B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l
Numéro du dossier: SK.2008.17
Jugement du 27 octobre 2011
Cour des affaires pénales
Composition Les juges pénaux fédéraux
Jean-Luc Bacher, juge président,
Walter Wüthrich et Patrick Robert-Nicoud,
la greffière Joëlle Chapuis
Parties MINISTÈRE PUBLIC DE LA CONFÉDÉRATION,
représenté par Brent Holtkamp, Procureur fédéral,
et
RÉPUBLIQUE FÉDÉRATIVE DU BRÉSIL
(partie civile), représentée par son avocat de choix
Me Daniel Tunik,
contre
1. A., défendu par son avocat de choix Me Pierre
Schifferli et, depuis décembre 2008, par son
nouvel avocat de choix Me Antoine Kohler,
2. B., défendu par son avocat de choix Me
Pierre-André Beguin,
3. C., défendu par son avocat de choix Me Guy
Stanislas,
4. D., défendu par son avocat de choix Me Hervé
Crausaz,
- 2 -
5. E., défendu par son avocat de choix
Me Christian Lüscher
Objet
Principe de l’action civile (art. 210 aPPF)
- 3 -
Faits:
A. Le 7 décembre 2007, le Ministère public de la Confédération (ci-après: MPC) a
accusé devant le Tribunal pénal fédéral A., B., C., D. et E. de blanchiment
d’argent provenant d’actes constitutifs de crimes préalables (dont des actes de
corruption active et passive, selon jugements brésiliens) commis au Brésil par
des agents publics de la République fédérative du Brésil et de l’Etat de Rio de
Janeiro (SK.2007.28, TPF 185100 001 ss).
B. Par lettres du 22 février 2008, le juge président de la Cour des affaires pénales
du Tribunal pénal fédéral (ci-après: la Cour) a invité tant la République fédérative
du Brésil que l’Etat de Rio de Janeiro à intervenir dans la procédure et à se
constituer partie civile (SK.2007.28, TPF 185656 001 s et 185657 001 s).
C. Le 21 avril 2008, le MPC a transmis à la Cour une lettre du Département de re-
couvrement de biens saisis et de coopération judiciaire internationale du Minis-
tère fédéral de la justice brésilien datée du 12 mars 2008, lettre adressée à
l’Office fédéral de la Justice, dans le cadre d’une demande parallèle d’entraide
judiciaire internationale en matière pénale à la Suisse. Les autorités brésiliennes
précitées s’y enquerraient de l’avancement des poursuites pénales en Suisse,
principalement du sort des avoirs dont la confiscation a été ordonnée dans le ca-
dre de l’enquête pénale brésilienne et le séquestre prononcé par la Suisse en
exécution de l’entraide.
Cette lettre ne comportait aucune référence à l’invitation du 22 février précitée
(SK.2007.28, TPF 185657 003-7).
D. En date des 14, 25, 27 et 30 juin, puis 15 juillet 2008, Mes Daniel Tunik et Miguel
Oural sont intervenus en qualité de représentants de la République fédérative du
Brésil dans la procédure pénale suisse et ont présenté les conclusions civiles
documentées de leur mandante. Ils ont notamment produit une procuration en
leur faveur signée par le substitut du Procureur général de la République fédéra-
tive du Brésil, une déclaration de l’Avocat général de la République fédérative du
Brésil attestant des pouvoirs de représentation du substitut précité, et un avis de
droit émanant d’un avocat inscrit au barreau brésilien (SK.2007.28,
TPF 185657 008-48).
L’Etat de Rio de Janeiro n’a, pour sa part, pas réagi à l’invitation précitée du
22 février 2008.
E. Par décision du 17 juillet 2008, la Cour a admis la République fédérative du Bré-
sil en qualité de partie civile «au motif qu’il n’est pas exclu que la République fé-
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dérative du Brésil ait pu être lésée dans ses intérêts individuels par le crime pré-
alable de corruption au sens de l’art. 322quater CP». A cette occasion, la Cour a
également décidé qu’elle ne statuerait dans la procédure pénale que sur le prin-
cipe de l’action civile (SK.2007.28, TPF 185430 036-41).
