BStGer - SK.2015.35 - Strafkammer

Urteil vom 10. November 2015
Strafkammer
Besetzung Bundesstrafrichter Peter Popp, Einzelrichter,
Gerichtsschreiber Kaspar Lang

Parteien BUNDESANWALTSCHAFT, vertreten durch
Staatsanwalt des Bundes Carlo Bulletti,
und als Privatklägerin:

D., vertreten
durch Rechtsanwalt Manuel Brandenberg,


gegen

1. A., erbeten verteidigt durch Rechtsanwalt Jürg
Friedli
2. B., erbeten verteidigt durch Rechtsanwalt Elias
Hofstetter,

3. C., erbeten verteidigt durch Rechtsanwalt
Georg Friedli

Gegenstand Amtsmissbrauch (Art. 312 StGB), Veruntreuung im
Amt (Art. 138 Ziff. 1 al. 2 i.V.m. Ziff. 2 StGB)
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l

Geschäftsnummer: SK.2015.35
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Anträge der Bundesanwaltschaft:
1. A. sei des Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) sowie der Veruntreuung im Amt
(Art. 138 Ziff. 2 StGB) freizusprechen.
2. B. sei des Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) sowie der Veruntreuung im Amt
(Art. 138 Ziff. 2 StGB) freizusprechen.
3. C. sei des Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) freizusprechen.
4. Die Zivilklage sei auf den Zivilweg zu verweisen.
5. Die Kosten des Verfahrens in der Höhe von insgesamt Fr. 6'000.-- seien dem Staat
zur Bezahlung aufzuerlegen
6. A. sei für die Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausübung seiner Verfah-
rensrechte eine angemessene Entschädigung zu bezahlen.
7. B. sei für die Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausübung seiner Verfah-
rensrechte eine angemessene Entschädigung zu bezahlen.
8. C. sei für die Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausübung seiner Verfah-
rensrechte eine angemessene Entschädigung zu bezahlen.

Anträge der Privatklägerin:
1. Der Angeklagte A. sei des Amtsmissbrauchs und der Veruntreuung im Amt schul-
dig zu sprechen und zu bestrafen.
2. Der Angeklagte B. sei des Amtsmissbrauchs und der Veruntreuung im Amt schul-
dig zu sprechen und zu bestrafen.
3. Der Angeklagte C. sei des Amtsmissbrauchs schuldig zu sprechen und zu bestra-
fen.
4. Der Privatklägerin sei für ihre Aufwendungen im Strafpunkt eine Parteientschädi-
gung von Fr. 84'651.75 zuzusprechen.
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5. Die Angeklagten sowie die FINMA seien adhäsionsweise zu verpflichten, der Pri-
vatklägerin den Betrag von Fr. 13'188.25 zzgl. Zinsen von 5 % seit dem 25. Juni
2013 zu zahlen, unter solidarischer Haftbarkeit.

Anträge der Verteidigung von A.:
1. Der Beschuldigte sei freizusprechen von den Vorwürfen des Amtsmissbrauchs und
der Veruntreuung im Amt, beides angeblich begangen am 3. September 2009 als
Angestellter der FINMA, gemäss Art. 4 Abs. 1 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes
(FINMAG, SR 956.1) und somit als Beamter im Sinne von Art. 110 Abs. 3 StGB in
Ausübung seiner damaligen Funktion als Leiter Unterstellungsverfahren und Ban-
kinsolvenz bei der FINMA, an deren Sitz in Bern, durch die in der Anklageschrift
der Bundesanwaltschaft vom 17. Juli 2015 unter Ziffer 1.1 und 1.2 zusammenge-
fassten Handlungen.
2. Die Verfahrenskosten seien dem Bund zur Bezahlung aufzuerlegen.
3. Dem Beschuldigten sei eine Entschädigung für die angemessene Ausübung seiner
Verteidigungsrechte in der Höhe der eingereichten Kostennote zu bezahlen.
4. Dem Beschuldigten sei eine Genugtuung in angemessener Höhe auszurichten.
5. Die Zivilklage sei abzuweisen, soweit darauf einzutreten ist.

Anträge der Verteidigung von B.:
1. B. sei freizusprechen vom Vorwurf des Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) sowie
der Veruntreuung im Amt (Art. 138 Ziff. 2), beides angeblich begangen am 3. Sep-
tember 2009 in Bern.
2. Die Zivilklage sei abzuweisen, soweit überhaupt darauf einzutreten sei.
3. B. seien die Parteikosten gemäss unterbreiteter Kostennote zu entschädigen.
4. Die Verfahrenskosten seien dem Bund aufzuerlegen.

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Anträge der Verteidigung von C.:
1. C. sei freizusprechen vom Vorwurf des Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) gemäss
Ziff. 1.5 der Anklageschrift vom 17. Juli 2015, angeblich begangen am 15. Novem-
ber 2010.
2. Die Zivilklage sei abzuweisen, soweit darauf eingetreten werden kann.
3. Die Verfahrenskosten seien dem Bund aufzuerlegen.
4. C. sei eine Parteientschädigung gemäss der eingereichten Kostennote auszurich-
ten.

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Sachverhalt:
A. Wegen Verdachts der unbefugten Entgegennahme von Publikumseinlagen er-
nannte die (ehemalige) Eidgenössische Bankenkommission (nachfolgend: EBK)
mit superprovisorischer Verfügung vom 16. November 2007 die Rechtsanwälte
E. und F. als Untersuchungsbeauftragte bei der G. AG sowie für H. bzw. dessen
Einzelfirma I. (vgl. B1.1.2.172 ff.). Nach Abschluss der Untersuchung verhängte
die EBK am 25. Januar 2008 den Konkurs über G., I. und H. in deren Eigenschaft
als Finanzintermediäre und setzte E. sowie F. als Liquidatoren ein
(B1.1.2.338 ff.). Im Rahmen der Untersuchungstätigkeit von E. war es zwischen
diesem und D. welche als Arbeitnehmerin bei der G. tätig war, zu einer Konfron-
tation gekommen: D. beschuldigte E., am 19. November 2007 anlässlich einer
Hausdurchsuchung in den Räumlichkeiten der G. gegen sie tätlich geworden zu
sein. Seine ihm im anschliessenden Strafverfahren entstandenen Verteidigungs-
kosten in der Höhe von Fr. 20'305.05 sowie den geschätzten weiteren, dieselbe
Angelegenheit betreffenden Aufwand im Betrag von Fr. 10'000.-- belastete E. im
Rahmen der Schlussabrechnung vom 5. Oktober 2009 der Konkursmasse der G.
als Massaverpflichtungen (5.0.39); dies vor Abschluss des gegen ihn persönlich
laufenden Strafverfahrens. In diesem wurde E. sowohl in erster als auch in zwei-
ter Instanz wegen Tätlichkeiten – für welche er wegen inzwischen eingetretener
Verjährung nicht verurteilt werden konnte – verpflichtet, die Kosten des erstin-
stanzlichen Verfahrens zu tragen und D. für deren Umtriebe im erstinstanzlichen
Verfahren mit Fr. 14'500.-- zu entschädigen (TPF 7.293.4 ff.). Am 28. Februar
2013 wies das Bundesgericht die von D. gegen das entsprechende Urteil des
Obergerichts des Kantons Zug erhobene Beschwerde ab (Urteil des Bundesge-
richts 6B_580/2012 vom 28. Februar 2013; TPF 7.293.27 ff.). Gestützt auf diesen
Bundesgerichtsentscheid nahm die Eidgenössische Finanzaufsicht FINMA
(nachfolgend: FINMA) – in welcher die EBK zwischenzeitlich aufging – das Kon-
kursverfahren i.S. G. am 25. März 2013 wieder auf (vgl. 23.0.2 f.).
B. Mit Schreiben vom 3. September 2009 genehmigte die FINMA, handelnd durch
A. und B., die von den Konkursliquidatoren E. und F. vorgelegte Schlussrech-
nung und die entsprechende Verteilungsliste i.S.v. Art. 33 Abs. 2 der Verordnung
der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht vom 30. Juni 2005 über den Konkurs
von Banken und Effektenhändlern (Bankenkonkursverordnung-FINMA, BKV-
FINMA; SR 952.812.32) (B1.1.2.5).
C. D. versuchte, nachdem ihr durch die FINMA Einsicht in die entsprechenden Un-
terlagen gewährt wurde, auf einvernehmlichem Weg eine Abänderung der
Schlussabrechnung und der Verteilungsliste zu erreichen (5.0.64 ff./75 ff.), wozu
die FINMA jedoch keine Hand bot (5.0.71 f.). Das abschliessende Schreiben der
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FINMA vom 15. November 2010 wurde durch C. und B. unterzeichnet (5.0.78 f.).
Am 8. Februar 2011 reichte D. gegen "die zuständigen Beamten der FINMA so-
wie allfällige weitere Beteiligte" bei der Bundesanwaltschaft "Strafklage" ein we-
gen des Verdachts des Amtsmissbrauchs, der Veruntreuung im Amt sowie wei-
terer allenfalls in der Strafuntersuchung aufgedeckter Amts- und Vermögensde-
likte (5.0.1 ff.).
D. Mit Nichtanhandnahmeverfügung vom 24. März 2011 entschied die Bundesan-
waltschaft, auf die Strafanzeige von D. nicht einzutreten (3.0.1 ff.), wogegen
diese am 4. April 2011 Beschwerde bei der I. Beschwerdekammer des Bun-
desstrafgerichts erhob (21.1.2 ff.). In ihrem Entscheid vom 4. Juli 2011 hiess die
I. Beschwerdekammer die Beschwerde gut, hob die Nichtanhandnahmeverfü-
gung der Bundesanwaltschaft auf und wies diese an, ein entsprechendes Unter-
suchungsverfahren zu eröffnen (21.1.21 ff.).
E. Am 19. Juli 2011 eröffnete die Bundesanwaltschaft eine Strafuntersuchung ge-
gen E. und F. wegen Amtsmissbrauchs (Art. 312 StGB) sowie Veruntreuung im
Amt (Art. 138 Ziff. 2 StGB) (1.1.1). Am 3. Februar 2012 dehnte sie das Verfahren
auf die Beschuldigten A., B. und C. aus (1.1.2). Nach erfolgten Einvernahmen
mit sämtlichen Beschuldigten stellte die Bundesanwaltschaft am 28. Januar 2013
das Verfahren in allen Punkten ein (3.0.9 ff.). Hiergegen erhob D. erneut Be-
schwerde bei der Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts und beantragte
im Hauptpunkt die Aufhebung der angefochtenen Einstellungsverfügung betref-
fend die Beschuldigten A., B. und C. und Anklage gegen diese Personen oder
Erlass eines Strafbefehles (21.2.2 ff.). Demgegenüber erwuchs die Einstellungs-
verfügung mit Bezug auf E. und F. in Rechtskraft.
F. Mit Beschluss vom 18. Juni 2013 hob die Beschwerdekammer die Einstellungs-
verfügung vom 28. Januar 2013 auf und wies die Bundesanwaltschaft an, das
Strafverfahren gegen A. und B. wegen Verdachts des Amtsmissbrauchs sowie
der Veruntreuung im Amt und gegen C. wegen Verdachts des Amtsmissbrauchs
weiterzuführen (21.2.93 ff.). Die Bundesanwaltschaft gelangte daraufhin mit
Rechtshilfeersuchen vom 20. Januar 2014 an die FINMA und ersuchte um Zu-
stellung der amtlichen Akten betreffend Neuverteilung der Konkursmasse an die
Gläubiger der G., welche ihr am 24. Januar 2014 übermittelt wurden (18.1.41 ff.).
Zudem führte sie weitere Einvernahmen mit A. (13.5.14 ff.), B. (13.4.14 ff.) und
C. (13.3.17 ff.) sowie mit J., Leiter Insolvenz FINMA, als Zeuge durch (12.1.5 ff.).
Am 19. Mai 2014 stellte die Bundesanwaltschaft das Verfahren betreffend die
Beschuldigten erneut ein (3.0.21 ff.). Hiergegen wandte D. sich wiederum an die
Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichtes, mit dem Antrag, das Strafverfah-
ren mittels Anklage oder Strafbefehl abzuschliessen (21.3.3 ff.).
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G. Mit Beschluss vom 14. Januar 2015 hiess die Beschwerdekammer des Bun-
desstrafgerichts die Beschwerde von D. ein weiteres Mal gut und wies die Bun-
desanwaltschaft an, das Strafverfahren mittels Strafbefehl zum Abschluss zu
bringen oder diesbezüglich Anklage zu erheben (21.3.121 ff.). Am 17. Juli 2015
erhob die Bundesanwaltschaft schliesslich Anklage beim hiesigen Gericht wegen
Amtsmissbrauchs (A., B. und C.) sowie wegen Veruntreuung im Amt (nur A. und
B.); sie beantragte indes einen Freispruch (TPF 7.100.1 ff.).
H. Im Rahmen der Prozessvorbereitung holte das Gericht die erforderlichen Be-
weismittel zu den persönlichen Verhältnissen der Beschuldigten ein
(TPF 7.221.1 ff.). Weiter verlangte es am 29. Juli 2015 bei der FINMA rechtshil-
feweise zusätzliche Angaben über die Wiederaufnahme des Konkursverfahrens
i.S. G. bzw. zur Nachverteilung des im Zusammenhang mit dem gegen E. ge-
führten Strafverfahren der Konkursmasse belasteten Betrages (TPF 7.291.1 ff.).
Im Anschluss ersuchte das Gericht die FINMA mit Schreiben vom 15. Oktober
2015 darum, den das Liquidationsverfahren der G. betreffenden E-Mail-Verkehr
zwischen der FINMA und den Liquidatoren E. und F. zu edieren (TPF 7.291.18
ff.). Bereits am 1. September 2015 hatte das Gericht die Rechtsanwälte E. und
F. auf direktem Wege aufgefordert, Informationen über eine allfällige Auszahlung
des Honorars des Verteidigers von E. beizubringen (TPF 7.292.1 ff.). Im Weiteren
liess das Gericht die Urteile der Strafabteilung des Obergerichtes des Kantons
Zug vom 21. August 2012 sowie des Bundesgerichts vom 28. Februar 2013 in
der Sache D. gegen E. edieren (TPF 7.293.1 ff.).
I. Mit Eingabe vom 28. August 2015 stellte A. den Antrag, die bisher als Privatklä-
gerin zum Verfahren zugelassene D. hiervon mit sofortiger Wirkung auszu-
schliessen (TPF 7.521.1). Diesem Antrag schlossen sich B. (TPF 7.522.1) und
C. (TPF 7.523.1) an. Die Privatklägerin beantragte die Abweisung des Antrags
(TPF 7.561.1 ff.). Mit Verfügung vom 22. September 2015 wies das Gericht die-
sen Antrag von A. ab (TPF 7.950.1 ff.). Hiergegen gelangte dieser am 25. Sep-
tember 2015 an die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts, welche auf die
Beschwerde mit Beschluss vom 12. Oktober 2015 nicht eintrat
(TPF 7.961.4 ff./27 ff.).
J. Am 9. und 10. November 2015 fand am Sitz des Bundesstrafgerichts die Haupt-
verhandlung statt (TPF 7.920.1 ff.). Die Privatklägerin wurde neben ihrem Haupt-
vertreter Rechtsanwalt Manuel Brandenberg (nachfolgend: Brandenberg) von ei-
nem weiteren Vertreter, Rechtsanwalt Valentin Landmann (nachfolgend: Land-
mann), begleitet (vgl. Art. 127 Abs. 2 StPO). Der Einzelrichter eröffnete das Urteil
am 10. November 2015 in öffentlicher Sitzung und begründete es mündlich. Den
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Beschuldigten wurde das Urteilsdispositiv ausgehändigt, der Bundesanwalt-
schaft, welche auf eine Teilnahme an der Hauptverhandlung verzichtet hatte,
schriftlich zugestellt (TPF 7.970.5).
K. Mit Eingaben vom 11. November 2015 verlangten die Beschuldigten A.
(TPF 7.970.6) und B. (TPF 7.970.7) gestützt auf Art. 82 Abs. 2 lit. a StPO die
Ausfertigung der schriftlichen Urteilsbegründung. Mit Schreiben vom 20. Novem-
ber 2015 stellte die Privatklägerschaft dasselbe Begehren (TPF 7.970.8). Somit
ist das Urteil auch in Bezug auf den Beschuldigten C. (der die Begründung nicht
verlangt hatte) zu begründen.

