ZORUNLU KARŞILIKLAR HAKKINDA TEBLİĞ

(SAYI: 2013/15)

BİRİNCİ BÖLÜM

Amaç, Kapsam ve Dayanak

Amaç

MADDE 1 – (1) Bu Tebliğin amacı, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) nezdinde bulundurulacak zorunlu karşılıklara ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.

Kapsam

MADDE 2 – (1) Serbest bölgelerde faaliyette bulunanlar dâhil Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar ile finansman şirketleri bu Tebliğ hükümlerine tabidir.

(2) Münhasıran kıyı bankacılığı yapan bankalar, İller Bankası, Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. ve Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. ile 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereğince iradi tasfiyeye giden bankalar tasfiyenin ilân edildiği tarihten itibaren, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredilen kredi kuruluşları devir tarihinden itibaren bu Tebliğ hükümlerine tabi değildir.

Dayanak

MADDE 3 – (1) Bu Tebliğ, 14/1/1970 tarihli ve 1211 sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Kanununun 40 ıncı maddesinin (II) numaralı fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

Zorunlu Karşılığa Tabi Kalemler

(Değişik bölüm başlığı:RG-23/4/2022-31818)^{(46) (47)}

Zorunlu karşılığa tabi kalemler⁵ (Değişik başlık:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾

MADDE 4 – (Ek:RG-30/5/2015-39371)

(1) (Değişik cümle:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ Bankaların ve finansman şirketlerinin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas alınarak, yurt dışı şubelerinin yükümlülükleri dâhil, Merkez Bankasına, Hazineye ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve şubelerine olan yükümlülükleri ile (Mülga ibare:RG-2/12/2025-33095)⁽⁶⁶⁾ yurt içi bankalara olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, aşağıda belirtilen bilanço kalemleri zorunlu karşılığa tabi Türk lirası ve yabancı para yükümlülüklerini oluşturur.

a) (Değişik:RG-21/12/2021-31696 Mükerrer) Mevduat/katılım fonu (3/2/2007 tarihli ve 26423 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mevduat ve Katılım Fonlarının Vadeleri ve Türleri Hakkında Tebliğ (Sayı:2007/1) kapsamındaki resmî kuruluşlar ile 7/3/2019 tarihli ve 810 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla yürürlüğe konulan Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği kapsamındaki kurumlardan kabul edilenler ile esasları Merkez Bankasınca belirlenen yabancı para mevduat/katılım fonundan vadeli Türk lirası mevduat/katılma hesabına dönüşen tutarlar hariç).

b) (Değişik:RG-22/12/2018-30633)⁽²⁰⁾Repo işlemlerinden sağlanan fonlar (Borsa İstanbul piyasalarından sağlananlar hariç).

c) Kullanılan krediler (Hazine garantisiyle sağlananlar hariç).

Ç) İhraç edilen menkul kıymetler (net).

d) Sermaye hesaplamasına dâhil edilmeyen borçlanma araçları.

e) Yurt dışı merkeze yükümlülükler (net).

f) Kredi kartı ödemelerinden borçlar.⁴

g) (Ek:RG:9/1/2016-29588) ⁽⁹⁾ Müstakrizlerin fonları.

(2) Yukarıda sayılan bilanço kalemleri toplamından, yurt dışı şubelerce bankalar ve kredi vermeye yetkili diğer kuruluşlar hariç olmak üzere yurt dışı yerleşiklere kullandırılan kredi tutarı kadar indirim yapılabilir. (Değişik:RG:9/1/2016-29588)⁽⁹⁾ Bu indirim, (Ek ibare:RG-24/5/2025-32909) Merkez Bankasınca belirlenenler hariç olmak üzere, en kısa vadeli diğer yükümlülüklerden (Ek ibare:RG-4/2/2025-32803) en düşük zorunlu karşılık oranına sahip olanlardan başlayarak yapılır.⁵