F. Par jugement du 16 septembre 2008 et complément du 18 mai 2009, la Cour a
condamné MM. A., B., C., D. et E., vu leurs positions respectives au sein de la
banque F., pour blanchiment d’argent par omission, pour n’avoir pris aucune
mesure en vue de clarifier l’origine des fonds versés sur plusieurs comptes ban-
caires, appartenant à des agents publics brésiliens. L’argent, provenant d’actes
de corruption passive commis au Brésil, par trois agents du fisc de l’Etat de Rio
de Janeiro, a été confisqué au profit de la Confédération. La Cour concluait éga-
lement que les questions civiles seraient traitées ultérieurement, après l’entrée
en force dudit jugement (SK.2007.28, TPF 185950 007-157).
G. Par décision du 28 octobre 2009, faisant suite aux différents recours interjetés
contre son jugement précité, la Cour a suspendu la présente procédure concer-
nant les conclusions civiles (TPF 187950 001 ss).
H. Le jugement du 16 septembre 2008 et complément du 18 mai 2009 a été entiè-
rement confirmé par le Tribunal fédéral en date du 3 novembre 2010
(SK.2007.28, TPF 185960 325-442).
I. Suite à l’entrée en force de son jugement, la Cour a repris la présente procédure
portant sur le principe de l’action civile en date du 14 janvier 2011
(TPF 187160.001).
J. Le 21 mars 2011, la République fédérative du Brésil, par son mandataire, a pré-
senté à la Cour une requête d’allocation au lésé, basée sur l’art. 73 CP,
concluant à l’attribution à la République fédérative du Brésil de l’entier des avoirs
confisqués dans la procédure pénale. Ce mémoire était accompagné d’un affida-
vit émanant de la République fédérative du Brésil et devant attester de son pou-
voir d’agir au nom de l’Etat de Rio de Janeiro (TPF 187610 011 ss).
K. Invitées à prendre position sur la requête de la République fédérative du Brésil,
les autres parties à la procédure ont toutes répondu. Le MPC a affirmé son ac-
cord sur le principe tendant à la restitution des fonds issus d’actes de corruption,
s’en remettant à l’appréciation de la Cour s’agissant de la réalisation des condi-
tions de l’art. 73 CP (TPF 187510 019 s). Les cinq condamnés concluaient de
concert au rejet de la requête d’allocation de la République fédérative du Brésil
et mettaient en question la légitimation active de la République fédérative du
Brésil dans la procédure, ainsi que la réalisation des conditions de l’art. 73 CP,
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notamment l’existence d’un dommage établi dans un jugement définitif ou une
transaction (TPF 187521-003 à 010, 187522-003 à 006, 187523-002 s,
187524-002 à 4, 187525-005 à 019); la République fédérative du Brésil a répli-
qué (TPF 187610 026 ss).
L. Suite à cette réplique, la Cour a invité la République fédérative du Brésil à pro-
duire une procuration en bonne et due forme émanant du chef du Gouvernement
de l’Etat de Rio de Janeiro, attestant des pouvoirs de représentation confiés à la
République fédérative du Brésil dans la présente procédure. Elle l’a également
priée de lui indiquer, documents à l’appui, si le jugement brésilien
«du 19 septembre 2007 du Tribunal régional de la deuxième région», auquel la
République fédérative du Brésil se réfère dans sa réplique, était définitif et exé-
cutoire et, subsidiairement, à quel moment il le sera (TPF 187610-033).
M. En date du 8 juillet 2011, la République fédérative du Brésil a produit une décla-
ration émanant du Procureur général de l’Etat de Rio de Janeiro, «confirmant
que la République fédérative du Brésil est la seule entité légitimée à solliciter
auprès des juridictions étrangères la restitution des produits des crimes de cor-
ruption commis au Brésil dans le cadre de l’affaire intitulée G.», et y a joint des
articles de lois brésiliens, ainsi qu’un extrait du Journal officiel de l’Etat de Rio de
Janeiro attestant de la nomination du Procureur. La République fédérative du
Brésil a encore informé la Cour qu’une procédure de recours contre l’arrêt cité
dans sa précédente prise de position, soit le jugement du
19 septembre 2007 précité (v. supra let. L), était pendante devant la Cour supé-
rieure de justice, sans qu’il soit possible d’en prévoir le terme
(TPF 187610-036-42).
N. A leur requête, les autres parties ont été invitées à se déterminer sur le dernier
courrier de la République fédérative du Brésil (TPF 187480-3 s). Le MPC a re-
noncé à se déterminer. C. en a fait de même. Les quatre autres condamnés,
MM. A., B., D. et E., ont en substance conclu une nouvelle fois à l’absence de
légitimation active de la République fédérative du Brésil (TPF 187521-14 s,
187522-009 s, 187523-005, 187524-006 s, 187525-024 à 028).