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Der Einzelrichter erwägt:
1. Prozessuales
1.1 Die Bundesanwaltschaft beantragt in ihrer Anklageschrift die Freisprechung
sämtlicher Beschuldigten (TPF 7.100.1 ff.). Das ist die Konsequenz der Regel "in
dubio pro duriore", also nach abgeschlossener Untersuchung im Zweifel über
Schuld oder Nichtschuld Anklage zu erheben (BGE 138 IV 186 E. 4.1). Der An-
klagebehörde bleibt freilich unbenommen, dem Gericht einen Freispruch zu be-
antragen (Urteil des Bundesgerichts 1B_295/2012 vom 21. November 2012,
E. 1.2.3). In casu war die Bundesanwaltschaft in Nachachtung des Entscheids
der Beschwerdekammer verpflichtet, Anklage zu erheben (vgl. supra, lit. G); der
in der Anklageschrift formulierte Antrag war ihr unbenommen.
1.2 Nachdem die Bundesanwaltschaft Freispruch und damit keine Bestrafung bean-
tragte, war sie nicht verpflichtet, sich an der Hauptverhandlung persönlich vertre-
ten zu lassen (Art. 337 Abs. 3 StPO).
2. Amtsmissbrauch (Art. 312 StGB)
2.1 Den Beschuldigten A. und B. wird vorgeworfen, ihr Amt missbraucht zu haben,
indem sie als Angestellte der FINMA am 3. September 2009 die vom Konkursli-
quidator E. erstellte Schlussabrechnung und Verteilungsliste im Rahmen des
bankenrechtlichen Konkursverfahrens gegen die G. gemeinsam genehmigt ha-
ben (Anklageschrift, Ziff. 1.1/1.3; TPF 7.100.1 ff.). Dem Beschuldigten C. wird
demgegenüber vorgeworfen, diese Genehmigung der fraglichen Schlussrech-
nung und Verteilungsliste gebilligt zu haben, indem er mit Schreiben vom
15. November 2010 – zusammen mit dem Beschuldigten B., welcher in diesem
Zusammenhang indes nicht angeklagt ist – den Antrag von D. auf Anpassung
bzw. Korrektur von Schlussrechnung und Verteilung abschliessend abwies (An-
klageschrift, Ziff. 1.5; TPF 7.100.1 ff.).
2.2 Gemäss Art. 312 StGB macht sich des Amtsmissbrauchs schuldig, wer als Mit-
glied einer Behörde oder als Beamter seine Amtsgewalt missbraucht, um sich
oder einem andern einen unrechtmässigen Vorteil zu verschaffen oder einem
andern einen Nachteil zuzufügen.
Der objektive Tatbestand setzt somit zunächst voraus, dass dem Täter nicht ir-
gendein beliebiges Amt, sondern eines übertragen wurde, welches die Ausübung
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hoheitlicher Gewalt beinhaltet, und dass er gerade dabei handelte. Strafbar
macht sich, wer diese Amtsgewalt missbraucht, mithin wer die Machtbefugnisse,
die ihm sein Amt verleiht, unrechtmässig anwendet, d.h. kraft seines Amtes ver-
fügt oder Zwang ausübt, wo es nicht geschehen dürfte. Art. 312 StGB umfasst
demnach nicht sämtliche pflichtwidrigen Handlungen, die ein mit Zwangsgewalt
ausgestatteter Beamter bei Gelegenheit der Erfüllung seiner Pflichten ausführt.
Ihm sind vielmehr nur solche unzulässigen Verfügungen und Massnahmen un-
terstellt, die der Täter kraft seines Amtes, in Ausübung seiner hoheitlichen Gewalt
trifft (BGE 127 IV 209 E. 1a/aa m.H.; vgl. auch Urteile des Bundesgerichts
6B_285/2014 vom 5. August 2014, E. 4.2; 6B_391/2013 vom 27. Juni 2013,
E. 1.3).
In subjektiver Hinsicht ist Vorsatz erforderlich; der Täter muss sich über seine
Sondereigenschaft im Klaren sein und bewusst Amtsgewalt missbrauchen, wo-
ran es fehlt, wenn er glaubt, pflichtgemäss zu handeln. Zusätzlich muss eine
Art. 251 StGB entsprechende Vorteils- oder Benachteiligungsabsicht vorliegen
(vgl. BGE a.a.O.; TRECHSEL/VEST, in Trechsel/Pieth, Schweizerisches Strafge-
setzbuch, Praxiskommentar, 2. Auflage, Zürich/St. Gallen 2013, Art. 312 N 7,
m.w.H.). Eventualabsicht ist ausreichend (HEIMGARTNER, Basler Kommentar,
Strafrecht II, 3. Aufl., Basel 2013, Art. 312 N 22 f.).
2.3
2.3.1 G. und I. als Einzelfirma von H. unterstanden wegen der Art ihrer Geschäftstätig-
keit dem Bundesgesetz über die Banken und Sparkassen vom 8. November
1934 (Bankengesetz, BankG; SR 952.0; vgl. Art. 1 Abs. 2 der damals geltenden
Fassung; vgl. auch B1.1.2.338 ff.). Sie waren daher im Falle einer nicht sanier-
baren wirtschaftlichen Lage den Regeln über den Bankenkonkurs unterworfen.
Dieser ist von der FINMA (bzw. ehemals der EBK) anzuordnen und von einem
oder mehreren Liquidatoren durchzuführen, welche die FINMA ernennt und be-
aufsichtigt (Art. 33 Abs. 1 und 2 BankG). Dies waren im konkreten Fall die
Rechtsanwälte E. und F., welche zuvor in gleicher Sache bereits als Untersu-
chungsbeauftragte tätig gewesen waren. Die entsprechende Verfügung erliessen
der Präsident und der Direktor der EBK (B1.1.2.338 ff.). Die Beschuldigten A.
und B. waren innerhalb der FINMA verantwortlich, die Liquidation von G. und I.
zu beaufsichtigen.
Der Bankenkonkurs ist wie ein allgemeiner Konkurs nach dem Bundesgesetz
über Schuldbetreibung und Konkurs vom 11. April 1889 (SchKG; SR 281.1) ab-
zuwickeln, soweit keine spezialgesetzlichen Regeln gelten (Art. 34 Abs. 2
BankG). Es ist also alles Nettovermögen zur Verteilung zu bringen, welches nicht
für das Konkursverfahren benötigt wird und die Masse nicht als Verbindlichkeit
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eingegangen ist. Zu den Liquidationskosten gehören zwar Prozessaufwendun-
gen, aber nur dann, wenn die Masse an diesen Auseinandersetzungen beteiligt
war. Das gilt so im allgemeinen Konkursverfahren (Art. 262 Abs. 1 SchKG). Dort
gehen nämlich ebenfalls zulasten der Masse die Kosten für Eröffnung und Durch-
führung des Konkurses sowie die Kosten für die Aufnahme eines Güterverzeich-
nisses, also die sog. Massakosten. Diese bestehen aus Gebühren und Auslagen,
die aus der Eröffnung des Konkurses, der Verwaltung, Verwertung und Vertei-
lung der Konkursaktiven entstehen und bei dem dafür tätigen Konkursamt wie
auch der ausserordentlichen Konkursverwaltung anfallen (STAEHELIN, Basler
Kommentar zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs II,
Art. 159-352 SchKG, 2. Aufl., Basel 2010, Art. 262 N 4, 5). Prozesskosten sowie
Parteientschädigungen für die obsiegende Partei können als Massakosten gel-
ten, sofern der fragliche Prozess die Masse betrifft, d.h. von den Liquidatoren im
Rahmen der Liquidierung der Gesellschaft zum Vorteil der Gläubiger angestrebt
wurde (vgl. STAEHELIN, a.a.O., N 8).
In Art. 32 BKV-FINMA ist dies für den Bankenkonkurs nicht anders geregelt. Der
Aufwand des Verteidigers ist in einem Strafverfahren entstanden, an welchem
nur der Konkursliquidator E. persönlich beteiligt war und nicht die Masse. Etwas
anderes lässt sich auch nicht daraus ableiten, dass die Liquidatoren im Bereich
des BankG von der FINMA per Auftrag engagiert werden: Auftraggeber ist eben
diese, nicht die Konkursmasse. Die abweichende Lösung für die Untersuchun-
gen im Bankenbereich, wo der Aufwand der Beauftragten vom Finanzinstitut zu
tragen ist, lässt sich auf das Liquidationsverfahren, wo es um die Interessen der
Gläubiger geht, nicht übertragen. Gleichwohl wurden hier im Entwurf der Vertei-
lungsliste nicht nur das Liquidatorenhonorar, sondern auch "Rückstellungen Auf-
wand CHKP" – der Kanzlei, welcher die Liquidatoren und der Verteidiger von E.
angehörten – der Masse belastet (B1.1.2.84). Teil dieser Aufwandpositionen bil-
dete ein bereits abgewickelter "Aufwand Angelegenheit D." und eine Reserve für
weiteren solchen Aufwand von total Fr. 30'305.05 (B2.1.2.252). Diese Positionen
hätten also nicht vorweg aus Massavermögen gedeckt werden dürfen.
2.3.2 Die Beschuldigten A. und B. haben am 3. September 2009 diese gegen das ein-
schlägige Recht verstossende abschliessende (und einzige) Verteilungsliste so-
wie die Schlussrechnung i.S.v. Art. 33 Abs. 2 BKV-FINMA genehmigt (B1.1.2.5;
supra, lit. B). Damit stellt sich die Frage, ob sie bei dieser Handlung eine tatbe-
standsmässige Amtsgewalt ausübten. Es geht also um das Verhältnis zwischen
der für den Bankenkonkurs verantwortlichen FINMA und den Konkursgläubigern.
Dabei wäre das Handeln der FINMA-Funktionäre gleich zu würdigen wie im all-
gemeinen Konkurs dasjenige des Konkursverwalters.
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Wann Amtsgewalt im Sinne von Art. 312 StGB ausgeübt wird, lässt sich nur auf
dem Wege der Auslegung bestimmen. Vom Wortlaut ausgehend, kann mit Amts-
gewalt nicht jedes amtliche Handeln gemeint sein. Vielmehr ist ein Eingriff in die
Freiheitsrechte der Rechtsunterworfenen erforderlich (HEIMGARTNER, a.a.O.,
Art. 312 N 8). Das Bundesgericht hat in vielen Urteilen die Anwendung physi-
schen Zwangs durch Polizisten darunter subsumiert (BGE 127 IV 209; 104 IV 22;
99 IV 13; Urteil 6B_649/2009 vom 16. Oktober 2009, E. 2). Demgegenüber stufte
es die unrechtmässige Vergabe von Beschaffungsaufträgen der öffentlichen
Hand nicht als tatbestandsmässig ein (BGE 101 IV 407). Zwischen diesen Polen
stehen die Akte der durch das Verwaltungsrecht geregelten Eingriffsverwaltung.
In diesem Bereich qualifizierte das Bundesgericht die Aktivität eines Konkursver-
walters, welche auf Zustimmung der Gläubiger zu einem Nachlassvertrag und
Freihandverkauf abzielte, nicht als Ausübung von Amtsgewalt (BGE 76 IV 283
E. 2), ebenso wenig die Ausstellung von Transportgutscheinen an sozial Bedürf-
tige durch einen kantonalen Armeninspektor (BGE 88 IV 69). Anders aber die
Beendigung des Besuchsrechts in einem Gefängnis durch dessen Personal: In
BGE 113 IV 29 wurde nicht erst die Entfernung der Besucherin manu militari,
sondern schon die Mitteilung, der Besuch sei beendet, als tatbestandsmässige
Handlung eingestuft.
Ob jeder abschliessende, nicht anfechtbare Verwaltungsakt als Handhabung von
Amtsgewalt gelten muss, auch etwa die endgültige Steuerveranlagung, Bussen-
verfügung, Baubewilligung u.ä., ist mehr als fraglich angesichts der Weite, in wel-
cher das Verwaltungsrecht in die Grundrechte der Bürger eingreift. Die gemäss
einhelliger Meinung, nicht zuletzt wegen des Strafrahmens, erforderliche Ein-
schränkung des Tatbestandes (HEIMGARTNER, a.a.O., Art. 312 N 6 und die supra,
E. 2.2 zitierte Praxis) würde wohl eine Freiheitsbeschränkung der Intensität wie
bei der Nötigung (Art. 181 StGB) verlangen. Jedenfalls kann ein erstinstanzlicher
Verwaltungsakt nicht als hoheitlicher Zwang gelten, weil er die Rechtsposition
des Betroffenen nur vorläufig verändert; denn ihm stehen die Rechtsmittel der
Verwaltungsrechtspflege zur Verfügung. Es ist nicht Zweck des Gesetzes, in fast
allen Fällen diesen verwaltungsrechtlichen Schutz durch einen strafrechtlichen
zu überlagern, nämlich mit dem Verbrechenstatbestand von Art. 312 StGB. Die
Genehmigung der Verteilungsliste und der Schlussrechnung durch die FINMA
unterlag wie jede Verfügung der FINMA der Beschwerde an das Bundesverwal-
tungsgericht und letztinstanzlich an das Bundesgericht (Art. 54 Abs. 1 FINMAG;
dazu Botschaft FINMAG BBl 2006 2829, 2892 f. und als Beispiele etwa Urteil des
Bundesverwaltungsgericht B-7095/2013 vom 6. August 2014 und Urteil des Bun-
desgerichts 2C_571/2009 vom 5. November 2010). Auf diesem Wege hätte sich
die Gläubigerin D. gegen die unzulässige Verteilungsliste adäquat zur Wehr set-
zen können.
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Amtsgewalt wurde aber auch nicht im Verhältnis der FINMA zu den Liquidatoren
ausgeübt. Diese unterstehen zwar der Autorität der FINMA, aber das Grundver-
hältnis ihr gegenüber ist ein auftragsrechtliches (vgl. "Aufsichtsenforcement
durch Beauftragte", Wegleitung EBK vom Mai 2007, publiziert unter
https://www.finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/wegleit/pdf/wegl_070503_d.pdf, und
die persönliche Ernennung [B1.2.330 ff.]), nicht jedoch ein hoheitliches. Indem
die Liquidatoren verpflichtet sind, die Weisungen der FINMA zu befolgen, gibt
das solchen einen privatrechtlich bindenden, aber keinen hoheitlichen Zwangs-
charakter.
Aus diesen Gründen liegt in der Genehmigung der Verteilungsliste und der
Schlussrechnung vom 3. September 2009 durch die Beschuldigten A. und B.
keine qualifizierte Amtshandlung, wie sie Art. 312 StGB voraussetzt.
2.3.3 Dasselbe gilt nicht weniger für den Beschuldigten C. Ihm legt die Anklageschrift
(Ziff. 1.5) zur Last, er habe als Leiter des Geschäftsbereichs, in welchem B. und
A. – welcher in der Zwischenzeit die FINMA verlassen hat – arbeiteten, am 15.
November 2010 ein Begehren von D. abgelehnt, nämlich die Auszahlungen an
sie im Umfang ihrer Quote an den privilegierten Forderungen um den Betrag zu
erhöhen, welcher an den Verteidiger von Liquidator E. bezahlt worden sei. Der
Beschuldigte C. hatte in seiner Stellung nicht mehr die Möglichkeit, auf die Ver-
teilung Einfluss zu nehmen: Zu diesem Zeitpunkt war das Bankenkonkursverfah-
ren gegen die G. bereits rechtskräftig abgeschlossen.
Zwar veranlasste das Urteil des Bundesgerichts in der causa D. gegen E. (vgl.
supra, lit. A/H) die FINMA Ende März 2013 zu der verlangten zusätzlichen Aus-
schüttung, aber darin lag weder eine Nachverteilung eines später entdeckten
Konkursaktivums i.S.v. Art. 37 BKV-FINMA, noch eine Revision der Verteilungs-
liste, sondern eine Schadloshaltung der Gläubigerin durch die FINMA – aus de-
ren Vermögen wurde Frau D. ja auch bezahlt (vgl. TPF 7.291.15 f.). Bei der Un-
terzeichnung des genannten Schreibens übte auch der Beschuldigte C. keinen
hoheitlichen Zwang aus, weder gegenüber der Konkursgläubigerin, noch gegen-
über untergebenen Mitarbeitern der FINMA.
2.4 Nach dem Gesagten sind alle Beschuldigten vom Vorwurf des Amtsmissbrauchs
nach Art. 312 StGB freizusprechen.

