'assistenza rispetto a quello pattizio (co-
siddetto principio di favore), si applicano la legge federale sull'assistenza inter-
nazionale in materia penale del 20 marzo 1981 (AIMP; RS 351.1), unitamente
alla relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP, art. I n. 2
Accordo italo-svizzero; DTF 142 IV 250 consid. 3; 140 IV 123 consid. 2; 137 IV
33 consid. 2.2.2; 136 IV 82 consid. 3.1). Il principio di favore vale anche nell'ap-
plicazione delle pertinenti norme di diritto internazionale (v. art. 48 n. 2 CAS, 39
n. 3 CRic e art. I n. 2 Accordo italo-svizzero). È fatto salvo il rispetto dei diritti
fondamentali (DTF 135 IV 212 consid. 2.3; 123 II 595 consid. 7c).
1.3 La procedura di ricorso è retta dalla legge federale sulla procedura amministra-
tiva del 20 dicembre 1968 (PA; RS 172.021) e dalle disposizioni dei pertinenti
atti normativi in materia di assistenza giudiziaria (art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP e
12 cpv. 1 AIMP; v. DANGUBIC/KESHELAVA, Commentario basilese, Internationa-
les Strafrecht, Basilea 2015, n. 1 e segg. ad art. 12 AIMP), di cui al precedente
considerando.
1.4
1.4.1 Le decisioni incidentali anteriori alla decisione di chiusura possono essere im-
pugnate entro dieci giorni separatamente se causano un pregiudizio immediato
e irreparabile mediante il sequestro di beni e valori (v. art. 80e cpv. 2 lett. a e
80k AIMP). Contro un ordine di perquisizione non è data la possibilità di ricor-
rere (v. art. 80e cpv. 2 AIMP e contrario).
1.4.2 In concreto, constatata la non impugnabilità della perquisizione intervenuta il
24 gennaio 2017, si rileva che il sequestro litigioso ha come oggetto da un lato
classificatori contenenti documenti cartacei e dall’altro tre PC (v. atto 17 incarto
MP/TI). Orbene i documenti non rientrano né nella categoria dei beni né in
quella dei valori giusta l’art. 80e cpv. 2 lett. a AIMP, per cui su questo punto il
gravame deve essere dichiarato inammissibile, senza necessità di esaminare
la questione del pregiudizio immediato e irreparabile (v. TPF 2010 133; sen-
tenze del Tribunale penale federale RR.2014.112 del 29 aprile 2014;
RR.2013.210 del 31 luglio 2013; RR.2012.12-14 del 19 aprile 2012; JdT 2000
IV 97 n. 41). I PC in quanto tali sono per contro beni, per cui se la ricorrente
allegasse e rendesse verosimile la sussistenza di un pregiudizio ai sensi della
predetta disposizione la relativa censura andrebbe esaminata anche nel merito.
Senonché l’insorgente si limita ad affermare in maniera generica che la misura
litigiosa avrebbe avuto “l’effetto di paralizzare ogni sua attività e di esporre a
conoscenza di terzi le informazioni commerciali riservate della medesima”
- 5 -
(act. 1 pag. 2). Così facendo e nemmeno confrontandosi con quanto disposto
all’art. 80e cpv. 2 AIMP, essa non adempie in alcun modo gli oneri allegatori e
probatori che la giurisprudenza costante (v. sentenze del Tribunale federale
1A.77/2006 del 27 giugno 2006, consid. 2.2; 1A.266/2000 e 1A.267/2000 del
28 gennaio 2000, consid. 2/bb; TPF 2008 7 consid. 2.2) richiede per ammettere
un’entrata in materia già a questo stadio della procedura (più ampiamente
EYMANN, Commentario basilese, Internationales Strafrecht, Basilea 2015, n. 4
e segg. ad art. 80e AIMP). Ne consegue che anche per quanto attiene ai tre PC
il ricorso è inammissibile.
1.5 La ricorrente sostiene che, avendo gli agenti di polizia incaricati della perquisi-
zione obbligato l’impiegata amministrativa presente nei suoi uffici a subito con-
segnare loro (verso le ore 08.10) il telefonino, misura non prevista nell’ordine di
perquisizione, detta impiegata non avrebbe potuto contattare l’avvocato di fidu-
cia della società al fine di poter esercitare i propri diritti procedurali in qualità di
detentrice dei documenti. Solo verso le ore 09.40 l’impiegata avrebbe potuto
chiamare un legale, quando gli agenti già avrebbero iniziato a trasportare il ma-
teriale sequestrato fuori dall’ufficio.