Les éventuelles précisions de faits nécessaires seront apportées dans les consi-
dérants qui suivent.
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La Cour considère en droit:
1. Questions préjudicielles et incidentes
1.1 Compétence
A teneur de l’art. 210 al. 1 de l’ancienne loi fédérale sur la procédure pénale du
15 juin 1934 (aPPF), l’action civile dérivant d’une infraction peut être exercée en la
procédure pénale fédérale. L’art. 210 al. 3 aPFF, équivalant à l’art. 126 al. 3 du
code de procédure pénale du 5 octobre 2007 (CPP; RS 312.0), prévoit que, dans
les cas où le jugement complet des prétentions civiles exigerait un travail dispro-
portionné, le tribunal peut se limiter à adjuger l’action civile dans son principe et
renvoyer le lésé pour le reste devant les tribunaux civils.
La Cour des affaires pénales, compétente pour connaître des infractions de blan-
chiment d’argent reprochées à MM. A., B., C., D. et E. (SK.2007.28, consid. 2.1 et
2.2), désormais condamnés, l’est donc également pour traiter de l’action civile, in-
troduite par la République fédérative du Brésil, découlant de ces infractions. Dans
son arrêt du 16 septembre 2008 et complément du 18 mai 2009, entièrement
confirmé par le Tribunal fédéral (art. 212 aPPF a contrario), la Cour a décidé de ne
statuer que sur le principe de l’action civile et de renvoyer le lésé devant les tribu-
naux civils pour le reste (v. supra let. F à H).
1.2 Droit applicable
Le 1er janvier 2011 est entré en vigueur le CPP. Il convient de déterminer le droit
de procédure applicable au cas d’espèce. Les débats ont eu lieu en 2008; la cause
a ensuite été suspendue en ce qui concerne le principe de l’action civile par déci-
sion présidentielle du 28 octobre 2009, puis reprise par décision du
14 janvier 2011 (v. supra let. G et I). Les dispositions transitoires du CPP et no-
tamment son art. 450 CPP prévoient que lorsque les débats ont été ouverts avant
l’entrée en vigueur du CPP, ils se poursuivent selon l’ancien droit devant le tribunal
de première instance compétent jusqu’alors. Il s’agit donc d’appliquer l’ancien droit
de procédure, soit l’aPPF, au cas d’espèce.
2. Principe de l’action civile
2.1 Aux termes de l’art. 34 aPPF, sont considérées comme parties l’inculpé, le procu-
reur et tout lésé qui se constitue partie civile.
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La partie civile est définie comme la personne lésée de façon immédiate dans son
bien juridique par un acte punissable et qui requiert la condamnation de l’auteur de
l’infraction à des dommages et intérêts en réparation du préjudice que lui a causé
l’infraction (PIQUEREZ, Traité de procédure pénale suisse, 2e édition, Genève – Zu-
rich – Bâle, n° 508 et 1026 p. 333 et 655). De jurisprudence constante, seul peut
invoquer cette qualité celui qui est personnellement et directement lésé dans ses
intérêts juridiques protégés par la commission d’une infraction (TPF BK_B 023/04,
consid. 3.1; PIQUEREZ, op.cit. n°1026, p.665). La lésion n’est immédiate que si le
lésé ou ses ayants cause ont subi l’atteinte directement et personnellement, ce qui
interdit aux tiers qui ne sont qu’indirectement touchés (par contrecoup ou par rico-
chet; dommage réfléchi) par un acte punissable de se constituer partie civile
(Arrêt du Tribunal fédéral 1P.620/2001 du 21 décembre 2001 consid. 2;
PIQUEREZ, op.cit. n°507, p.329; SCHMID, Strafprozessrecht, 4e édition, Zurich –
Bâle – Genève 2004, n°502, p. 165). Il appartient alors à la personne qui souhaite
intervenir en cette qualité de rendre à tout le moins vraisemblable l’existence d’un
lien de causalité directe entre l’acte punissable et le préjudice qu’elle affirme avoir
subi (TPF 2007 42 du 15 mai 2007, consid. 1.3).