(3) (Ek:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ (Mülga:RG-2/11/2023-32357)

Zorunlu karşılığa tabi kalemlerin hesaplanması (Değişik başlık:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾

MADDE 5 – (1) (Değişik:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler iki haftada bir cuma günleri itibarıyla hesaplanır. (Mülga cümle:RG-2/11/2023-32357) Cuma gününün resmi tatil gününe rastlaması halinde, hesaplamada bir önceki iş günü esas alınır. (Ek cümle:RG-24/5/2025-32909) Mevduat/katılım fonu (yurt dışı bankalara ait olanlar hariç) dışı zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerden Merkez Bankasınca belirlenenler için farklı bir hesaplama yöntemi belirlenebilir.

(2) (Mülga:RG-3/5/2025-32889)⁽⁶⁴⁾

(3) Merkez Bankası, yapılan denetim ve incelemeler sonucunda zorunlu karşılık yükümlülüklerinden kaçınmak için işlem yaptığı tespit edilen bankalardan ve finansman şirketlerinden, yükümlülüklerini iki (Değişik ibare:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ hesaplama tarihi arasındaki günlerin bakiyelerinin ortalamasını alarak hesaplamalarını isteyebilir.

(4) Yabancı para yükümlülükler;

a) Merkez Bankasınca alım satımı yapılan dövizler için yükümlülüklerin hesaplandığı tarihte Resmî Gazete’de ilan edilen döviz alış kurları,

b) Merkez Bankasınca alım satımı yapılmayan dövizler için yükümlülüklerin hesaplandığı tarihten bir gün önce Merkez Bankasının internet sitesinde yayımlanan bilgi amaçlı döviz kurları,

c) Kıymetli madenler için yükümlülüklerin hesaplandığı tarihte İstanbul Altın Borsasında oluşan ağırlıklı ortalama kıymetli maden fiyatları, fiyat oluşmaması halinde uluslararası piyasalarda oluşan ve İstanbul Altın Borsası tarafından ilan edilen fiyatlar,

esas alınarak Türk lirası cinsinden hesaplanır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Zorunlu Karşılıkların Oranı, Tesis Edilmesi ve Bildirimi

Zorunlu karşılık oranları

MADDE 6 – (Değişik:RG-14/8/2018-30509)⁽¹⁹⁾

(1)(Değişik:RG-24/1/2026-33147)Zorunlu karşılık oranları Türk lirası yükümlülükler için aşağıdaki gibidir:

*Mevduat/katılım fonu (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu hariç)*
a) Vadesiz, ihbarlı, 1 aya kadar ve 3 aya kadar (3 ay dâhil) vadeli	%17
b) 6 aya kadar (6 ay dâhil) vadeli	%10
c) 1 yıla kadar vadeli	%10
ç) 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli	%10
d) 6 aya kadar (6 ay dâhil) vadeli Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar	%40
e) 1 yıla kadar vadeli ve 1 yıl ve daha uzun vadeli Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar	%22
f) Tüketici Fiyat Endeksi’ne, Üretici Fiyat Endeksi’ne ve Türk lirası Gecelik Referans Faiz Oranı (TLREF) Endeksi’ne bağlı olarak değişken faiz oranı uygulanan hesaplar	%10
*Müstakrizlerin fonları*	%0
*Diğer yükümlülükler (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu dâhil)*
a) 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli	%8
b) 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli	%5,5
c) 3 yıldan uzun vadeli	%3
ç) Kalkınma ve yatırım bankalarınca 1 yıldan uzun vadeli ihraç edilen menkul kıymetler	%0
d) Bankaların 1 aya kadar (1 ay dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerinden yurt dışı repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve yurt dışından kullanılan krediler	%20
e) Bankaların 3 aya kadar (3 ay dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerinden yurt dışı repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve yurt dışından kullanılan krediler	%16
f) Bankaların 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerinden yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu, yurt dışı repo işlemlerinden sağlanan fonlar, yurt dışından kullanılan krediler ve yurt dışı merkeze yükümlülükler (net)	%14
g) Bankaların vadesiz yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonlarından ana ortaklıklarına ait olanlar	%0

