Sentenza dell’11 novembre 2021
Corte dei reclami penali
Composizione Giudici penali federali
Roy Garré, Presidente,
Miriam Forni e Giorgio Bomio-Giovanascini,
Cancelliere Giampiero Vacalli
Parti
A., rappresentato dagli avv. Luigi Mattei e Sebastiano
Paù-Lessi,
Ricorrente
contro
MINISTERO PUBBLICO DEL CANTONE TICINO,
Controparte
Oggetto Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
all’Italia
Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP)
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l
Numero dell’incarto: RR.2021.137
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Fatti:
A. Il 12 novembre 2019, la Procura della Repubblica presso il Tribunale ordina-
rio di Milano ha presentato alla Svizzera una domanda di assistenza giudi-
ziaria internazionale, completata il 25 novembre, il 30 settembre e il 9 dicem-
bre 2020, nell’ambito di un procedimento penale a carico di B., C. e A. per i
reati di associazione per delinquere (art. 416 CP/I), riciclaggio (art. 648-bis
CP/I), dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per
operazioni inesistenti (art. 2 Decreto legislativo 74/2000) o mediante altri ar-
tifici (art. 3 Decreto legislativo 74/2000). In sostanza, l’autorità estera afferma
che “le indagini hanno origine da un’attività propria dell’Agenzia delle Entrate
di contrasto degli illeciti di natura tributaria che ha consentito di individuare
un complesso ed articolato sistema di frode fiscale, posto in essere attra-
verso l’utilizzo di strutture societarie di diritto anglosassone […]. Si tratta,
nello specifico, della creazione di strutture societarie preconfezionate (così
dette shelf companies), dotate di uno statuto standard (memorandum of in-
corporation), riconducibili il più delle volte a società schermo (shareholders),
con sede nelle Isole Vergini Britanniche, Panama o altri paradisi fiscali e ge-
stite da amministratori fiduciari (così detti nominees), al fine unico di porre in
essere operazioni di pianificazione fiscale e, talora, veri e propri illeciti quali
l’evasione di imposte o il riciclaggio di denaro” (act. 1.3, pag. 1).
Con la rogatoria, l’autorità estera ha chiesto la perquisizione di D. SA, con
sede a Lugano, al fine di sequestrare tutta la documentazione, anche di ca-
rattere informatico, inerente i rapporti intrattenuti, in via diretta e indiretta, con
clienti italiani (v. ibidem, pag. 6).
B. Mediante decisione di entrata in materia e incidentale del 6 ottobre 2020, il
Ministero pubblico del Cantone Ticino (in seguito: MP-TI) è entrato in materia
sulla domanda presentata dall'autorità italiana, ordinando la perquisizione
della società di cui sopra (v. act. 1.5 e 1.6).
C. Il 7 ottobre 2020, la Polizia cantonale ticinese ha perquisito la sede di D. SA
a Lugano, sequestrando diverso materiale cartaceo e informatico (v. act.
1.6).
D. Con decisione di chiusura del 10 giugno 2021, il MP-TI ha ordinato la tra-
smissione alle autorità italiane di svariata documentazione cartacea e infor-
matica sequestrata presso la sede di D. SA (v. act. 1.2, pag. 13 e seg.).
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E. Il 5 luglio 2021, A. ha interposto ricorso dinanzi alla Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale contro la summenzionata decisione di chiusura
postulando, in via principale, l’annullamento della stessa e la non trasmis-
sione della documentazione litigiosa. In via subordinata, egli chiede che la
procedura ricorsuale sia sospesa e l’incarto rinviato al MP-TI per la cernita
dei documenti alla presenza del ricorrente. Il MP-TI comunicherà il risultato
della cernita con facoltà di replica per il ricorrente. In via ancora più subordi-
nata, il ricorrente chiede che la documentazione litigiosa sia trasmessa
all’estero in forma anonimizzata (v. act. 1).