2.2 Les actes de blanchiment punissables au sens de l’art. 305bis CP peuvent fonder
une responsabilité civile de l’auteur à l’égard de la personne lésée par l’infraction
principale, dont le produit a été blanchi (ATF 129 IV 322, consid. 2). En cas de vio-
lation de dispositions pénales visant à protéger en première ligne les intérêts col-
lectifs, seuls peuvent être considérés comme lésés ceux que ces infractions attei-
gnent aussi directement dans leurs droits individuels, pour autant que cette at-
teinte soit bien une conséquence immédiate de celles-ci
(ATF 129 IV 95 consid. 3.1; 123 IV 184, 188 consid. 1c;
ATF 120 Ia 220 consid. 3b – JT 1996 IV 84; PIQUEREZ, op. cit. n°507, p.329). Le
blanchiment d’argent est une infraction de mise en danger abstraite contre
l’administration de la justice (CORBOZ, Les infractions en droit suisse, Vol. II, Berne
2010, n° 3 ad art. 305bis CP), soit une disposition pénale visant la protection des in-
térêts collectifs (PIQUEREZ, op. cit. n°507, p.329).
Même si, comme en l’espèce, c’est un Etat, destiné par nature à promouvoir des
intérêts collectifs, qui s’est porté partie civile, tout intérêt dont il est susceptible
d’invoquer la lésion n’est pas forcément un intérêt collectif ou général. Dans un tel
cas, il incombe également à l’Etat d’invoquer en tant que partie civile la lésion
d’intérêts particuliers, pour satisfaire aux exigences de la jurisprudence relative à
l’art. 34 aPPF.
2.3 En l’espèce, par décision du 17 juillet 2008, la Cour a admis la République fédéra-
tive du Brésil en qualité de partie civile «au motif qu’il n’est pas exclu que la Répu-
blique fédérative du Brésil ait pu être lésée dans ses intérêts individuels par le
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crime préalable de corruption au sens de l’art. 322quater CP» (v. supra let. E). Cette
qualité, dont le bien-fondé a également été reconnu par le Tribunal fédéral dans
les différents arrêts du 3 novembre 2010 (SK.2007.28,
TPF 185960 325-442), ne saurait dès lors être remise en cause.
2.4 Toutefois, dans son arrêt 6B_901/2009 du 3 novembre 2010 (consid. 2.2.2), le
Tribunal fédéral a considéré: «les actes de blanchiment ont porté sur des sommes
issues d’opérations de corruption par des agents du fisc de l’Etat de Rio de Janei-
ro. Selon les faits retenus, l’intégralité des fonds déposés sur les comptes en
Suisse par trois de ces agents, à savoir H., I. et J., provient de cette corruption,
puisque obtenue sous forme de pots-de-vin versés par des entreprises inspectées
aux fonctionnaires précités en échange de la clôture de l’inspection et de rabais
sur les montants effectivement dus à l’Etat par ces contribuables. Ainsi, par le sys-
tème mis en place par ses propres employés, l’Etat a manifestement subi un
dommage dans la mesure où ces derniers ont détourné des rentrées fiscales qui
devaient en réalité lui revenir. Par ailleurs, de manière générale, la corruption
d’agents publics pervertit le processus de décisions au sein de l’administration,
dessert l’intérêt public et affaiblit l’Etat».
2.5 A l’issue de la procédure purement pénale, les sommes, désormais définitivement
confisquées au titre de produit du blanchiment, proviennent toutes d’actes de cor-
ruption au sens large réalisés par des agents du fisc de l’Etat de Rio de Janeiro,
ainsi que cela ressort de l’arrêt du Tribunal fédéral précité. Ainsi, il apparaît dé-
sormais que si quelqu’un a été directement lésé par les actes de blanchiment des
cinq condamnés, c’est bien l’Etat de Rio de Janeiro plutôt que la République fédé-
rative du Brésil.
2.6 Le lésé doit se constituer partie civile au plus tard à l’ouverture des débats
(art. 211 aPPF). La République fédérative du Brésil et l’Etat de Rio de Janeiro ont
tous deux été invités à se constituer partie civile dans la procédure pénale ouverte
à l’encontre de MM. A., B., C., D. et E. (v. supra let. B). Seule la République fédé-
rative du Brésil s’est manifestée en tant que telle suite à ces invitations (v. supra
let. D) et a été admise à prendre part à la procédure en qualité de partie civile (v.
supra let. F). L’Etat de Rio de Janeiro ne s’est jamais constitué partie civile dans la
procédure (v. supra let. D). Aussi, après la reprise de la procédure, la Cour a de-
mandé à la République fédérative du Brésil d’établir sa capacité à agir également
au nom de l’Etat de Rio de Janeiro (v. supra let. L), par la production de docu-
ments spécifiques. Or, la République fédérative du Brésil, à qui il appartenait, en
tant que demanderesse, d’apporter les éléments en question, n’a pas satisfait à la
somme de ses obligations.