(2) (Değişik:RG-1/7/2026-33297) Zorunlu karşılık oranları yabancı para yükümlülükler için aşağıdaki gibidir:

*Mevduat/katılım fonu (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu hariç)*
a) Vadesiz, ihbarlı ve 1 aya kadar vadeli	%32
b) 3 aya kadar, 6 aya kadar, 1 yıla kadar, 1 yıl ve daha uzun vadeli	%28
*Müstakrizlerin* *fonları*	%25
*Diğer yükümlülükler (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu dâhil)*
a) 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli	%21
b) 2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli	%10
c) 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli	%8
ç) 5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli	%3
d) 5 yıldan uzun vadeli	%0
e) Bankaların 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerinden yurt içi yerleşiklerle yapılan repo işlemlerinden sağlanan fonlar	%25

(3) (Mülga:RG-2/11/2023-32357)

(4) (Ek:RG-2/11/2023-32357)⁽⁵⁷⁾(Mülga:RG-1/7/2026-33297)

Zorunlu karşılıkların tesis edilmesi

MADDE 7 – (1) (Değişik:RG-23/6/2023-32230)⁽⁵³⁾ Zorunlu karşılığa tabi Türk lirası kalemler için tesis edilecek Türk lirası zorunlu karşılık tutarı 6 ncı maddede öngörülen oranlar kullanılarak hesaplanır. Yükümlülükler için tesis edilecek Türk lirası zorunlu karşılık tutarından yurt dışı şubelerin yurt dışında tesis etmeleri gereken Türk lirası zorunlu karşılık tutarı indirilebilir. (Ek cümle:RG-20/8/2023-32285)⁽⁵⁵⁾Zorunlu karşılığa tabi Türk lirası kalemler için tesis edilmesi gereken toplam zorunlu karşılık tutarına usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen indirim uygulanır. (Değişik cümle:RG-2/11/2023-32357) Türk lirası yükümlülükler için zorunlu karşılıklar Merkez Bankası nezdinde açılan hesaplarda nakden ve ortalama olarak tesis edilir.

(2) (Mülga:RG-23/6/2023-32230)⁽⁵³⁾

(3) Bir tesis döneminde tutulması gereken Türk lirası zorunlu karşılıkların yüzde 5’ini aşmamak koşuluyla, eksik tutulan tutarlar bir sonraki dönemde tutulabilir, fazla tutulan tutarlar bir sonraki dönemde eksik tutulan tutarlara sayılır.

(4) (Değişik:RG-14/8/2018-30509)⁽¹⁹⁾Yabancı para yükümlülükler için tesis edilecek yabancı para zorunlu karşılık tutarı (Değişik ibare:RG-2/11/2023-32357) 6 ncı maddenin ikinci fıkrasında öngörülen oranlar kullanılarak hesaplanır. Bu tutardan yurt dışı şubelerin yurt dışında tesis etmeleri gereken yabancı para zorunlu karşılık tutarı indirilebilir. (Ek cümle:RG-20/8/2023-32285)⁽⁵⁵⁾Zorunlu karşılığa tabi yabancı para kalemler için tesis edilmesi gereken toplam zorunlu karşılık tutarına usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen indirim uygulanır. Yabancı para zorunlu karşılıklar, ABD doları yükümlülükler için ABD doları döviz cinsinden, ABD doları haricindeki yabancı para yükümlülükler için ABD doları veya uro döviz cinslerinden, Merkez Bankası nezdinde açılan hesaplarda nakden ve en fazla 8 puanlık kısmı ortalama olacak şekilde tesis edilir. Ancak, kıymetli maden depo hesapları için tutulması gereken zorunlu karşılıkların tamamına kadarı standart altın cinsinden bloke hesaplarda tesis edilebilir.