F. Con scritto del 21 luglio 2021, il MP-TI ha comunicato di non avere osserva-
zioni da formulare, confermando la decisione impugnata e rimettendosi al
giudizio di questa Corte (v. act. 6). Con osservazioni del 2 agosto 2021, l’Uf-
ficio federale di giustizia (in seguito: UFG) ha postulato, in via principale,
l’inammissibilità del gravame e, in via subordinata, la reiezione dello stesso,
nella misura della sua ammissibilità (v. act. 7).
G. Con replica del 12 agosto 2021, trasmessa al MP-TI e all’UFG per cono-
scenza (v. act. 10), il ricorrente ha confermato le sue conclusioni ricorsuali
(v. act. 9).
Le argomentazioni di fatto e di diritto delle parti saranno riprese, per quanto
necessario, nei considerandi di diritto.
Diritto:
1.
1.1 La Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale giudica i ricorsi contro
le decisioni di prima istanza delle autorità cantonali o federali in materia di assi-
stenza giudiziaria internazionale, salvo che la legge disponga altrimenti (art. 25
cpv. 1 legge federale sull’assistenza internazionale in materia penale [AIMP;
RS 351.1] del 20 marzo 1981, unitamente ad art. 37 cpv. 2 lett. a legge federale
sull’organizzazione delle autorità penali della Confederazione [LOAP;
RS 173.71] del 19 marzo 2010).
1.2 I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra la Repubblica Italiana e
la Confederazione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione europea di
assistenza giudiziaria in materia penale del 20 aprile 1959, entrata in vigore il
12 giugno 1962 per l’Italia ed il 20 marzo 1967 per la Svizzera (CEAG;
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RS 0.351.1), dall'Accordo italo-svizzero del 10 settembre 1998 che completa e
agevola l'applicazione della CEAG (RS 0.351.945.41), entrato in vigore me-
diante scambio di note il 1° giugno 2003 (in seguito: l'Accordo italo-svizzero),
nonché, a partire dal 12 dicembre 2008 (Gazzetta ufficiale dell’Unione europea,
L 327/15-17, del 5 dicembre 2008), dagli art. 48 e segg. della Convenzione di
applicazione dell'Accordo di Schengen del 14 giugno 1985 (CAS; non pubbli-
cato nella RS ma consultabile sulla piattaforma di pubblicazione Internet della
Confederazione alla voce “Raccolta dei testi giuridici riguardanti gli accordi bi-
laterali”, 8.1 Allegato A). Di rilievo nella fattispecie sono anche la Convenzione
sul riciclaggio, la ricerca, il sequestro e la confisca dei proventi di reato, conclusa
a Strasburgo l’8 novembre 1990, entrata in vigore il 1° settembre 1993 per la
Svizzera ed il 1° maggio 1994 per l’Italia (CRic; RS 0.311.53), nonché l’art. 46
della Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione (in seguito:
UNCAC), conclusa il 31 ottobre 2003, entrata in vigore per l’Italia il 4 novembre
2009 e per la Svizzera il 24 ottobre 2009 (RS 0.311.56), richiamati gli art. 14 e
23 relativi al riciclaggio in generale. Alle questioni che il prevalente diritto inter-
nazionale contenuto in detti trattati non regola espressamente o implicitamente,
come pure quando il diritto nazionale sia più favorevole all'assistenza rispetto a
quello pattizio (cosiddetto principio di favore), si applica la legge sull'assistenza
in materia penale, unitamente alla relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11;
v. art. 1 cpv. 1 AIMP, art. I n. 2 Accordo italo-svizzero; DTF 145 IV 294 con-
sid. 2.1; 142 IV 250 consid. 3; 140 IV 123 consid. 2; 137 IV 33 consid. 2.2.2;
136 IV 82 consid. 3.1). Il principio di favore vale anche nell'applicazione delle
pertinenti norme di diritto internazionale (v. art. 48 n. 2 CAS, art. 39 n. 3 CRic e
art. I n. 2 Accordo italo-svizzero). È fatto salvo il rispetto dei diritti fondamentali
(DTF 145 IV 294 consid. 2.1; 135 IV 212 consid. 2.3; 123 II 595 consid. 7c).