- 14 -
3. Veruntreuung (Art. 138 Ziff. 1 al. 2 i.V.m. Ziff. 2 StGB)
3.1 Den Beschuldigten A. und B. wird weiter vorgeworfen, durch die Genehmigung
der Schlussrechnung und der Verteilungsliste vom 3. September 2009 (B1.1.2.5)
den Betrag von Fr. 30'305.05, über welchen sie kraft ihres Amtes eigentumsähn-
lich hätten verfügen können, veruntreut zu haben (Anklageschrift, Ziff. 1.2/1.4).
Der Beschuldigte C. ist dieses Deliktes nicht angeklagt.
3.2 In casu stellt sich nur die Frage der Gutsveruntreuung i.S.v. Art. 138 Ziff. 1 al. 2
StGB sowie die Qualifikation nach Ziff. 2, d.h. die unrechtmässige Verwendung
anvertrauter Vermögenswerte durch Behördenmitglieder bzw. Beamte. Als an-
vertraut gilt, was jemand mit der Verpflichtung empfängt, es in bestimmter Weise
im Interesse des Treugebers zu verwenden, insbesondere es zu verwahren, zu
verwalten oder einem anderen abzuliefern. Das Anvertrautsein setzt bezüglich
Vermögenswerten voraus, dass der Treuhänder ohne Mitwirkung des Treuge-
bers über diese verfügen kann, ihm mithin Zugriff auf das fremde Vermögen ein-
geräumt worden ist. Daneben ist erforderlich, dass das Empfangene dem Treu-
händer wirtschaftlich fremd ist. Dies ist der Fall, wenn der Treuhänder verpflichtet
ist, dem Treugeber den Wert der fraglichen Vermögenswerte ständig zu erhalten
(BGE 133 IV 21 E. 6.2; NIGGLI/RIEDO, Basler Kommentar, Strafrecht II, 3. Aufl.,
Basel 2013, Art. 138 N 27 ff., 34). Die Tathandlung besteht bei der Gutsverun-
treuung darin, dass der Täter die ihm anvertrauten Vermögenswerte unrechtmäs-
sig in seinem oder eines anderen Nutzen verwendet.
In subjektiver Hinsicht ist Vorsatz und ein Handeln in unrechtmässiger Bereiche-
rungsabsicht erforderlich (BGE 133 IV 21 E. 6.1.2). Als Bereicherung gilt jede
wirtschaftliche Besserstellung, auf die ihr Empfänger keinen Rechtsanspruch be-
sitzt (BGE 114 IV 133 E. 2b). An der Absicht unrechtmässiger Bereicherung kann
es fehlen, wenn der Täter Ersatzbereitschaft aufweist, d.h. wenn dieser den Wil-
len und die Möglichkeit hatte, seine Treuepflicht zeitgerecht zu erfüllen (NIG-
GLI/RIEDO, a.a.O., Art. 138 N 116 ff.; TRECHSEL/CRAMERI, in Trechsel/Pieth,
a.a.O., Art. 138 N 19). Nach der Rechtsprechung bereichert sich mithin unrecht-
mässig, wer Vermögenswerte in seinem Nutzen verwendet, ohne fähig und ge-
willt zu sein, sie jederzeit sofort zu ersetzen (BGE 133 IV 21 E. 6.1.2).
3.3
3.3.1 Ein Vermögenswert wird häufig durch Übereinkunft zwischen Treugeber und
Treunehmer dem Letzteren anvertraut. Tatbestandsmässig ist aber auch eine
aufgrund von Gesetz entstehende Treuepflicht, wie gerade der Qualifikations-
grund der Handlung eines Vormundes oder eines Beamten zeigt (vgl. Art. 138
Ziff. 2 StGB).
- 15 -
Im Falle eines Bankenkonkurses verliert der Konkursit mit der Eröffnung des Li-
quidationsverfahrens die Verfügungsmacht über seine Vermögenswerte (vgl.
Art. 204 Abs. 1 SchKG i.V.m. Art. 34 Abs. 1 BankG). Das ist mit der entsprechen-
den Verfügung der FINMA geschehen (B1.1.2.338 ff.). Nun ist zu ergründen, auf
wen diese Verfügungsmacht übergegangen ist und wer damit als Täter der Ver-
untreuung in Frage kommt. Im Zusammenhang mit dem Amtsmissbrauch wurde
dargestellt, dass die FINMA im Bankenkonkurs die Aufgaben wahrnimmt, welche
im ordentlichen Konkursverfahren die Konkursverwaltung ausführt, und dass sie
die Durchführung an Liquidatoren überträgt (vgl. supra, E. 2.3.1). Diese erhalten
alle Kompetenz, deren es zur Sicherung der Aktiven und zur Geschäftsführung
im Konkursverfahren bedarf (Art. 9 lit. a und b BKV-FINMA), damit auch die Ver-
fügung über die Bankkonti der Konkursitin. Fragen kann sich nur noch, ob die
verantwortlichen Mitarbeiter der FINMA eine indirekte Verfügungsmacht innehat-
ten, indem sie den Liquidatoren Anweisungen erteilen konnten, sei es auf eigene
Initiative, sei es auf Anzeige Aussenstehender (im Sinne von Art. 6 BKV-FINMA).
Wäre das zu verneinen, so könnte die Genehmigung der Verteilungsliste die Be-
deutung einer Beteiligung haben, welche bei einem Sonderdelikt für den Aussen-
stehenden die Bedeutung der Gehilfenschaft hat. Entscheidend ist nämlich, dass
Verfügungsmacht nicht nur innehat, wer unmittelbar über den Vermögenswert
verfügen, sondern auch wer einer solchen Person direkte Anweisungen geben
kann: in einem Unternehmen also, wer eine Zahlung auslösen darf, auch wenn
er sie nicht selbst ausführen kann (vgl. etwa BGE 124 IV 9).
3.3.2 Im konkreten Fall haben die Liquidatoren bereits am 2. April 2009 anlässlich einer
Besprechung die Frage der Kosten für das Strafverfahren i.S. D. gegen E. den
Beschuldigten A. und B. unterbreitet. Diese haben sich einverstanden erklärt, sie
einstweilen der Masse zu belasten und die Verteilung erst vorzunehmen, wenn
das Strafverfahren abgeschlossen sei (TPF 7.292.9 f.). Da sich dies verzögerte,
schlugen die Liquidatoren am 18. August 2009 der FINMA eine Verteilungsliste
vor, in welchem angefallene Verteidigungskosten und Rückstellungen dafür von
total Fr. 30'305.05 der Masse der konkursiten G. vorweg belastet würden, um
welchen Betrag die an die privilegierten Gläubiger auszurichtenden Betreffnisse
sich folglich verringerten. Diesen Vorschlag genehmigten die Beschuldigten A.
und B. am 3. September 2009 (B1.1.2.5). Die reduzierten Betreffnisse wurden in
der Folge ausbezahlt (Schlussbericht vom 5. Oktober 2009, Ziff. 2 [B2.1.2.278]),
an die Privatklägerin rund 47 % ihrer Konkursforderung. Wie bereits ausgeführt,
hatte diese einen höheren Anspruch, nämlich auf eine nicht durch die Kosten des
Strafverfahrens gekürzte Dividende. Die unrechtmässige Verwendung der Kon-
kursmasse ist damit erstellt, die Beschuldigten A. und B. haben sie durch die
Genehmigung der Schlussrechnung bewirkt.
- 16 -
3.3.3 Als unausgesprochenes Tatbestandsmerkmal gilt bei Veruntreuung eines wirt-
schaftlichen Gutes der Eintritt eines Vermögensschadens. Dieser kann sich in
der Figur eines Gefährdungsschadens darin zeigen, dass die rechtlich erst später
geschuldete Erfüllung des Anspruchs des Treugebers unwahrscheinlich wird,
weil der Treunehmer schon jetzt leistungsunfähig oder leistungsunwillig ist. Das
Bundesgericht hat jedoch einen Schaden auch dann angenommen, wenn ein der
Bank anvertrautes Vermögen deshalb nicht uneingeschränkt verfügbar ist, weil
der Kunde erst die Treuwidrigkeit einer durch Bankmitarbeiter vorgenommenen
Kontodisposition nachweisen muss (Urteil des Bundesgericht 6B_199/2011 vom
10. April 2012, E. 5.3.5.1). Dieser Konstellation entspricht die hier gegebene.
3.3.4 Die Beschuldigten haben sich dahingehend geäussert, dass sie der Auffassung
waren, die Kosten für die Verteidigung des Liquidators E. gehörten zu den Mas-
saverbindlichkeiten nach Art. 32 BKV-FINMA und seien daher auszugleichen,
bevor die restliche Masse zur Verteilung an die Gläubiger komme (vgl. Einver-
nahmeprotokolle, TPF 7.930.8/17). Es hat sich ergeben, dass eine solche An-
nahme rechtlich keinen Bestand hat (supra, E. 2.3.1). In Hinsicht auf den Tatbe-
stand der Veruntreuung ist nun zu klären, ob in einer Fehlvorstellung dieser Art
ein Sachverhaltsirrtum liegt, der den für Strafbarkeit erforderlichen Vorsatz
(Art. 12 Abs. 1 und 2 StGB) ausschliesst, oder ein Rechtsirrtum, der die Schuld
ausschliesst bzw. bei Vermeidbarkeit mindert (Art. 21 StGB).
In der Anklageschrift wird zum Vorsatz ausgeführt, die Beschuldigten A. und B.
hätten Kenntnis davon haben können, dass die Konkursmasse der G. für die
FINMA und deren Beamte fremdes Vermögen dargestellt habe, welches der Ver-
fügungsmacht der FINMA unterworfen gewesen sei (Anklageschrift, Ziff. 1.2/4;
TPF 7.100.1 ff.). Auch wenn damit bloss Fahrlässigkeit behauptet und über die
Vorstellung von der unrechtmässigen Verwendung dieser Mittel nichts gesagt
wird, liegt deshalb keine ungenügende Anklage vor. Für Beschuldigte und Ge-
richt muss nur feststehen, dass der objektiv beschriebene Sachverhalt als Vor-
satzdelikt gewürdigt wird; der Inhalt des Vorsatzes braucht nicht ausgeführt zu
werden (BGE 120 IV 348 E. 3c; SCHMID, Schweizerische Strafprozessordnung,
Praxiskommentar, 2. Aufl., Zürich/St. Gallen 2013, Art. 325 N 9).
In der Literatur wird mehrheitlich angenommen, dass die Vorstellung, über den
Vermögenswert unrechtmässig zu verfügen, zum Vorsatz gehöre (NIGGLI/RIEDO,
a.a.O., Art. 138 N 112; TRECHSEL/VEST, a.a.O., Art. 312 N 7; DUPUIS et al., Code
pénal, Petit commentaire, Basel 2012, Art. 138 N 44). KILLIAS/KUHN/DON-
GOIS/AEBI unterscheiden im Falle einer Fehlvorstellung bei Tatbestandsmerkma-
len mit rechtlicher Wertung zwischen den Voraussetzungen der Rechtsnorm,
welche dieses Element bestimmen, und deren Folgen; im ersten Fall schliessen
- 17 -
sie auf Sachverhaltsirrtum – der den Vorsatz ausschliesst –, im zweiten auf
Rechtsirrtum im Sinne von Art. 21 StGB (Grundriss des Allgemeinen Teils des
Schweizerischen Strafgesetzbuchs, Bern 2009, N 315). Diese Unterscheidung
verdient den Vorzug, besonders in einer Konstellation wie sie hier vorliegt, da die
Rechtmässigkeit der Verfügung über anvertrautes Gut nicht von einer Vereinba-
rung zwischen Treugeber und Treunehmer abhängt, sondern von rechtlichen
Bestimmungen, konkret über den Bankenkonkurs.
Die Beschuldigten hatten vollständige Kenntnis von den Gründen für die Faktura
des Verteidigers des einen Liquidators; denn der Inhalt seiner Tätigkeit wurde
darin beschrieben. Damit war ihnen das bewusst, was im Lichte von Art. 32 BKV-
FINMA diese Kosten zu ausserhalb der Massaverbindlichkeiten stehenden
machte. Wenn sie sich, als sie handelten, dieser Norm nicht bewusst waren, so
befanden sie sich im Rechtsirrtum i.S.v. Art. 21 StGB. Aufgrund ihrer amtlichen
Stellung gehörte das spezialgesetzliche Liquidationsverfahren (Art. 33 BankG)