(5) Kıymetli maden depo hesapları için tesis edilen altın tutarının, dördüncü fıkrada belirtilen tutarları aşan kısmı zorunlu karşılığa sayılmaz.

(6) (Değişik:RG-22/10/2016-29865)⁽¹¹⁾ Standart altın, 18/11/2006 tarihli ve 26350 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kıymetli Maden Standartları ve Rafinerileri Hakkında Tebliğ (Tebliğ No: 2006/1)’in 3 üncü maddesinde yer alan “kıymetli madenler” tanımında belirtilen altındır. (Mülga ikinci cümle:RG-23/6/2023-32230)⁽⁵³⁾

(7) (Değişik:RG-23/6/2023-32230)⁽⁵³⁾ Yabancı para yükümlülükler için tesis edilen döviz ve altın cinsinden zorunlu karşılık tutarları 5 inci maddenin dördüncü fıkrasında yer alan kur ve fiyatlar esas alınarak hesaplanır.

(8) (Ek:RG-2/11/2023-32357)⁽⁵⁸⁾ (Mülga:RG-1/7/2026-33297)

(9) Merkez Bankası, ortalama olarak tutulan zorunlu karşılıkların bir kısmının veya tamamının bankalar ve finansman şirketleri itibarıyla belirli süreler için bloke olarak tutulmasını isteyebilir.

Zorunlu karşılıkların tesis süresi

MADDE 8 – (Değişik:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾

(1) Yükümlülükler için zorunlu karşılık tesis süresi 14 gündür. Bu süre hesaplama tarihinden iki hafta sonraki Cuma günü başlar ve ikinci haftanın Perşembe günü sona erer.

(2) (Mülga:RG-2/11/2023-32357)

(3) Tesis süresinin ilk gününün resmî tatil gününe rastlaması halinde, bloke kısım tatili izleyen ilk iş günü tesis edilir.

(4) Merkez Bankası, zorunlu karşılıkların hesaplanma dönemi ile zorunlu karşılıkların tesis süresini önceden duyurmak koşuluyla değiştirebilir.

Bildirim

MADDE 9 – (Değişik:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾

(1) Zorunlu karşılığa tabi kalemler, esasları Merkez Bankasınca tespit edilecek cetvellerle, hesaplama tarihinden iki hafta sonraki Cuma günü saat 12:00’ye kadar Merkez Bankasına bildirilir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Zorunlu Karşılıklarda Farklılaşma^(29)(30)

Kaldıraç oranına göre farklılaşma (Değişik başlık:RG-20/8/2019-30864)⁽³⁰⁾

MADDE 10 – (Mülga:RG-28/6/2024-32586)⁽⁶¹⁾

Kredi büyümesine göre farklılaşma

MADDE 10/A – (Ek:RG-20/8/2019-30864)⁽³⁰⁾(Mülga:RG-27/11/2020-31317)⁽⁴¹⁾

Dönüşüm oranına göre farklılaşma

MADDE 10/B- (Mülga:RG-31/12/2022-32060 5.Mükerrer)⁽⁵¹⁾

Türk lirası payına göre farklılaşma

MADDE 10/C- (Ek:RG-7/4/2023-32156)⁽⁵²⁾ (Mülga:RG-20/8/2023-32285)⁽⁵⁵⁾

BEŞİNCİ BÖLÜM

Zorunlu Karşılıklara Yaptırım Uygulaması

Yaptırım uygulaması

MADDE 11 – (1) Bankalarca ve finansman şirketlerince;

a) Zorunlu karşılıkların süresinde tesis edilmemesi veya eksik tesis edilmesi,

b) (Değişik:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ Yapılacak incelemeler sonucu zorunlu karşılıkların eksik hesaplandığının tespit edilmesi,

hâllerinde, eksik tesis edilen; Türk lirası zorunlu karşılıkların 2 katı tutarında Türk lirası cinsinden, yabancı para zorunlu karşılıkların 3 katı tutarında ABD doları cinsinden mevduat, Merkez Bankası nezdinde açılan bloke hesaplarda zorunlu karşılıkların eksik tesis edildiği süreler dikkate alınarak faizsiz olarak tutulur.