- 9 -
2.7 En effet, si, comme l’affirme la demanderesse, il en va d’une compétence générale
de la République fédérative du Brésil (de solliciter auprès des juridictions étrangè-
res la restitution des produits des crimes de corruption commis au Brésil), elle de-
vrait reposer sur une loi ou sur la Constitution. Pour ce qui est des deux articles de
la Constitution qui sont mentionnés par la République fédérative du Brésil, ils ne
portent en rien sur l’habileté qui serait réservée à la République fédérative du Bré-
sil de revendiquer, devant des tribunaux étrangers, les produits d’actes de corrup-
tion étant survenus au Brésil. Quant aux trois articles de loi, tronqués ou hors
contexte, qui sont avancés par la République fédérative du Brésil pour justifier de
sa qualité pour agir, ils ne consacrent pas davantage la compétence exclusive de
la République fédérative du Brésil pour revendiquer, devant les tribunaux étran-
gers, le produit d’actes de corruption commis au Brésil. La demanderesse fait tou-
tefois mention d’un jugement brésilien, non définitif, du 19 septembre 2007, par le-
quel est prononcée en faveur de la République fédérative du Brésil l’attribution des
avoirs qu’avaient déposés en Suisse les fiscalistes ayant été condamnés par le
Tribunal régional de la deuxième région. Cela n’est cependant pas de nature à
démontrer que la République fédérative du Brésil est apte à faire valoir les intérêts
de l’Etat de Rio de Janeiro dans les procédures pénales étrangères, car ce juge-
ment s’inscrit dans une procédure purement nationale. Enfin, si la compétence ex-
clusive de la République fédérative du Brésil n’était donnée que pour le cas singu-
lier qui nous occupe, elle devrait alors reposer sur une délégation de compétence
ad hoc ou sur une procuration. En l’espèce, la demanderesse qualifie précisément
la déclaration qu’elle a produite de procuration. Or, pour pouvoir donner procura-
tion à la République fédérative du Brésil au nom de l’Etat de Rio de Janeiro, le
Procureur général du gouvernement de l’Etat de Rio de Janeiro doit soit faire lui-
même partie du gouvernement, soit avoir la compétence légale de solliciter auprès
des Etats étrangers le produit de crimes de corruption dirigés contre l’Etat de Rio
de Janeiro, soit encore avoir reçu le pouvoir de représenter l’Etat de Rio de Janei-
ro par délégation de compétence ou par procuration. En l’occurrence, la Républi-
que fédérative du Brésil ne fournit à la Cour aucune raison de penser que le Pro-
cureur général de l’Etat de Rio de Janeiro fasse partie du gouvernement de cet
Etat. De surcroît, selon l’interprétation que la demanderesse propose de la loi
complémentaire N°15 du 25.XI.1980 de l’Etat de Rio de Janeiro, le Procureur gé-
néral de l’Etat de Rio de Janeiro n’a de compétence de représentation judiciaire
que sur le plan national. La demanderesse ne fournit de plus aucun élément per-
mettant de retenir que le Procureur général de l’Etat de Rio de Janeiro a la compé-
tence légale de représenter son Etat pour la sollicitation à l’étranger de produits de
crimes de corruption dirigés contre l’Etat de Rio de Janeiro. Elle n’invoque en outre
aucune procuration qui proviendrait du gouvernement de l’Etat de Rio de Janeiro
et qui revêtirait le Procureur général de l’Etat de Rio de Janeiro du pouvoir de re-
présenter l’Etat en matière de récupération à l’étranger des produits de la corrup-
tion dirigée contre l’Etat de Rio de Janeiro.