samt den entsprechenden Normen zum beruflichen Werkzeug. Ihre Fehlvorstel-
lung war deshalb vermeidbar; insofern handelten sie schuldhaft (vgl. Art. 21
StGB).
3.3.5 Was die Bereicherungsabsicht betrifft, so führte das Handeln der Beschuldigten
A. und B. führte dazu, dass der Verteidiger für die Aufwendungen zugunsten sei-
nes Klienten E. nicht von diesem, sondern aus der Konkursmasse bezahlt wurde.
Weil durch die Zahlung die Honorarschuld des Letzteren unterging (Art. 68 OR),
war E. bereichert.
In der Hauptverhandlung wurde eingewendet, dass eine Bereicherung des Liqui-
dators E. in der Anklageschrift nicht dargetan werde, so dass ein Schuldspruch
aus formellen Gründen unmöglich sei. Der entsprechende Passus lautet (Ankla-
geschrift, Ziff. 1.2/4; TPF 7.100.1 ff.):
"nicht davon ausgegangen werden kann, dass er handelte, um den durch die
FINMA beauftragten Konkursliquidator E. … unrechtmässig zu bereichern."
Damit hat die Bundesanwaltschaft die Bereicherungsabsicht thematisiert, aber
gleichzeitig ausgedrückt, dass sie den Beweis dafür als nicht erbringlich beur-
teile. Die Anklageschrift ist auch in diesem Punkt vollständig, allerdings durch die
Beweiswürdigung formal nicht korrekt.
An dieser Stelle ist zu fragen, was es bedeutet, dass die FINMA-Verantwortlichen
offenbar die Meinung hatten, die Masse sei mit den Verteidigerkosten nur "vor-
läufig" zu belasten. So haben sie sich jedenfalls gegenüber den Liquidatoren in
- 18 -
der Besprechung vom 2. April 2009 geäussert (TPF 7.292.9 f.). Am 17. Novem-
ber 2009 schrieben sie dem Anwalt der Strafklägerin, die Masse trage diesen
Aufwand "grundsätzlich" und fügten an (B2.1.2.244):
"Die Frage einer allfälligen Rückforderung gegenüber von Beauftragten stellt sich
erst nach einer rechtskräftigen strafrechtlichen Verurteilung."
Ihr Standpunkt ging also dahin, dass vom Liquidator die Honoraraufwendungen
eingefordert würden, wenn er als Verurteilter die Verteidigungskosten selbst tra-
gen müsse. So äusserte sich namentlich auch die Verteidigung von B. anlässlich
der Hauptverhandlung (TPF 7.925.45). Dass man von ihm eine Rückerstattung
auch bei Freispruch verlangen würde, wurde nicht ins Auge gefasst, obwohl ein
Freigesprochener in der Regel für den Verteidigeraufwand entschädigt wird (vgl.
Art. 429 Abs. 1 lit. a StPO). Tatsächlich nahm die FINMA im März 2013 das Kon-
kursverfahren wieder auf, nachdem das Strafverfahren gegen Liquidator E. mit
einem Freispruch geendet hatte (vgl. 23.0.2 f.). Die im November 2009 genannte
Bedingung war gerade nicht erfüllt; vielmehr entschloss sie sich zur nachträgli-
chen Ausschüttung, weil die Gerichte ihm wegen ausserstrafrechtlicher Rechts-
widrigkeit keine Entschädigung zuerkannten (vgl. Urteil des Bundesgerichts
6B_580/2012 vom 28. Februar 2013). Auch jetzt ist offenbar nicht der Liquidator,
sondern eine Versicherung für den Verteidigeraufwand aufgekommen. Im Lichte
dieses Ablaufs trifft es nicht zu, dass die Masse zum Vornherein nur "vorläufig"
mit diesen konkursfremden Kosten belastet und ihr diese auf jeden Fall, unab-
hängig vom Ergebnis des Strafverfahrens D. gegen E., zugeführt werden sollten.
Es liegt folglich eine vorübergehende Bereicherung vor, was für die Strafbarkeit
genügt (BGE 118 IV 27 E. 3a). In der Hauptverhandlung wurde auch vorgebracht,
dass zwischen der Rechnung des Verteidigers von E. und einer allfälligen Ent-
schädigung aus der Staatskasse stets eine signifikante Differenz bestehe
(TPF 7.925.46); eine solche hätte dem Liquidator nicht zugemutet werden kön-
nen. Das mag sein – aber den Gläubigern wäre sie noch weniger zuzumuten
gewesen, wohl aber der Berufshaftpflichtversicherung des Liquidators oder der
FINMA als Auftraggeberin.
3.3.6 Wie erwähnt (supra, E. 3.2 Abs. 2) fehlt die Bereicherungsabsicht, wenn auf Sei-
ten des Treunehmers Ersatzbereitschaft besteht. Diese setzt voraus, dass der
Wille besteht, den Vermögenswert fristgerecht zur Verfügung zu halten. Damit
muss es streng genommen werden, damit Ersatzbereitschaft "nicht zur leeren
Ausrede" wird (BGE 91 IV 130 E. 2a/bb). Es genügt daher nur der unbedingte
Wille, nicht eine relative, von der künftigen Entwicklung der Dinge abhängige Be-
reitschaft. Das lässt sich angesichts dessen, wie die Beschuldigten A. und B. auf
- 19 -
den Vorstoss des Anwalts der Strafklägerin damals reagierten (vgl. Zitat supra),
weder in inhaltlicher, noch in zeitlicher Hinsicht sagen.
3.3.7 Die Veruntreuung im Amt oder im Rahmen einer hoheitlich bewilligten Tätigkeit
ist nach Art. 138 Ziff. 2 StGB qualifiziert. Beamter ist, wem eine Tätigkeit im
Dienste der Öffentlichkeit anvertraut ist. Dazu gehören nicht nur die in der staat-
lichen Verwaltung tätigen Personen, sondern auch die ausserhalb derselben Ste-
henden, wenn sie eine öffentlich-rechtliche Aufgabe wahrnehmen. Das Bundes-
gericht hat sie für einen Angestellten der SUVA bejaht, der das Anlageportfolio
der Versicherung zu betreuen hatte (BGE 135 IV 198 E. 3). Die FINMA wird im
entsprechenden Bundesgesetz als Behörde bezeichnet, der im Bereich des Ban-
kenwesens die Aufsicht zukommt (Art. 1 Abs. 1 FINMAG); nach Art. 33 BankG
besorgt sie die Liquidation von Banken. Das sind öffentlich-rechtliche Aktivitäten.
Die Beschuldigten A. und B. erfüllten daher das Qualifikationsmerkmal des Be-
amten bzw. von Behördenmitgliedern, als sie die Verteilungsliste und die
Schlussrechnung widerrechtlich genehmigten.
3.4 Nach dem Gesagten haben sich die Beschuldigten A. und B. gemeinsam der
Veruntreuung im Amt nach Art. 138 Ziff. 1 al. 2 i.V.m. Ziff. 2 StGB strafbar ge-
macht.
4. Strafzumessung
4.1 Der Strafrahmen für qualifizierte Veruntreuung liegt bei Freiheitsstrafe bis zu
zehn Jahren oder Geldstrafe (Art. 138 Ziff. 1 Abs. 2 i.V.m. Ziff. 2 StGB). Straf-
schärfungsgründe, die ein Durchbrechen des oberen Strafrahmens ermöglichen
würden (vgl. Art. 49 StGB), liegen keine vor.
Ausserdem stellt sich die Frage, ob die Strafe deshalb zu mildern sei, weil das
Strafbedürfnis sich seit der Tat deutlich verminderte und der Täter sich in dieser
Zeit wohl verhalten hat (Art. 48 lit. e StGB). Nach ständiger Gerichtspraxis orien-
tiert sich die dafür nötige Distanz zwischen Tat und Urteil nach der Verjährungs-
frist. Wenn diese zu Zweidrittel abgelaufen ist, muss die Milderung in Betracht
kommen. Indessen kann eine kürzere Zeitspanne in Frage kommen, wenn Art
und Schwere der Tat dies rechtfertigen (BGE 140 IV 145 E. 3.1). Das Bundesge-
richt hat in einem Fall von qualifiziertem Diebstahl, der ebenfalls in 15 Jahren
verjährt, den Ablauf von acht Jahren nicht genügen lassen (Urteil des Bundesge-
richts 6B_980/2014 vom 2. April 2015, E. 2.4.2). Gewiss war dort das Ausmass
des strafbaren Eingriffs in das Vermögen ungleich grösser; hier aber sind seit der
strafbaren Genehmigung erst gut sechs Jahre verstrichen. Trotz einwandfreiem
- 20 -
Verhalten der Beschuldigten ist daher dieser Milderungsgrund nicht anzuwen-
den.
Die Milderung wegen des Rechtsirrtums führt zu einer Strafreduktion im ordentli-
chen Rahmen, da keine besonderen Verhältnisse vorliegen (vgl. BGE 136 IV 55
E. 5.8), welche die Geldstrafe im minimalen Umfang von einem Tag als unver-
hältnismässig erscheinen lassen und gebieten, auf Busse zu erkennen (Art. 21
i.V.m. Art. 48a StGB).
4.2 Innerhalb des Strafrahmens misst das Gericht die Strafe nach dem Verschulden
des Täters zu. Es berücksichtigt dabei das Vorleben und die persönlichen Ver-
hältnisse sowie die Wirkung der Strafe auf das Leben des Täters (Art. 47 Abs. 1
StGB). Das Verschulden bestimmt sich nach der Schwere der Verletzung oder
Gefährdung des betroffenen Rechtsguts, nach der Verwerflichkeit des Handelns,
den Beweggründen und Zielen des Täters sowie danach, wie weit der Täter nach
den inneren und äusseren Umständen in der Lage war, die Tat zu vermeiden
(Art. 47 Abs. 2 StGB). Das Gesetz führt weder alle in Betracht zu ziehenden Ele-
mente detailliert und abschliessend auf, noch regelt es deren exakte Auswirkun-
gen bei der Bemessung der Strafe. Es liegt im Ermessen des Gerichts, in wel-
chem Umfang es die verschiedenen Strafzumessungsfaktoren berücksichtigt
(BGE 136 IV 55 E. 5.6 S. 61; 134 IV 17 E. 2.1).
4.3 Was die objektive Tatkomponente bzw. den eingetretenen Vermögensnachteil
betrifft, so wurden dank der von den Beschuldigten A. und B. genehmigten
Schlussrechnung bzw. Verteilungsliste an die Erstklassgläubiger statt rund
Fr. 152'000.-- bloss rund Fr. 122'000.-- ausgeschüttet. Deren Konkursdividende
sank damit von rund 60 % auf rund 47 %, was im Falle der Gläubigerin D. einer
Differenz von rund Fr. 5'000.-- entsprach. Diese Schlechterstellung traf D. per-
sönlich nicht unwesentlich, nämlich in ihrem Anspruch auf Arbeitslohn. Auch die
Dividenden der übrigen neun Gläubiger der 1. Klasse verkürzten sich durch die
Vorgehensweise der Beschuldigten um einen drei- bis vierstelligen Betrag (vgl.
zum Ganzen 5.0.47). Erschwerend ins Gewicht fällt auch, dass die tatbestands-
wesentliche Vertrauensstellung den Beschuldigten nicht freiwillig eingeräumt
worden war, wie es selbst beim qualifizierten Täterkreis von Art. 138 Ziff. 2 StGB
der Fall sein kann, sondern durch Gesetz, und dass ein Konkurs nach BankG
deutlich höhere Liquidationskosten generiert als der gewöhnliche Konkurs.
Im Rahmen der subjektiven Tatkomponente ist zu berücksichtigen, dass – soweit
ersichtlich – die Beweggründe der Beschuldigten zwar nicht eigennütziger Art
waren bzw. kein eigenes finanzielles Interesse erkennbar ist. Dennoch ist der
Zweck der Zahlung negativ zu werten, wurde doch eine persönliche Schuld eines
- 21 -
Liquidators getilgt, nicht etwa der eine Gläubiger zulasten der anderen besser