(2) Faizsiz mevduat tutulmaması halinde eksik tesis edilen tutarlara tesis süresi esas alınarak cezai faiz uygulanır. Yabancı para zorunlu karşılıklar için cezai faiz hesaplanmasında eksik tesis edilen tutarların Türk lirası cinsinden karşılıkları esas alınır.

(3) Cezai faiz oranı, tesis döneminin bloke hesaplar için ilk günü, ortalama hesaplar için son günü Merkez Bankasının ilan ettiği en yüksek gecelik borç verme faiz oranının 1,50 katsayısıyla çarpımı sonucu hesaplanan orandır.

(4) (Değişik:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾ Birinci fıkranın (b) bendi kapsamında eksik hesaplandığı tespit edilen zorunlu karşılıklar için zorunlu karşılık cetvelleri yeniden düzenlenerek Merkez Bankasına gönderilir. Ancak, bu fıkra kapsamında bir döneme ilişkin olarak eksik hesaplanan zorunlu karşılığa tabi kalemlerin, Türk lirası ve yabancı para için ayrı ayrı olmak üzere, yüz bin Türk lirasının altında kalması halinde düzeltilmiş cetvel gönderilmesi istenmez.

(5) Merkez Bankası, zorunlu karşılık yükümlülüklerini sürekli olarak yerine getirmeyen bankalar ve finansman şirketleri hakkında gerekli idari tedbirleri alabilir.

ALTINCI BÖLÜM

Çeşitli ve Son Hükümler

Zorunlu karşılıklara faiz ödenmesi

MADDE 12 – (Değişik:RG-26/3/2014-28953)

(1) Zorunlu karşılıklara Merkez Bankasınca tespit edilen usul ve esaslara göre faiz ödenebilir.

Mevduat veya katılım fonlarından olağanüstü çekilişler

MADDE 13 – (1) Mevduat veya katılım fonları olağanüstü çekilmekte olan bankaların eksiliş tutarını, eksilişe konu teşkil eden mevduat veya katılım fonunun vade ve türü ile eksilişin başladığı tarihi Merkez Bankasına yazılı olarak bildirmeleri halinde, tesis etmeleri gereken zorunlu karşılık tutarı olağanüstü eksilişe tekabül eden mevduat veya katılım fonları göz önüne alınarak yeniden hesaplanabilir.

Yürürlükten kaldırılan tebliğ

MADDE 14 – (1) 16/11/2005 tarihli ve 25995 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2005/1) yürürlükten kaldırılmıştır.

T.C. Ziraat Bankası A.Ş. nezdinde açılan bazı hesaplara ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 1 – (1) 3/1/2004 tarihli ve 25335 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalar Kanununun 14 üncü Maddesinin (3) Numaralı Fıkrası Uyarınca Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan T. İmar Bankası T.A.Ş. Nezdinde Bulunan Tasarruf, Ticari Kuruluşlar ve Diğer Kuruluşlar Mevduatının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Ödenmesine İlişkin Esas ve Usuller Hakkında 29/12/2003 tarihli ve 2003/6668 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından T. İmar Bankası T.A.Ş. mudileri adına T.C. Ziraat Bankası A.Ş. nezdinde açılan vadesiz mevduat hesaplarındaki tutarlar bu hesaplarda kaldıkları sürece, vadeli mevduat hesaplarındaki tutarlar ise vadeleri sonuna kadar zorunlu karşılığa tabi değildir.