1.3 La procedura di ricorso è retta dalla legge federale sulla procedura amministra-
tiva del 20 dicembre 1968 (PA; RS 172.021) e dalle disposizioni dei pertinenti
atti normativi in materia di assistenza giudiziaria (art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP e
12 cpv. 1 AIMP; v. DANGUBIC/KESHELAVA, Commentario basilese, 2015, n. 1 e
segg. ad art. 12 AIMP), di cui al precedente considerando.
1.4 Interposto tempestivamente contro la decisione di chiusura del 10 giugno 2021,
il ricorso è ricevibile sotto il profilo degli art. 25 cpv. 1, 80e cpv. 1 e 80k AIMP.
1.5
1.5.1 La ricevibilità del gravame presuppone altresì la legittimazione a ricorrere
dell'insorgente giusta l’art. 80h AIMP. In base a quest’ultima disposizione, oltre
all’UFG (art. 80h lett. a AIMP), ha diritto di ricorrere chiunque è toccato perso-
nalmente e direttamente da una misura d’assistenza giudiziaria e ha un inte-
resse degno di protezione all’annullamento o alla modifica della stessa (art. 80h
lett. b AIMP; v. anche l’art. 21 cpv. 3 AIMP per quanto concerne le persone
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contro cui è diretto il procedimento penale all’estero). Il concetto di persona toc-
cata ai sensi dei predetti articoli di legge trova concretizzazione sia nella giuri-
sprudenza che all'art. 9a OAIMP. Per essere considerato personalmente e di-
rettamente toccato da una misura di assistenza giudiziaria internazionale, il ri-
corrente deve avere un legame sufficientemente stretto con la decisione liti-
giosa (DTF 123 II 161 consid. 1 d/aa). Più concretamente, nel caso di una ri-
chiesta d’informazioni su un conto bancario è considerato personalmente e di-
rettamente toccato il titolare del conto (v. art. 9a lett. a OAIMP; DTF 137 IV 134
consid. 5.2 e 5.2.1 e 118 Ib 547 consid. 1d), così come nelle perquisizioni do-
miciliari questa qualità spetta al proprietario o al locatario (v. art. 9a lett. b
OAIMP). In via giurisprudenziale è stato altresì precisato che la legittimazione
a ricorrere compete alla persona direttamente sottoposta a una misura coerci-
tiva (perquisizione, sequestro o interrogatorio; DTF 130 II 162 consid. 1.1; 128
II 211 consid. 2.3; 127 II 198 consid. 2d; 126 II 258 consid. 2d; 124 II 180 consid.
1b; TPF 2007 79 consid. 1.6 pag. 82), mentre gli interessati toccati solo in ma-
niera indiretta, come ad esempio il mero avente diritto economico di un conto
bancario, non possono impugnare tali provvedimenti (DTF 137 IV 134 consid.
5.2.1 e 122 II 130 consid. 2b e rinvii). Per lo stesso motivo, nel caso di docu-
menti in possesso di terzi, soltanto questi ultimi in quanto loro possessori pos-
sono contestare il sequestro degli stessi, anche se i documenti in questione
concernono un’altra persona contro la quale è pendente un procedimento pe-
nale estero (DTF 137 IV 134 consid. 5.2.3; 123 II 161 consid. 1d; 116 Ib 106
consid. 2a; TPF 2007 79 consid. 1.6).