gestellt. Weiter hat sich die im Qualifikationsmerkmal ausgedrückte besondere
Vertrauensstellung voll ausgewirkt; beim Beschuldigten A. kommt seine Stellung
als Hauptverantwortlicher dazu. Zu Gunsten der Beschuldigten ist der – zwar
vermeidbar gewesene – Rechtsirrtum zu berücksichtigen, beim Beschuldigten B.
etwas stärker als beim Beschuldigten A., zumal Letzterer in vorgesetzter Stellung
handelte (vgl. supra, E. 3.3.4). Diese Milderung führt wie erwähnt zu einer Straf-
reduktion im ordentlichen Rahmen (supra, E. 4.1 Abs. 3).
Im Lichte dieser Elemente haben die objektiven und subjektiven Aspekte der Tat
beim Beschuldigten B. ein eher leichtes, beim Beschuldigten A. noch knapp ge-
ringfügiges Gewicht.
4.4
4.4.1 Der Beschuldigte A. ist bei Aarau geboren wo er auch die Schulen absolvierte.
Nach dem Studium der Rechtswissenschaften an der Universität Bern hat er das
Bernische Fürsprecherpatent erworben. Danach arbeitete er zeitweilen als An-
walt in Zürich. Im Jahre 2004 stiess er zur damaligen EBK, welche per 1. Januar
2009 in die heutige FINMA übergeführt wurde. Im Jahre 2010 wechselte der Be-
schuldigte in den Rechtsdienst des Eidgenössischen Finanzdepartements EFD.
Der Beschuldigte ist verheiratet und hat zwei Kinder im Alter von neun und elf
Jahren. Seine Ehefrau ist mit einer eigenen GmbH im Weinhandel tätig (vgl. Ein-
vernahmeprotokoll, TPF 7.930.2).
4.4.2 Der Beschuldigte B. ist in Bern geboren wo er auch die Schulen absolvierte. Nach
dem Studium der Rechtswissenschaften an der Universität Bern hat er im Jahre
1998 ebenfalls das Bernische Fürsprecherpatent erworben. Nach einer Stelle in
der Rechtsabteilung beim Bundesamt für Bevölkerungsschutz wechselte er im
Jahre 2000 zur FINMA, wo er seit rund vier Jahren als Sachbearbeiter im Ge-
schäftsbereich Enforcement/Abklärung unerlaubter Tätigkeiten arbeitet. Zuvor
war er als Sachbearbeiter mit der Abklärung verschiedener rechtlicher Belange
der FINMA beauftragt. Im Jahre 2009 war der Beschuldigte A. dessen Vorge-
setzter. Der Beschuldigte ist ledig, lebt jedoch in einer festen Beziehung bei ge-
trenntem Logis (vgl. Einvernahmeprotokoll, TPF 7.930.13).
4.4.3 Aus dem Vorleben der Beschuldigten ergeben sich keine Momente, welche ihre
Verantwortung als erhöht oder gemindert erscheinen liessen; das betrifft die all-
gemeine Lebensführung wie die Abwesenheit von Verurteilungen vor oder nach
der heute beurteilten Tat (vgl. TPF 7.221.3; 7.222.3). Letzteres hat sich gemäss
bundesgerichtlicher Rechtsprechung neutral auf die Strafzumessung auszuwir-
- 22 -
ken (BGE 136 IV 1 E. 2.6.4). Ausserstrafrechtliche Nachteile im hoheitlichen Um-
feld infolge der Tat sind nicht ersichtlich; dass durch eine Bestrafung ihr berufli-
ches Ansehen gemildert wird, ist bei Tätern in qualifizierter Stellung eine typische
Konsequenz und nicht Anlass zur Strafreduktion. Die potentiell rufschädigende
Exposition in der Presse (namentlich im "Blick", vgl. 22.0.2) kann A. in minimalem
Umfang strafmindernd angerechnet werden. Reue und Einsicht als mindernde
Faktoren sind nicht ersichtlich.
4.5 In Berücksichtigung sämtlicher vorgenannter Faktoren ist die schuldangemes-
sene Sanktion beim Beschuldigten A. auf 90 Tagesätze und beim Beschuldigten
B. auf 60 Tagesätze Geldstrafe anzusetzen (Art. 34 Abs. 1 i.V.m. Art. 47, 48
StGB).
4.6 Das Strafverfahren hat, seit der ersten Beschuldigung durch die Strafbehörden,
nämlich die Ausdehnungsverfügung vom 3. Februar 2012, rund 3 ¾ Jahre in An-
spruch genommen. Es ist zu fragen, ob es, bezogen auf die Zeitdauer an sich
oder auf die Intensität der Verfolgungshandlungen, mit dem Beschleunigungsge-
bot nach Art. 6 Abs. 1 EMRK vereinbart werden kann.
In der Gerichtspraxis ist eine Gesamtdauer zwischen drei und vier Jahren nicht
als übermässig qualifiziert worden (Urteil des Bundesgerichts 6B_670/2009 vom
17. November 2009, E. 2.6; BGE 124 I 139; 130 IV 54), allerdings in Ansehung
von jeweils nicht unerheblichem Untersuchungsaufwand. Dieser beschränkte
sich hier im Wesentlichen auf die Befragung der drei Beschuldigten und den Bei-
zug des FINMA-Dossiers (vgl. supra, lit. F). Was die Intensität betrifft, so verstri-
chen zwischen den ersten Einvernahmen und der ersten Verfahrenseinstellung
rund acht Monate, zwischen deren Aufhebung durch die Beschwerdekammer
des Bundesstrafgerichts und den zweiten Einvernahmen über neun Monate; es
nahmen das Beschwerdeverfahren gegen die zweite Einstellung rund sieben Mo-
nate in Anspruch, die Anklageerhebung nach Aufhebung derselben circa sechs
Monate (vgl. supra, lit. E-G). Im Lichte dieser Gegebenheiten ist sowohl die Ge-
samtdauer als auch der von zahlreichen, über ein halbes Jahr dauernden Lücken
gezeichnete Rhythmus mit dem Beschleunigungsgebot nicht zu vereinbaren. Es
ist daher die Anzahl der Tagessätze Geldstrafe um je einen Drittel zu reduzieren.
4.7 Gemäss Art. 34 Abs. 2 StGB beträgt ein Tagessatz höchstens Fr. 3'000.--. Das
Gericht bestimmt die Höhe des Tagessatzes nach den persönlichen und wirt-
schaftlichen Verhältnissen des Täters im Zeitpunkt des Urteils, namentlich nach
Einkommen und Vermögen, Lebensaufwand, allfälligen Familien- und Unterstüt-
zungspflichten sowie nach dem Existenzminimum (vgl. BGE 134 IV 60 E. 5/6).
- 23 -
Diese Verhältnisse ergaben sich für die Beschuldigten A. und B. aus der persön-
lichen Befragung und den bei den Steuerbehörden erfragten Faktoren für die
Steuerjahre 2013 und 2014 (vgl. TPF 7.261.4 ff.; 7.262.8 ff.).
4.7.1 Der Beschuldigte A. erwirtschaftete gemäss Steuerveranlagung 2013 ein Net-
toarbeitseinkommen von Fr. 256'098.--. Im Jahr 2014 – für welches per dato noch
keine definitive Steuerveranlagung vorliegt – deklarierte er ein Haupterwerbsein-
kommen von Fr. 265'052.--. Nebenberuflich kamen aus Lehrtätigkeit und Sit-
zungsgeldern Fr. 1'600.-- (2013) bzw. 3'371.-- (2014) hinzu. Der Vermögenser-
trag belief sich auf Fr. 146.-- (2013) bzw. Fr. 146.-- (2014). Im Jahre 2014 wurde
ihm zudem ein Generalabonnement der SBB mit Fr. 3'480.-- vergütet. Für die
Jahre 2013/2014 ist somit von durchschnittlichen Jahreseinkünften in Höhe von
Fr. 264'959.-- auszugehen.
Hiervon abzuziehen sind die fixen Auslagen wie Berufsauslagen, Versicherungs-
prämien und Einkommens- und Vermögenssteuern. Diese beliefen sich im Jahre
2013 auf insgesamt Fr. 63'591.-- und im Jahre 2014 auf Fr. 69'958.--, durch-
schnittlich somit auf Fr. 66'775.--.
Die familiären Verpflichtungen des Beschuldigten A. (zwei minderjährige Kinder)
sind sodann mit einer Reduktion von 30 % der jährlichen Nettoeinkünfte zu be-
rücksichtigen. Für die Berechnung des Tagesatzes massgebend ist somit ein
durchschnittliches jährliches Nettoeinkommen von rund Fr. 138'729.--.
Aufgrund dieser Faktoren ist beim Beschuldigten A. eine Tagessatzhöhe von
Fr. 385.-- angemessen.
4.7.2 Was die finanziellen Verhältnisse des Beschuldigten B. betrifft, so erwirtschaftete
dieser gemäss Steuerveranlagung 2013 ein Nettoarbeitseinkommen von
Fr. 111'852.--. Im Jahr 2014 – für welches per dato ebenfalls noch keine definitive
Steuerveranlagung vorliegt – deklarierte er einen Nettolohn von Fr. 125'731.--.
Aus Vermögen gingen ihm zudem Erträge von Fr. 149.-- (2013) bzw. Fr. 177.--
(2014) ein. Total erwirtschaftete er somit in den Jahren 2013/2014 im Schnitt
Einkünfte in Höhe von Fr. 118'955.--.
Bei den fixen Auslagen sind die Berufsauslagen, Versicherungsprämien und die
Steuerlast zu berücksichtigen. Diese beliefen sich im Jahre 2013 auf insgesamt
Fr. 34'804.-- und im Jahre 2014 auf Fr. 39'632.--, durchschnittlich somit auf
Fr. 37'218.--.
- 24 -
Der Beschuldigte B. ist ledig und hat keine Kinder, weshalb unter diesem Ge-
sichtspunkt im Gegensatz zum Beschuldigten A. kein Abzug erfolgt. Für die Be-
rechnung des Tagesatzes massgebend ist somit ein durchschnittliches jährliches
Nettoeinkommen von rund Fr. 81'737.--.
Aufgrund dieser Faktoren ist beim Beschuldigten B. eine Tagessatzhöhe von
Fr. 225.-- angemessen.
4.8 Zusammengefasst ist der Beschuldigte A. mit einer Geldstrafe von 60 Tagessät-
zen à Fr. 385.-- und der Beschuldigte B. mit einer Geldstrafe von 40 Tagessätzen
à Fr. 225.-- zu bestrafen.
4.9 Das Gericht schiebt den Vollzug einer Geldstrafe in der Regel auf, wenn eine
unbedingte Strafe nicht notwendig erscheint, um den Täter von der Begehung
weiterer Verbrechen oder Vergehen abzuhalten (Art. 42 Abs. 1 StGB). Die Pro-
bezeit beträgt zwei bis fünf Jahre (Art. 44 StGB).
Im konkreten Fall liegen die Voraussetzungen für den bedingten Strafvollzug vor.
Die Probezeit wird auf 2 Jahre festgelegt.
5. Zivilklage
5.1 Die Privatklägerin beantragte i.S.v. Art. 122 ff. StPO adhäsionsweise, die Be-
schuldigten sowie die FINMA seien zu verpflichten, ihr unter solidarischer Haft-
barkeit einen Betrag von Fr. 13'188.25 zzgl. Zinsen von 5 % seit dem 25. Juni
2013 zu bezahlen. Der Antrag umfasst die Rechtskosten der Privatklägerin für
die Verhandlungen und Korrespondenzen mit der FINMA zur Durchführung eines
Nachkonkurses vom 20. August 2009 bis im Jahre 2013 (vgl. TPF 7.925.23 f.).
Die Privatklägerin belegte den diesbezüglichen Aufwand mit einer entsprechen-
den Eingabe an die FINMA vom 28. Juni 2013 (Beilage 1 und 2 zu Plädoyernoti-
zen [TPF 7.750.3 ff.] = 15.1.53-65, insb. 64/65).
5.2
5.2.1 Die Beschuldigten haben die Liquidation der G. im Rahmen ihrer Tätigkeit bei der
FINMA geleitet. Die zivilrechtliche Verantwortlichkeit bestimmt sich nach den Re-
geln des Bundesgesetzes über die Verantwortlichkeit des Bundes sowie seiner
Behördenmitglieder und Beamten (Verantwortlichkeitsgesetz, VG; SR 170.32),
welches eine persönliche Haftung der im öffentlichen Amt handelnden Personen
ausschliesst und Schadenersatzansprüche nur gegen das Gemeinwesen – resp.