- 10 -
2.8 La demanderesse ne peut ainsi être suivie quand elle dit que la déclaration qu’elle
a fournie a valeur de procuration (v. supra let. M). En effet, ce document outre qu’il
ne s’intitule pas procuration quand bien même la Cour a demandé à la République
fédérative du Brésil d’en fournir une, émise par le gouvernement de l’Etat de Rio
de Janeiro, émane d’une autorité judiciaire dont il est impossible de se convaincre
qu’elle est revêtue du pouvoir de donner procuration à la République fédérative du
Brésil, au nom de l’Etat de Rio de Janeiro, en matière de récupération dans des
procédures judiciaires étrangères de fonds soustraits à l’Etat de Rio de Janeiro du
fait d’actes de corruption. De l’avis de la Cour, la teneur de ce document relève
bien davantage du domaine de l’entraide judiciaire internationale en matière pé-
nale que des moyens utiles à établir un pouvoir de représentation civile reconnu
par l’Etat de Rio de Janeiro à la République fédérative du Brésil.
2.9 Dès lors que les documents fournis n’emportent pas la conviction de la Cour quant
au fait que la République fédérative du Brésil agit valablement au nom de l’Etat de
Rio de Janeiro, l’action civile doit être formellement rejetée.
2.10 Par surabondance, la Cour examine la question matérielle du dommage.
Tout d’abord, il sied de préciser que la demanderesse a informé la Cour, à sa re-
quête, du fait que le jugement brésilien, sur lequel la République fédérative du
Brésil s’appuyait pour fonder ses prétentions civiles, n’était à ce jour pas définitif.
Dès lors, la nature de la lésion potentiellement subie par l’Etat de Rio de Janeiro
ne peut être établie. En l’état, il peut encore s’agir d’un dommage matériel (patri-
monial, pécuniaire, économique) ou moral (réputation et bon fonctionnement de
l’Etat). Cette précision est d’importance, selon la Cour, dès lors que pour être lésé
par un acte de blanchiment d’argent, la victime doit pouvoir invoquer un dommage
patrimonial. Or, en l’espèce, la nature même de la lésion n’est pas définitivement
établie.
2.11 Il ressort des faits retenus dans l’arrêt du TPF du 18 septembre 2008 et complé-
mentaire du 18 mai 2009 (SK.2007.28, TPF 185950 007-157, p. 79-81) que les
auteurs du crime préalable de corruption avaient clairement privilégié deux modus
operandi.
2.12 Le premier modus operandi, développé par H. et J., a été mis en oeuvre dans le
cas de la société K.. Ce modus operandi consistait à envoyer un ou plusieurs ins-
pecteurs auprès d’une entreprise qu’il s’agissait d’inspecter, à exiger de celle-ci
qu’elle produise divers documents, sous peine d’amende, dans des délais intena-
bles, à exercer ainsi une pression injustifiée sur cette entreprise en la menaçant
de fortes amendes en série et à proposer, après un certain temps, à l’entreprise
de verser un pot-de-vin en échange d’une clôture de l’inspection, de la renoncia-
- 11 -
tion de l’administration fiscale à encaisser les amendes et de rabais sur les som-
mes effectivement dues à l’Etat. Il ressort notamment de l’arrêt rendu le 19 sep-
tembre 2007 par le Tribunal régional de la 2e région que c’est aussi ce modus
operandi qui a été appliqué dans le cas de la société L. et qui a, en l’occurrence,
permis à H. et J. d’encaisser un pot-de-vin de USD 1'500'000 chacun. Le TPF a
donc conclu à la réalisation d’un crime préalable de corruption en précisant toute-
fois que «la nature même de la corruption rend particulièrement difficile
l’établissement du lien entre l’avantage indu obtenu par le corrompu et la violation
par ce dernier de ses devoirs» et qu’il n’était pas nécessaire de «connaître les dé-
tails des circonstances de la corruption, soit de savoir précisément quel montant a
été payé à quelle date par quelle entreprise pour l’obtention de quels avantages».
Le modus operandi privilégié par les auditeurs de l’Etat de Rio de Janeiro suscite
un doute quant à savoir si ces avantages étaient octroyés au détriment économi-
que de l’Etat. S’il ne fait aucun doute que «de manière générale, la corruption
d’agents publics pervertit le processus de décisions au sein de l’administration,
dessert l’intérêt public et affaiblit l’Etat» (arrêt du Tribunal fédéral du 3 novembre
2010 6B_901/2009, consid. 2.2.2), tout acte de corruption, passive ou active, ne
comporte pas nécessairement, au vu des éléments constitutifs des infractions, de
dommage d’ordre pécuniaire pour l’Etat. Ainsi, si l’Etat est déjà lésé du seul fait
que la corruption d’agents publics nuit à son bon fonctionnement, il n’est toutefois
atteint dans ses intérêts économiques par ses employés indélicats que «dans la
mesure où ces derniers ont détourné des rentrées fiscales qui devaient en réalité
lui revenir» (arrêt du Tribunal fédéral du 3 novembre 2010 6B_908/2009, consid.