1.5.2 In concreto, la perquisizione e il sequestro della documentazione cartacea e in
formato elettronico oggetto della decisione impugnata hanno avuto luogo
presso la sede di D. SA a Lugano, locali di cui il ricorrente non è né locatario né
proprietario (v. act. 1.6). Ciò constatato, la sua legittimazione ricorsuale fa chia-
ramente difetto (in questo ambito v. DTF 137 IV 134 consid. 6.2; sentenze del
Tribunale penale federale RR.2016.277 del 7 febbraio 2017 consid. 1.5.2;
RR.2015.289-290 del 13 aprile 2016 consid. 2.2.1). Va a tal proposito eviden-
ziato che, se è vero che l’elenco previsto all’art. 9a OAIMP delle persone per-
sonalmente e direttamente toccate ai sensi degli art. 21 cpv. 3 e 80h AIMP non
è esaustivo, nel caso di perquisizioni domiciliari le uniche persone legittimate a
ricorrere sono il proprietario e il locatario dei locali perquisiti. Sia la sopraccitata
giurisprudenza che la stessa lettera dell’art. 9a lett. b OAIMP non lasciano spa-
zio a dubbi in merito, atteso che l’avverbio “segnatamente” (“namentlich”, “no-
tamment”) è grammaticalmente riferito all’elenco nel suo insieme e non ad ogni
singolo caso elencato alle lett. a, b e c di questa stessa disposizione. La volontà
del legislatore è proprio quella di definire, in questi tre casi tipici, le sole persone
legittimate a ricorrere per garantire la certezza del diritto e la celerità della pro-
cedura (v. art. 17a AIMP e BUSSMANN, Commentario basilese, op. cit., n. 10 ad
art. 80h AIMP). L’autorità d’esecuzione deve poter determinare facilmente e ra-
pidamente le persone alle quali occorre notificare le sue decisioni (v. sentenza
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del Tribunale federale 1C_626/2015 dell’8 dicembre 2015 consid. 1.4). Certo la
dottrina (v. BUSSMANN, op. cit., n. 40 ad art. 80h AIMP e rinvii) ammette la legit-
timazione a ricorrere anche di un eventuale sublocatario, mutuatario, usufrut-
tuario o titolare di diritto di abitazione, ma proprio per il fatto che essi sarebbero
direttamente toccati alla pari del proprietario o del locatario dei locali. Nulla di
tutto ciò nella fattispecie. Stesso discorso per quanto riguarda la mailbox E.com,
visto che si tratta palesemente di una mailbox nella sfera di controllo di D. SA e
non certo ottenuta mediante una perquisizione presso il ricorrente stesso.
2. In conclusione, non disponendo il ricorrente della legittimazione ricorsuale, il
gravame deve essere dichiarato inammissibile.
3. Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 PA). La tassa di giustizia
è calcolata giusta gli art. 73 cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3
del regolamento del 31 agosto 2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le
indennità della procedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è com-
plessivamente fissata nella fattispecie a fr. 2'000.–, a carico del ricorrente; essa
è coperta dall'anticipo delle spese di fr. 5'000.– già versato. La Cassa del Tri-
bunale restituirà al ricorrente il saldo di fr. 3'000.–.
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Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia:
1. Il ricorso è inammissibile.
2. La tassa di giustizia di fr. 2'000.– è posta a carico del ricorrente. Essa è coperta
dall'anticipo dei costi di fr. 5'000.– già versato. La Cassa del Tribunale resti-
tuirà al ricorrente il saldo di fr. 3'000.–.
Bellinzona, 12 novembre 2021
In nome della Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale
Il Presidente: Il Cancelliere:
Comunicazione a:
- Avv. Luigi Mattei e Sebastiano Paù-Lessi
- Ministero pubblico del Cantone Ticino
- Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria
Informazione sui rimedi giuridici
Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale deve
essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo integrale della
decisione (art. 100 cpv. 1 e 2 lett. b LTF). Gli atti scritti devono essere consegnati al Tribunale federale
oppure, all’indirizzo di questo, alla posta svizzera o a una rappresentanza diplomatica o consolare svizzera
al più tardi l’ultimo giorno del termine (art. 48 cpv. 1 LTF). In caso di trasmissione per via elettronica, per il
rispetto di un termine è determinante il momento in cui è rilasciata la ricevuta attestante che la parte ha
eseguito tutte le operazioni necessarie per la trasmissione (art. 48 cpv. 2 LTF).
Il ricorso è ammissibile soltanto se concerne un’estradizione, un sequestro, la consegna di oggetti o beni
oppure la comunicazione di informazioni inerenti alla sfera segreta e se si tratti di un caso particolarmente
importante (art. 84 cpv. 1 LTF). Un caso è particolarmente importante segnatamente laddove vi sono motivi
per ritenere che sono stati violati elementari principi procedurali o che il procedimento all’estero presenta
gravi lacune (art. 84 cpv. 2 LTF).
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