- 25 -
hier die FINMA – zulässt (Art. 3 Abs. 1 und 3 VG). Für die in der Hauptverhand-
lung gegen die Beschuldigten selbst gerichtete Klage steht das strafprozessuale
Adhäsionsverfahren von Art. 122 ff. StPO somit nicht zur Verfügung. Die entspre-
chende Zivilklage gegen die Beschuldigten A., B. und C. ist daher abzuweisen.
5.2.2 Was die Zivilklage gegen die FINMA als Behörde betrifft, so kann auf diese Klage
nicht eingetreten werden, zumal die FINMA in vorliegendem Verfahren nicht Par-
tei ist.
6. Verfahrenskosten
6.1 Auf die Verfahrenskosten ist das seit 1. Januar 2011 in Kraft stehende Verfah-
rensrecht anwendbar (vgl. Art. 448 Abs. 1 StPO). Die beschuldigte Person trägt
die Verfahrenskosten, wenn sie verurteilt wird (Art. 426 Abs. 1 Satz 1 StPO). Wird
das Verfahren eingestellt oder die beschuldigte Person freigesprochen, so kön-
nen ihr die Verfahrenskosten ganz oder teilweise auferlegt werden, wenn sie
rechtswidrig und schuldhaft die Einleitung des Verfahrens bewirkt oder dessen
Durchführung erschwert hat (Art. 426 Abs. 2 StPO). Bund und Kantone regeln
die Berechnung der Verfahrenskosten und legen die Gebühren fest. Sie können
für einfache Fälle Pauschalgebühren festlegen, die auch die Auslagen abgelten
(Art. 424 StPO). Die Verfahrenskosten setzen sich zusammen aus den Gebühren
zur Deckung des Aufwands und den Auslagen im konkreten Straffall (Art. 422
Abs. 1 StPO; Art. 1 Abs. 1 des Reglements des Bundesstrafgerichts vom 31. Au-
gust 2010 über die Kosten, Gebühren und Entschädigungen in Bundesstrafver-
fahren [BStKR; SR 173.713.162]).
Die Gebühren sind für die Verfahrenshandlungen geschuldet, die im Vorverfah-
ren von der Bundeskriminalpolizei und von der Bundesanwaltschaft sowie im
erstinstanzlichen Hauptverfahren von der Strafkammer des Bundesstrafgerichts
durchgeführt oder angeordnet worden sind (Art. 1 Abs. 2 BStKR). Die Höhe der
Gebühr richtet sich nach Bedeutung und Schwierigkeit der Sache, der Vorge-
hensweise der Parteien, ihrer finanziellen Situation und dem Kanzleiaufwand
(Art. 5 BStKR); sie bemisst sich nach Art. 6 und Art. 7 BStKR.
Die Auslagen umfassen die vom Bund vorausbezahlten Beträge, namentlich die
Kosten für die amtliche Verteidigung, Übersetzungen, Gutachten, Mitwirkung an-
derer Behörden, Porti, Telefonspesen und andere entsprechende Kosten
(Art. 422 Abs. 2 StPO und Art. 1 Abs. 3 BStKR).
- 26 -
6.2 Nach der Rechtsprechung sind der beschuldigten Person, die bei mehreren an-
geklagten Straftaten nur teilweise schuldig gesprochen, im Übrigen aber freige-
sprochen wird, die Verfahrenskosten grundsätzlich nur anteilsmässig aufzuerle-
gen (Urteil des Bundesgerichts 6B_523/2013 vom 10. September 2013, E. 2.2).
Dies gilt jedenfalls, soweit sich die verschiedenen Anklagekomplexe klar ausei-
nanderhalten lassen. Indessen kann die beschuldigte Person bei einem teilwei-
sen Schuldspruch vollumfänglich kostenpflichtig werden, wenn die ihr zur Last
gelegten Handlungen in einem engen und direkten Zusammenhang stehen und
alle Untersuchungshandlungen hinsichtlich jedes Anklagepunkts notwendig wa-
ren (Urteil des Bundesgerichts 6B_151/2014 vom 4. Dezember 2014, E. 3.2
m.H.). Dies trifft vorliegend auf die Beschuldigten A. und B. zu; es bestand nur
ein Anklagekomplex, welcher lediglich unter zwei verschiedenen rechtlichen Ge-
sichtspunkten zu würdigen war.
6.3 Die Bundesanwaltschaft macht für das Vorverfahren Verfahrenskosten von total
Fr. 6'000.-- (Gebühr und Auslagen) geltend, ohne diese substantiierter darzule-
gen (TPF 7.100.9). Angesichts des liquiden Sachverhaltes sowie des bescheide-
nen Untersuchungsaufwandes (welcher sich auf Einvernahmen der Beschuldig-
ten sowie eines Zeugen und den Beizugs des FINMA-Dossiers beschränkte) sind
diese Kosten überhöht und daher auf Fr. 3'000.-- zu reduzieren.
Die Gerichtsgebühr für das erstinstanzliche Hauptverfahren vor der Strafkammer
sowie die Ausfertigung des schriftlichen Urteils ist aufgrund des angefallenen
Aufwands gemäss Art. 5 i.V.m. Art. 7 lit. a BStKR, bzw. dem vorgesehenen Ge-
bührenrahmen bis Fr. 50'000.--, auf Fr. 6'000.-- und somit im unteren Bereich
festzusetzen, einschliesslich der pauschal bemessenen Auslagen für Porti u.ä.
(Art. 424 Abs. 2 StPO i.V.m. Art. 1 Abs. 4 BStKR).
Gesamthaft belaufen sich die Verfahrenskosten somit auf Fr. 9'000.--.
6.4 Das Verfahren wurde gegen drei Beschuldigte geführt. Die Verurteilten A. und B.
haben diese Verfahrenskosten entsprechend zu je einem Drittel (mithin je
Fr. 3'000.--) zu tragen.
C. hat als Freigesprochener keine Verfahrenskosten zu tragen (vgl. Art. 423
Abs. 1 StPO). Es liegt kein Grund vor, welcher es rechtfertigen würde, ihm die
Verfahrenskosten trotz Freispruchs zu überbinden (vgl. Art. 426 Abs. 2 StPO).
Aufgrund der erfolglosen Zivilklage der Privatklägerin (vgl. supra, E. 5.2) hat sich
diese in Anwendung von Art. 427 Abs. 1 lit. c StPO mit 5 % (Fr. 450.--) an den
Verfahrenskosten zu beteiligen.
- 27 -
7. Entschädigung des Beschuldigten C.
7.1 Der freigesprochene Beschuldigte C. hat Anspruch auf eine Entschädigung sei-
ner Aufwendungen für die angemessene Ausübung seiner Verfahrensrechte
(Art. 429 Abs. 1 lit. a StPO); es liegen keine Herabsetzungs- oder Verweigerungs-
gründe i.S.v. Art. 430 Abs. 1 StPO vor. Die zu erstattenden Aufwendungen be-
stehen hauptsächlich aus den Kosten der frei gewählten Verteidigung, wenn de-
ren Beizug notwendig war und wenn der betriebene Arbeitsaufwand und somit
das Honorar des Anwalts gerechtfertigt sind (BGE 138 IV 197 E. 2.3.5)
Die Berechnung der Entschädigung von Beschuldigten richtet sich nach Art. 10 ff.
BStKR. Die Anwaltskosten umfassen das Honorar und die notwendigen Ausla-
gen, namentlich für Reise, Verpflegung und Unterkunft sowie Porti und Tele-
fonspesen (Art. 11 Abs. 1 BStKR). Das Honorar wird zu einem Stundenansatz
von mindestens Fr. 200.-- und höchstens Fr. 300.-- vergütet (Art. 12 Abs. 1
BStKR). Bei Fällen im ordentlichen Schwierigkeitsbereich beträgt der Stunden-
ansatz gemäss ständiger Praxis der Strafkammer Fr. 230.-- für Arbeitszeit und
Fr. 200.-- für Reisezeit (vgl. Entscheide des Bundesstrafgerichts SN.2011.16
vom 5. Oktober 2011, E. 4.1 m.H.; SK.2013.30 vom 29. September 2014, E. 5.1).
Die Auslagen werden im reglementarischen Rahmen aufgrund der tatsächlichen
Kosten vergütet, wobei ausnahmsweise anstelle der tatsächlichen Kosten ein
Pauschalbetrag vergütet werden kann (Art. 13 BStKR).
7.2 Der Verteidiger des Beschuldigten C. macht mit anlässlich der Hauptverhandlung
eingereichten Kostennote für die Zeit vom 19. März 2012 bis und mit 8. Novem-
ber 2015 (d.h. ohne Hauptverhandlung) total ein Honorar von Fr. 38'618.65 (inkl.
MWST) geltend. Er weist einen Arbeitsaufwand von 131.3 Stunden aus, wovon
129.9 Stunden durch ihn als Anwalt (Stundenansatz Fr. 270.--) und 1.4 Stunden
durch einen Rechtspraktikanten (Stundenansatz Fr. 132.--) (TPF 7.723.1 ff.).
Die Kostennote unterscheidet nicht zwischen Arbeits- und Reise- bzw. Wartezeit.
So sind im Arbeitsaufwand sieben Stunden Reisezeit zum gleichen Tarif inbegrif-
fen. Diese sind von den geltend gemachten 131.3 Stunden Arbeitsaufwand ab-
zuziehen. Hinzuzurechnen sind demgegenüber zehn Stunden Arbeitsaufwand
für die Hauptverhandlung (vgl. Hauptverhandlungsprotokoll, TPF 7.920.1 ff.).
Vom Anwaltsaufwand abzuziehen ist ebenfalls der Aufwand des Praktikanten
von 1.4 Stunden. Als Zwischenfazit resultieren somit rund 133 Stunden Arbeits-
aufwand des Verteidigers, welcher mit einem Stundenansatz von Fr. 250.-- (es
handelte sich um einen Fall leicht über dem ordentlichen Schwierigkeitsbereich)
zu vergüten ist. Total sind unter diesem Titel somit Fr. 33'250.-- zu entschädigen.
- 28 -
Die Reisezeit von sieben Stunden für die Hauptverhandlung sowie die (notwen-
dige) Wartezeit des Verteidigers vom 10. November 2015 vor der Urteilsverkün-
dung von fünf Stunden sind mit Fr. 2'400.-- zu entschädigen, der Arbeitsaufwand
des Praktikanten mit (gerundet) Fr. 200.--, was einem Total von Fr. 2'600.-- ent-
spricht.
Die geltend gemachten Auslagen in Höhe von Fr. 496.-- (Porti/Telefon/Fax/Ko-
pien) sind nicht zu beanstanden. Hinzuzurechnen sind Fr. 165.-- für die An- und
Rückreise zur Hauptverhandlung (SBB, 1. Klasse). Total ergeben sich somit
Fr. 661.-- an Auslagen.
7.3 Zusammengefasst resultiert ein entschädigungspflichtiger Verteidigeraufwand
von Fr. 39'431.90 (inkl. MWST). Dieser ist in Anwendung von Art. 432 Abs. 1
StPO im Umfang von Fr. 1'000.-- von der Privatklägerin zu tragen, zumal diese
im Zivilpunkt unterlegen ist (hiezu infra, E. 8). Der Rest – Fr. 38'431.90 – ist vom
Bund zu entschädigen.
7.4 Weitere wirtschaftliche Einbussen (429 Abs. 1 lit. b StPO) werden vom Beschul-
digten C. nicht geltend gemacht und sind auch nicht ersichtlich, ebenso wenig
wie eine dadurch verursachte besonders schwere Verletzung der persönlichen
Verhältnisse (429 Abs. 1 lit. c StPO).
8. Entschädigung der Beschuldigten durch die Privatklägerin (Zivilklage)
8.1 Vorliegend ist die Privatklägerin mit ihrer Zivilklage nicht durchgedrungen (supra,
E. 5.2). Die obsiegenden beschuldigten Personen haben daher gegenüber der
Privatklägerin Anspruch auf angemessene Entschädigung für die durch die An-
träge im Zivilpunkt verursachten Aufwendungen (Art. 432 Abs. 1 StPO).
8.2 Die durch die Anträge zum Zivilpunkt entstandenen Aufwendungen der Verteidi-
ger der Beschuldigten waren im Verhältnis zum Strafpunkt sehr gering (vgl. Plä-
doyers der jeweiligen Verteidiger, TPF 7.925.28 ff./42 ff./56 ff.). Der Aufwand der
Verteidiger ist nach richterlichem Ermessen mit je Fr. 1'000.-- (inkl. MWST) zu
veranschlagen. Die Privatklägerin ist entsprechend zu verpflichten, die Beschul-
digten in diesem Umfang zu entschädigen.