Bankaların yurt dışı şubeleri nezdinde izlenen kredilere ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 2 – (1) Bankaların yurt dışı şubeleri nezdinde izlenen kredilerden;

a) 30/6/2009 tarihinden önce, bir sözleşmeye dayalı konsorsiyum ya da sendikasyon kredileri gibi, doğrudan banka yönetim kurulu ve genel müdürlük üst düzey yetkililerinin imzaları ile alınanlar dışındakiler,

b) 30/6/2009-8/1/2010 tarihleri arasında temin edilenler,

vadeleri sonuna kadar zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler arasına dâhil edilmez.

Finansman şirketlerinin önceki yükümlülüklerine ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 3 – (1) 4/10/2013 tarihli ve 28785 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2005/1)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2013/13) ile zorunlu karşılığa tabi tutulan finansman şirketlerinin 4/10/2013 tarihi itibarıyla mevcut olan yurt dışından kullanılan kredileri, ihraç edilen menkul kıymetleri ve özkaynak hesabında dikkate alınmayan sermaye benzeri borçları vadeleri sonuna kadar zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler arasına dâhil edilmez.

Kapsam dışına çıkarılan yükümlülüklere uygulanmayacak hükümler

GEÇİCİ MADDE 4 – (1) Bu Tebliğ ile yürürlükten kaldırılan 16/11/2005 tarihli ve 25995 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2005/1)’e ilişkin zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerden bu Tebliğ ile yükümlülük kapsamı dışına çıkarılanlar hakkında bu Tebliğin yürürlük tarihinden itibaren yapılacak denetim ve incelemelerde ortaya çıkan tespitler için 11 inci maddenin birinci fıkrasının (b) bendi hükümleri uygulanmaz.

Kapsama alınan yurt dışı şube yükümlülüklerine ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 5 – (Ek:RG-30/5/2015-39371)⁴

(1) Yurt dışı şubelerin 29/5/2015 tarihi itibarıyla mevcut olan ve “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2015/3)” ile ilk defa zorunlu karşılığa tabi tutulan yükümlülükleri vadeleri sonuna kadar zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler arasına dâhil edilmez.

Mevduat/katılım fonu dışı yabancı para yükümlülüklere uygulanacak zorunlu karşılık oranlarına ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 6 –(Mülga:RG-19/1/2019-30660)⁽²¹⁾

Kredi büyümesine göre farklılaşma uygulamasında geçiş dönemi

GEÇİCİ MADDE 7 – (Ek:RG-9/12/2019-30973)⁽³²⁾

(1) 20/8/2019 tarihli ve 30864 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2019/15)”e göre 29/11/2019 (dahil) yükümlülük hesaplama tarihine kadar kredi büyüme oranı yüzde 10,00 ile yüzde 20,00 aralığına girmiş olan bankalara bu aralığa girdikleri tarihe ilişkin tesis döneminden itibaren altı dönem boyunca 10/A maddesinin birinci fıkrasında belirtilen koşulları sağlayan bankalar için geçerli olan zorunlu karşılık oranları uygulanır.

Kredi büyümesine göre farklılaşma uygulamasında yabancı para mevduat/katılım fonu ve müstakrizlerin fonlarına uygulanacak zorunlu karşılık oranlarına ilişkin istisna

GEÇİCİ MADDE 8 – (Ek:RG-28/12/2019-30992)⁽³³⁾

(1) Kredi büyüme oranları 10/A maddesinin birinci fıkrasında belirtilen koşulları 27/12/2019 yükümlülük tarihinden önce sağlayan ancak 27/12/2019 yükümlülük tarihinden itibaren sağlamayan bankalara, 10/A maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen zorunlu karşılık oranları, koşulları sağlayıncaya kadar uygulanmaz.