2.3.2). En l’espèce, comme les amendes étaient astronomiques et infligées pour
l’irrespect de délais intenables, il y a tout lieu de penser que ces amendes étaient
abusives ou illégales et que l’Etat n’aurait pas pu en exiger le paiement en toute
légalité. Quant aux sommes effectivement dues à l’Etat et sur lesquelles les
agents corrompus ont proposé à certaines entreprises de leur accorder des «ra-
bais», elles découlaient d’estimations émanant des auditeurs corrompus, ce qui
ne permet de conclure sans réserve aucune ni à la réalité des impôts dus, ni à la
vraisemblance qu’une inspection ou un redressement fiscal eût été justifié.
Comme le relève lui-même le TF (dans les deux arrêts précités), les auditeurs
brésiliens ont créé à l’endroit des entreprises dont ils cherchaient à obtenir des
avantages indus des conditions utiles au chantage, en les mettant dans
l’impossibilité de respecter les délais qui leur étaient impartis pour produire cer-
tains documents. Cela signifie que les auditeurs n’avaient pas même besoin de
choisir pour victimes des entreprises ayant des dettes fiscales effectives vis-à-vis
de l’Etat puisque les auditeurs indélicats n’hésitaient pas à infliger des amendes
astronomiques et parfaitement injustifiées aux entreprises qu’il s’agissait de
convaincre de verser un pot-de-vin.
- 12 -
L’existence d’un dommage patrimonial n’est par conséquent pas établie quant au
premier modus operandi utilisé.
2.13 Le second modus operandi est celui mis en oeuvre dans le cadre de l’affaire des
supermarchés M., N., O. dont la raison sociale commune était devenue P. après
leur fusion. Cette firme avait soustrait à l’administration fiscale des revenus consé-
quents, en sous-évaluant des stocks importants de marchandises. Profitant de sa
position hiérarchique, H. avait empêché que des infractions de soustraction fiscale
soient constatées, attestant de la qualité irréprochable des évaluations de stocks
en question. A cette époque, nombre de contacts téléphoniques entre H. et le di-
recteur financier du supermarché P. ont été enregistrés, ainsi qu’entre H. et I., son
supérieur, qui avait d’ailleurs réussi à faire classer sans suite l’enquête parlemen-
taire ouverte contre H.. Ces fiscalistes de l’Etat de Rio de Janeiro parvenaient à
empêcher que des redressements fiscaux aient lieu et que des amendes soient
prononcées. Ils ont été condamnés pour corruption au Brésil, pour ces faits. Par la
suite, une évaluation du stock de marchandises réputé sous-évalué a eu lieu, des
infractions ont été constatées et un redressement a eu lieu (SK.2007.28,
TPF 185950 007-157, p. 80-81).
Au vu du dénouement de l’affaire du supermarché P., il y a raisonnablement lieu
de penser que l’Etat concerné a procédé de sa propre initiative à des redresse-
ments fiscaux justifiés, afin de récupérer les sommes qui lui étaient effectivement
dues et qui lui avaient été soustraites par les actes de corruption des trois agents
du fisc de l’Etat de Rio de Janeiro dans les divers autres cas où ce modus ope-
randi a été utilisé. Il en va en effet du devoir d’un Etat lésé que de mettre en oeu-
vre tout ce qui est en son légitime pouvoir afin d’atténuer les effets des lésions par
lui subies. En l’occurrence, le demanderesse n’a fourni aucune information sur
l’existence de redressements légaux et la Cour n’a au demeurant aucune informa-
tion au dossier à ce sujet, hormis en ce qui concerne la firme précitée. Comme
l’Etat lésé a très probablement procédé à des redressements, la Cour ne parvient
pas à se convaincre qu’il serait demeuré dans une moindre situation économique
que celle qu’il aurait connue sans la commission des actes de corruption précités.