- 29 -
9. Entschädigung der Privatklägerin durch Verurteilte (A. und B.)
9.1 Die Privatklägerschaft hat gegenüber der beschuldigten Person Anspruch auf
angemessene Entschädigung für notwendige Aufwendungen im Verfahren,
wenn a) sie obsiegt oder b) die beschuldigte Person nach Art. 426 Abs. 2 StPO
kostenpflichtig ist (Art. 433 Abs. 1 StPO). Die Privatklägerschaft hat ihre Entschä-
digungsforderung zu beantragen, zu beziffern und zu belegen (Art. 433 Abs. 2
StPO). Die Berechnung der Entschädigung der Privatklägerschaft richtet sich wie
bei der beschuldigten Person nach Art. 10 ff. BStKR (supra, E. 7.1).
9.2 Der Hauptvertreter der Privatklägerin, Rechtsanwalt Brandenberg, machte im
Namen der Privatklägerin für sich und Rechtsanwalt Landmann für die Strafklage
gesamthaft eine Parteientschädigung von Fr. 84'651.75 geltend. Zur Belegung
reichte er insgesamt 17 verschiedene Honorarnoten für den Zeitraum vom
18. Mai 2010 bis 12. November 2015 ein (Beilagen 1-17 zu Plädoyernotizen,
TPF 7.750.1 ff.).
9.3 Vorab ist anzumerken, dass das Total dieser Rechnungen nicht den geltend ge-
machten Fr. 84'651.75, sondern Fr. 82'573.35 entspricht. Weiter wurde zu einem
Stundenansatz von Fr. 260.-- (Rechtsanwalt Brandenberg) bzw. Fr. 350.--
(Rechtsanwalt Landmann) fakturiert.
Sodann sind in den Fakturen bereits bei summarischer Prüfung zahlreiche Posi-
tionen enthalten, die als klar nicht entschädigungspflichtig ausgeschieden wer-
den müssen: So diverse Aufwendungen aus den Jahren 2011-2013 im Zusam-
menhang mit den drei Beschwerdeverfahren vor der Beschwerdekammer des
Bundesstrafgerichts und dem Verfahren vor dem Obergericht Zug (vgl. etwa "Dik-
tat Brief an Bundesstrafgericht", "Bereinigung Brief an Obergericht", "Durch. Ur-
teil", "Durch. Bundesgerichtsbeschwerde" etc.; TPF 7.750.7/8/44/48). Auffallend
sind auch zahlreiche doppelte Verrechnungen durch beide Vertreter der Privat-
klägerin, die nicht den Beschuldigten überwälzt werden können; denn der Ent-
scheid der Privatklägerin, sich durch zwei Anwälte vertreten bzw. beraten zu las-
sen, soll sich bei der Entschädigungsfrage nicht zulasten der Beschuldigten aus-
wirken. Beispielsweise wird ein Telefonat zwischen den beiden Rechtsanwälten
von beiden in Rechnung gestellt (vgl. "Tel von Dr. Landmann" bzw. "Telefonbe-
sprechung mit RA Brandenberg"; TPF 7.750.4/41). Weiter wird in einer Honorar-
note von Rechtsanwalt Brandenberg unter dem Titel "Darstellung Sachverhalt an
Dr. Landmann" ein eineinhalbstündiger Arbeitsaufwand verrechnet
(TPF 7.750.5). Zudem wird unnötiger, resp. Sekretariatsaufwand fakturiert, wie
"Akten ordnen" (vgl. TPF 7.750.5). Schliesslich sind in den Honorarnoten von
- 30 -
Rechtsanwalt Landmann diverse Gespräche bzw. Korrespondenzen mit Journa-
listen bzw. Zeitungen/Zeitschriften enthalten ("Tel. Besprechung mit […], Sonn-
tagszeitung", "Brf. an Weltwoche" etc.; TPF 7.750.41/49), was nicht als notwen-
diger Vertretungsaufwand gelten kann.
9.4 Angesichts dieser Unzulänglichkeiten der eingereichten Honorarnoten und unter
Berücksichtigung eines Stundenansatzes von Fr. 250.-- für Arbeits- und Fr. 200.-
für Reisezeit ist die geltend gemachte Parteientschädigung ermessensweise auf
total Fr. 50'000.-- (inkl. Auslagen und MWST) festzusetzen.
9.5 Der geltend gemachte Aufwand bezog sich auf alle drei Beschuldigten, von wel-
chen C. vollumfänglich und A. und B. teilweise freigesprochen wurden. Eine Ent-
schädigung ist indes nur im Umfang des Obsiegens zu gewähren. Abzuziehen
sind somit einerseits 30 % infolge Freispruchs des Beschuldigten C. und weitere
10 % infolge der Teilfreisprüche der Beschuldigten A. und B.
9.6 Zusammengefasst haben die Beschuldigten A. und B. die Privatklägerin somit
mit je Fr. 15'000.-- zu entschädigen.
10. Genugtuungsbegehren des Beschuldigten A.
Die Beschuldigte A. beantragt eine Genugtuung, obwohl im Plädoyer seiner Ver-
teidigung hiezu nichts Konkretes vorgebracht wurde (vgl. TPF 7.925.28 ff.). Le-
diglich anlässlich des Schlusswortes wies der Beschuldigte auf die für ihn nega-
tive Medienberichterstattung hin und zeigte einen Artikel aus dem "Blick"
(TFP 7.920.6; vgl. 22.0.2).
Gemäss Art. 429 Abs. 1 lit. c StPO kann die beschuldigte Person eine Genugtu-
ung für besonders schwere Verletzungen ihrer persönlichen Verhältnisse bean-
spruchen bei Freispruch oder wenn das Verfahren gegen sie eingestellt wird.
Diese Bedingungen sind hier nicht erfüllt. A. ist unbenommen, eine Zivilklage ge-
gen die Zeitung anzustrengen, wenn die Voraussetzungen einer Persönlichkeits-
verletzung (Art. 28, 28a ZGB) gegeben sind.