Kredi büyümesine göre farklılaşma uygulamasında selektif sektörlere kullandırılan kredilerin dikkate alınmasına ilişkin geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 9 – (Ek:RG-7/3/2020-31061)⁽³⁷⁾

(1) Ek-1’de yer alan selektif sektörlere kullandırılan 2 yıldan uzun vadeli kredilerdeki değişimin hesaplanmasında, 27/11/2020 yükümlülük tarihine kadar içinde bulunulan zorunlu karşılık dönemine ilişkin üç aylık ortalama ile 6/9/2019 – 15/11/2019 yükümlülük tarihleri arasındaki üç aylık ortalama dikkate alınır. 27/11/2020 yükümlülük tarihinden itibaren ise bu Tebliğin 10/A maddesi çerçevesinde yıllık değişim hesaplanır.

Kredi büyümesine göre farklılaşma uygulamasında 25/12/2020 yükümlülük tarihine kadar geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 10 – (Ek:RG-20/6/2020-31161)⁽³⁹⁾(Mülga:RG-27/11/2020-31317)⁽⁴¹⁾

Türk lirası zorunlu karşılıkların döviz cinsinden tesis edilmesi imkânına ilişkin 17/9/2021 yükümlülük tarihine kadar geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 11 – (Ek:RG-1/7/2021-31528)⁽⁴³⁾

(1) Tebliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde yer alan oran 17/9/2021 yükümlülük tarihine kadar tabloda belirtildiği şekilde yüzde 10 olarak uygulanır.

İmkân Dilimleri (%)	Katsayı
0-10	1,0

Zorunlu karşılığa tabi varlıklara ilişkin geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 12- (Ek:RG-23/4/2022-31818)⁽⁴⁶⁾

(1) Tebliğin 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrası kapsamında belirlenen zorunlu karşılığa tabi varlıkların 31/5/2022 tarihi itibarıyla 31/12/2021 tarihine göre usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen büyüme oranı yüzde 20,00’nin üzerinde olan bankaların 31/12/2021 ile 31/3/2022 tarihlerinde mevcut bakiyeleri arasındaki farkın yüzde 20,00’si oranında 10/6/2022 tarihinden 24/11/2022 tarihine kadar Türk lirası cinsinden zorunlu karşılık bloke olarak tesis edilir.

(2) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun izni ile 31/5/2022 tarihi itibarıyla son bir yıl içinde faaliyete başlayan bankalara bu maddenin birinci fıkra hükümleri uygulanmaz.

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklere ilişkin geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 13- (Ek:RG-11/5/2022-31832)

(1) Finansman şirketlerine Tebliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasındaki oranlar 13/5/2022 (dahil) hesaplama tarihine kadar yüzde 0 olarak uygulanır.

(2) Finansman şirketlerine Tebliğin 6 ncı maddesinin ikinci fıkrasındaki oranlar 13/5/2022 (dahil) hesaplama tarihine kadar yüzde 0, 23/12/2022 (dahil) hesaplama tarihine kadar yüzde 3 olarak uygulanır.

(3) (Ek:RG-10/6/2022-31862)⁽⁴⁹⁾ Finansman şirketlerinin 23/4/2022 tarihli ve 31818 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2022/17) ile ilk kez zorunlu karşılığa tabi hale getirilen yurt içi bankalardan kullanılan kredilerinden 23/4/2022 tarihi itibarıyla mevcut olanlar vadeleri sonuna kadar zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler arasına dâhil edilmez.

Zorunlu karşılığa tabi yabancı para yükümlülükler için geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 14- (Ek:RG-15/1/2023-32074)

(1) Tebliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında sayılan (Ek ibare:RG-19/12/2024-32757)⁽⁶³⁾mevduat/katılım fonu (yurt dışı bankalara ait olanlar hariç) dışında kalan yükümlülüklerden Merkez Bankasınca belirlenen yabancı para cinsinden yurt dışından sağlanan (Değişik ibare:RG-19/12/2024-32757)⁽⁶³⁾1 yıldan uzun vadeli olanların 6/1/2023 tarihine göre artış tutarına Tebliğin 6 ncı maddesinin (Değişik ibare:RG-2/11/2023-32357) ikinci ve dördüncü fıkralarında yer alan zorunlu karşılık oranları (Değişik ibare:RG-19/12/2024-32757)⁽⁶³⁾ 19/12/2025 (dâhil) hesaplama tarihine kadar yüzde 0 olarak uygulanır.