2.14 Au vu des considérations qui précèdent, les conditions tant formelles que maté-
rielles de l’action civile ne sont pas réunies, puisqu’un dommage n’est pas avéré
et que la demanderesse qui prétend à une indemnité n’a pas fait la preuve qu’elle
avait été lésée dans ses intérêts patrimoniaux.
- 13 -
3. Requête d’allocation au lésé
Au vu des considérants qui précèdent, la requête présentée par la République
fédérative du Brésil en date du 21 mars 2011 doit également être rejetée, dans la
mesure de sa recevabilité.
4. Frais et dépens
4.1 Les frais judiciaires comprennent en principe l’émolument judiciaire, l’émolument
pour la copie de mémoires, les frais de traduction, sauf d’une langue officielle à
une autre, et les indemnités versées aux experts et aux témoins (art. 65 de la loi
fédérale du 17 juin 2005 sur le Tribunal fédéral [LTF], applicable par renvoi de
l’art. 245 al. 1 aPPF).
4.2 Le montant des frais judiciaires est de CHF 200 au moins et de CHF 250’000 au
plus. Si des motifs particuliers le justifient, le Tribunal pénal fédéral peut doubler
ces montants (art. 245 al. 2 aPPF). Depuis le 1er janvier 2011, les émoluments
sont calculés conformément aux art. 5 ss, et en particulier 7 du règlement du Tri-
bunal pénal fédéral sur les frais, émoluments, dépens et indemnités de la procé-
dure pénale fédérale du 31 août 2010 (RFPPF; RS 173.713.162).
4.3 Il n’y a pas lieu d’examiner en l’occurrence la question de savoir s’il y a des frais
de procédure relatifs à la procédure de recherches, à l’instruction préparatoire, à
l’acte d’accusation et à la réquisition (art. 172 aPPF) dès lors que, par jugement
du 16 septembre 2008 et complément du 18 mai 2009, la Cour a déjà fixé et ré-
parti ces frais (SK.2007.28, TPF 185950 007-157, consid. 6 et 7).
4.4 Les frais sont en l’espèce fixés à CHF 3'000.
4.5 Conformément à l’art. 174 aPPF, la Cour condamne la partie civile à les suppor-
ter, puisqu’elle rejette toutes ses conclusions.
4.6 En ce qui concerne les dépens, l’art. 10 RFPPF prévoit que les dispositions régis-
sant pour la défense d’office s’appliquent également au calcul de l’indemnité des
prévenus acquittés totalement ou partiellement, à la défense privée, ainsi qu’à la
partie plaignante ayant obtenu gain de cause, en tout ou en partie.
4.7 En l’espèce, seuls MM. A. et B. ont conclu à des dépens, sans toutefois les chif-
frer. Vu le travail effectué, à compter de la reprise de la procédure, par les
conseils des défendeurs, il y a lieu de leur octroyer une indemnité ex aequo et bo-
no à hauteur de CHF 1'500 chacun.
- 14 -
Par ces motifs, la Cour prononce,
1. L’action civile est rejetée.
2. La requête d’allocation au lésé est rejetée.
3. Des frais de procédure par CHF 3'000 sont mis à la charge de la République fédéra-
tive du Brésil, partie civile.
4. La partie civile est condamnée à payer CHF 1'500 à titre de dépens à chacun des
deux défendeurs respectifs de MM. A. et B.
Bellinzone, le 15 novembre 2011
Au nom de la Cour des affaires pénales
du Tribunal pénal fédéral
Le juge président La greffière
Une expédition complète du jugement est adressée à:
- Ministère public de la Confédération, Monsieur Brent Holtkamp, procureur fédéral
- Me Daniel Tunik
- Me Antoine Kohler
- Me Pierre-André Beguin
- Me Guy Stanislas
- Me Hervé Crausaz
- Me Christian Lüscher
Indication des voies de recours
Le recours contre les décisions finales de la Cour pénale du Tribunal pénal fédéral doit être déposé devant
le Tribunal fédéral, 1000 Lausanne 14, dans les 30 jours qui suivent la notification de l’expédition complète
(art. 78, art. 80 al. 1, art 90 et art. 100 al. 1 LTF).
Le recours peut être formé pour violation du droit fédéral et du droit international (art. 95 LTF). Le recours ne
peut critiquer les constatations de fait que si les faits ont été établis de façon manifestement inexacte ou en
violation du droit au sens de l’art. 95 LTF, et si la correction du vice est susceptible d’influer sur le sort de la
cause (art. 97 al. 1 LTF).
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