- 31 -
Der Einzelrichter erkennt:
I. A. wird freigesprochen von der Anklage des Amtsmissbrauchs, hingegen schuldig
erklärt der Veruntreuung im Sinne von Art. 138 Ziff. 1 al. 2 und Ziff. 2 StGB.
Er wird verurteilt zu einer Geldstrafe von 60 Tagessätzen zu Fr. 385.--, bedingt voll-
ziehbar bei einer Probezeit von zwei Jahren.
II. B. wird freigesprochen von der Anklage des Amtsmissbrauchs, hingegen schuldig
erklärt der Veruntreuung im Sinne von Art. 138 Ziff. 1 al. 2 und Ziff. 2 StGB.
Er wird verurteilt zu einer Geldstrafe von 40 Tagessätzen zu Fr. 225.--, bedingt voll-
ziehbar bei einer Probezeit von zwei Jahren.
III. C. wird im vollen Umfang freigesprochen.
IV. Die Zivilklage gegen A., B. und C. wird abgewiesen.
Auf die Zivilklage gegen die FINMA wird nicht eingetreten.
V. Die Gebühr für das Gerichtsverfahren wird auf Fr. 6'000.-- festgesetzt, diejenige für
das Vorverfahren auf Fr. 3'000.--.
Diese Gebühren werden A. und B. zu je einem Drittel (d.h. je Fr. 3'000.--) und der
Privatklägerin zu 5 % (Fr. 450.--) auferlegt.
VI. Der Staat hat C. für die Kosten seiner Verteidigung mit Fr. 38'431.90 inkl. MWST zu
entschädigen.
VII. Die Privatklägerin hat C., A. und B. mit je Fr. 1'000.-- zu entschädigen.
VIII. A. und B. haben die Privatklägerin mit je Fr. 15'000.-- zu entschädigen.
IX. Das Genugtuungsbegehren von A. wird abgewiesen.
- 32 -
Dieses Urteil wurde in der Hauptverhandlung eröffnet und durch den Einzelrichter münd-
lich begründet. Das Urteilsdispositiv wurde der Bundesanwaltschaft zugestellt, den ande-
ren Parteien in der Hauptverhandlung ausgehändigt.
Im Namen der Strafkammer
des Bundesstrafgerichts

Der Einzelrichter Der Gerichtsschreiber
Nach Eintritt der Rechtskraft mitzuteilen an:
- Bundesanwaltschaft als Vollzugsbehörde (vollständig)
Den Parteien wird eine vollständige schriftliche Ausfertigung zugestellt.


















Beschwerde an das Bundesgericht
Gegen verfahrensabschliessende Entscheide der Strafkammer des Bundesstrafgerichts kann beim Bundes-
gericht, 1000 Lausanne 14, innert 30 Tagen nach der Zustellung der vollständigen Ausfertigung Beschwerde
eingelegt werden (Art. 78, Art. 80 Abs. 1, Art. 90 und Art. 100 Abs. 1 BGG).
Mit der Beschwerde kann die Verletzung von Bundesrecht und Völkerrecht gerügt werden (Art. 95 lit. a und b
BGG). Die Feststellung des Sachverhalts kann nur gerügt werden, wenn sie offensichtlich unrichtig ist oder
auf einer Rechtsverletzung im Sinne von Art. 95 BGG beruht und wenn die Behebung des Mangels für den
Ausgang des Verfahrens entscheidend sein kann (Art. 97 Abs. 1 BGG).




Versand: 14. Januar 2016


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