Ora, fermo restando il diritto di consultare un avvocato (v. sentenza del Tribu-
nale federale 1B_322/2013 del 20 dicembre 2013, consid. 2.1), si rileva che nel
caso concreto il legale che l’impiegata voleva contattare era l’avv. D., ammini-
stratore unico di C. SA, società anch’essa sottoposta nel medesimo momento
ad una parallela perquisizione nell’ambito della stessa rogatoria. Tenuto conto
della volontà espressa dall’autorità rogante alla Svizzera di non informare le
parti interessate della rogatoria (v. atto 1 pag. 7 incarto MP/TI) – questo per
contrastare il pericolo di collusione –, l’autorità d’esecuzione ha impedito giu-
stamente all’impiegata (intimandole “di appoggiarlo sul tavolino del salotto, cosa
che è stata fatta”; v. atto 17 pag. 2 incarto MP/TI), almeno sino alla fine della
perquisizione degli uffici della ricorrente, di contattare l’avv. D., lasciandole tut-
tavia la possibilità di prendere contatto con un altro legale, possibilità apparen-
temente non utilizzata (v. RR.2017.18 act. 6; atto 17 pag. 2 incarto MP/TI). Va
altresì rilevato che una richiesta di sigilli può ancora essere formulata posterior-
mente alla perquisizione quando la persona interessata non ha avuto la possi-
bilità di consultare un avvocato in tempo utile (v. sentenza del Tribunale federale
1B_546/2012 del 23 gennaio 2013, consid. 2.3; JULEN BERTHOD/MÉGEVAND, La
procédure de mise sous scellés, in RPS 134/2016 pag. 223 ; BERNASCONI/
SCHÜRCH, La mise sous scellés dans la procédure pénale suisse et dans l’en-
traide internationale en matière pénale : analogies et spécificités, in Jusletter
10 ottobre 2016, pag. 12). Il Tribunale federale afferma che la richiesta in parola
può intervenire a qualche ora o, eccezionalmente, a qualche giorno, se la pro-
cedura è particolarmente complessa, dopo l’esecuzione della misura (v. sen-
tenze del Tribunale federale 1B_454/2016 del 24 gennaio 2017, consid. 3.1;
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1B_322/2013 del 20 dicembre 2013, consid. 2.1; 1B_91/2016 del 4 agosto
2016, consid. 5.3). Essendo il legale della ricorrente stato contattato alle ore
09.40, ossia al termine della perquisizione, egli avrebbe senz’altro potuto an-
cora richiedere all’autorità una messa sotto sigillo della documentazione seque-
strata, ciò che non ha fatto (v. act. 1.2).
Per quanto riguarda la presunta mancata informazione all’impiegata della ricor-
rente da parte dell’autorità di esecuzione della facoltà di chiedere la messa sotto
sigillo della documentazione sequestrata, va rilevato che esiste un obbligo per
l’autorità di dare d’ufficio la possibilità al detentore dei documenti, al più tardi
alla fine della perquisizione (prima della stessa in caso di perquisizione di un
supporto informatico [DTF 140 IV 28 consid. 4.3.5], di chiedere la messa sotto
sigillo degli stessi (v. sentenza del Tribunale federale 1B_309/2012 del 6 no-
vembre 2012 consid. 5.7). In altre parole, l’autorità ha l’obbligo d’informare di
tale diritto le persone che hanno un interesse giuridicamente protetto al mante-
nimento del segreto dei documenti. Tra queste vi sono in ogni caso quelle men-
zionate all’art. 264 cpv. 3 CPP (v. JULEN BERTHOD/MÉGEVAND, op. cit., pag. 222;
BERNASCONI/SCHÜRCH, op. cit., pag. 10 e seg.). La prova che gli interessati sono
stati correttamente informati del loro diritto incombe all’autorità, la quale deve
attestarlo per iscritto, nell’ordine o nel verbale di perquisizione o di sequestro.
In assenza di una tale prova, la rinuncia alla messa sotto sigilli da parte della
persona interessata non può essere presunta (v. sentenza 1B_309/2012 con-
sid. 5.7; JULEN BERTHOD/MÉGEVAND, ibidem; BERNASCONI/SCHÜRCH, ibidem).
