Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğünden alınan hizmete ilişkin ödeme emri belgesine ödemeyi kanıtlayıcı belgenin eklenmemesi.
……. Üniversitesi tarafından Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğünden alınan hizmete ilişkin ödeme emri belgesine ödemeyi kanıtlayıcı belgenin eklenmediği görülmüştür.
Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinin 4 üncü maddesinde,
“Fatura: İş, mal veya hizmet alımlarında, işin, malın veya hizmetin özelliğine veya alımın yapıldığı yere göre düzenlenmesi gereken belgelerden,
a)Faturayı,
b)Fatura yerine geçen belgelerden serbest meslek makbuzu, gider pusulası, müstahsil makbuzu, giriş ve yolcu taşıma biletleri ile Uluslararası Hava Taşıyıcıları Birliği üyesi şirketlerce düzenlenen elektronik yolcu biletlerini,
c)Kanunen yukarıdaki belgeleri düzenlemek zorunda olmayanlardan alınan bu Yönetmelik eki 1 örnek numaralı Harcama Pusulasını,
d)Kamu kurum ve kuruluşlarınca düzenlenen ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 61 inci maddesi uyarınca düzenlenen muhasebe yetkilisi mutemetlerinin çalışma usul ve esaslarına ilişkin yönetmelikte belirlenen asgari bilgileri taşıyan alındıyı,
…
ifade eder.”
denilmektedir.
Buna göre hizmet alımı yapılırken fatura ya da maddede sayılan belgeler temin edilerek bunların ödemeyi kanıtlayıcı belge olarak ödeme emri belgesine eklenmesi gerekmektedir.
Yapılan incelemede sorumluların savunmaları ekinde ödemeyi kanıtlayıcı belge olarak Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğüne ait gelir fişini gönderdikleri görülmüştür.
Bu itibarla, Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğünden alınan hizmete ilişkin olarak ödeme emri belgesine eklenmeyen kanıtlayıcı belge sorumlularca gönderildiğinden konuya ilişkin ……. TL için ilişilecek bir husus bulunmadığına oybirliğiyle,