La sola indicazione nel verbale di sequestro delle disposizioni legali applicabili
non è sufficiente (v. sentenza 1B_309/2012 consid. 5.7; BERNASCONI/SCHÜRCH,
ibidem). Nella fattispecie, il verbale di perquisizione e sequestro del 24 gennaio
2017 attesta semplicemente mediante apposizione di una crocetta in un riqua-
dro che non vi è stata una messa sotto sigilli del materiale sequestrato (v. atto
17 pag. 1). Inoltre, sotto il titolo “Mezzi d’impugnazione CPP”, ma senza alcun
richiamo esplicito alla predetta attestazione, è stato riprodotto, accanto all’indi-
cazione della facoltà di reclamo ex art. 393 e segg. CPP, il testo dell’art. 248
cpv. 1 e 247 cpv. 1 CPP (v. atto 17 pag. 2 incarto MP/TI). Nelle sue osservazioni
al reclamo, l’autorità d’esecuzione afferma che “la facoltà di chiedere la posa
dei sigilli è stata fatta presente per iscritto con rinuncia esplicita al momento
della firma del verbale” (v. act. 6 pag. 1). Ora, il contenuto del verbale non per-
mette di affermare in maniera chiara e inequivocabile né che l’impiegata della
ricorrente sia stata effettivamente informata della facoltà di chiedere la messa
sotto sigillo dei documenti sequestrati, né ch’ella abbia esplicitamente rinunciato
a tale facoltà. La semplice indicazione del contenuto dell’art. 248 cpv. 1 CPP
non basta per ossequiare alle esigenze poste dalla giurisprudenza in materia.
Quanto precede non ha tuttavia nessun influsso sull’esito del gravame (v. con-
sid. 1.4.2 supra), precisato anche che la messa sotto sigillo, come già eviden-
- 7 -
ziato, poteva comunque ancora essere richiesta posteriormente alla perquisi-
zione. Della problematica si terrà comunque conto nella fissazione delle spese
(v. infra consid. 3). Per ovviare ai problemi qui evidenziati, si invita altresì il
MP/TI a modificare la propria modulistica affinché vengano rispettati i principi
giurisprudenziali applicabili in materia di suggellamento. In caso contrario, que-
sta Corte si riserva la possibilità di segnalare la problematica all’UFG nella sua
veste di autorità di vigilanza (v. art. 3 OAIMP; ZIMMERMANN, La coopération ju-
diciaire internationale en matière pénale, 4a ediz., Berna 2014, pag. 248 e seg.;
sentenza del Tribunale penale federale RR.2010.14-22 del 26 gennaio 2010).
2. Visto quanto precede, la richiesta tendente alla concessione dell’effetto sospen-
sivo è divenuta priva d’oggetto.
3. Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 PA). La tassa di giustizia
ridotta, a causa dell’accertata criticità di cui sopra (v. supra consid. 1.5), è cal-
colata giusta gli art. 73 cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3 del
regolamento del 31 agosto 2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le
indennità della procedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è fis-
sata nella fattispecie a fr. 3’000.--; essa è coperta dall’anticipo delle spese già
versato di fr. 4'000.--. La cassa del Tribunale penale federale restituirà alla ri-
corrente il saldo di fr. 1'000.--.
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Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia:
1. Il ricorso è inammissibile.
2. La richiesta tendente alla concessione dell’effetto sospensivo è divenuta priva
d’oggetto.
3. La tassa di giustizia di fr. 3'000.-- è posta a carico della ricorrente. Essa è
coperta dall'anticipo delle spese già versato di fr. 4'000.--. La cassa del Tribu-
nale penale federale restituirà alla ricorrente il saldo di fr. 1'000.--.
Bellinzona, 4 aprile 2017
In nome della Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale
Il Presidente: Il Cancelliere:
Comunicazione a:
- Avv. Sandro Saffayè
- Ministero pubblico del Cantone Ticino
- Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria
Informazione sui rimedi giuridici
Contro le decisioni pregiudiziali e incidentali notificate separatamente e concernenti la competenza o do-
mande di ricusazione è data facoltà di ricorso al Tribunale federale (art. 92 cpv. 1 LTF). Tali decisioni non
possono più essere impugnate ulteriormente (art. 92 cpv. 2 LTF).
Nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale, le altre decisioni pregiudiziali e incidentali notificate
separatamente non sono impugnabili. Rimangono salvi i ricorsi contro le decisioni sulla carcerazione in
vista d’estradizione o sul sequestro di beni e valori, se esse possono causare un pregiudizio irreparabile
o se l’accoglimento del ricorso comporterebbe immediatamente una decisione finale consentendo di evi-
tare una procedura defatigante o dispendiosa (v. art. 93 cpv. 1 e 2 LTF).
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