(2) Bu maddenin uygulanmasına ilişkin usul ve esaslar Merkez Bankasınca belirlenir.

(3) (Ek:RG-19/12/2024-32757)⁽⁶³⁾Bu fıkrayı ihdas eden Tebliğ ile bu madde kapsamı dışına çıkarılan yükümlülükler vadeleri sonuna kadar Merkez Bankasınca belirlenecek hesaplama yöntemine göre bu uygulama kapsamında dikkate alınmaya devam edilir.

Zorunlu karşılığa tabi varlıkların tesisine ilişkin geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 15- (Ek:RG-2/11/2023-32357)

(1) Bu maddeyi ihdas eden Tebliğin 1 inci, 2 nci ve 4 üncü maddeleri ile yürürlükten kaldırılan zorunlu karşılığa tabi varlıklar için 13/10/2023 hesaplama tarihi itibarıyla hesaplanan zorunlu karşılıkların tesisi 27/10/2023 ile 23/11/2023 tarihleri arasında yapılır.

Kredi büyümesine dayalı geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 16- (Ek:RG-7/3/2024-32482)

(1) Bankalarca ve finansman şirketlerince kullandırılan nakdi kredilerden usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen krediler için büyüme oranının 29/3/2024 hesaplama tarihinden (Değişik ibare:RG-2/12/2025-33095) 31/12/2026 (dâhil) hesaplama tarihine kadar bir önceki hesaplama tarihine göre (Değişik ibare:RG-1/3/2025-32828) yüzde 0,5’in üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk lirası cinsinden zorunlu karşılık bloke olarak tesis edilir. (Ek cümle:RG-4/1/2025-32772) Ancak Merkez Bankasınca belirlenen usul ve esaslara göre, bir sonraki döneme ilişkin büyüme oranı hesaplamasında dikkate alınmak koşuluyla, aşan kredi tutarının Merkez Bankasınca belirlenen kısmı için zorunlu karşılık tesis edilmez.

(2) Birinci fıkrada yer alan büyüme oranı Merkez Bankasınca belirlenen kredi türleri için daha yüksek uygulanabilir. Kredi büyüme oranları zorunlu karşılığa tabi kuruluşların bilanço büyüklüklerine, zorunlu karşılığa tabi kuruluşların türüne veya grubuna göre Merkez Bankasınca farklılaştırılabilir.

(3) Bu madde kapsamında yer alan büyüme oranları usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen hesaplama yöntemine göre (Değişik ibare:RG-16/8/2025-32988) sekiz haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanır.

(4) Tesis, hesaplama tarihini takip eden iki hafta sonraki Cuma günü başlar, tesis başlangıcını takip eden elli ikinci haftanın Perşembe günü sona erer.

(5) (Değişik:RG-9/5/2024-32541)⁽⁶⁰⁾Merkez Bankasınca belirlenen usul ve esaslara göre kredilerin bilanço büyüklüklerine oranına bağlı bir gösterge çerçevesinde belirlenen seviyenin altında olan bankalara ve finansman şirketlerine bu madde hükümleri uygulanmaz.

(6) (Ek:RG-4/1/2025-32772) Bu madde kapsamında tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarına usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen indirim uygulanır.

Kredili mevduat hesabı limit büyümesine dayalı geçici uygulama

GEÇİCİ MADDE 17- (Ek:RG-31/1/2026-33154)

(1) Bankalarca tüketicilere tahsis edilen kredili mevduat hesabı limitlerinden usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenenler için büyüme oranının 27/3/2026 hesaplama tarihinden 31/12/2026 (dahil) hesaplama tarihine kadar bir önceki hesaplama tarihine göre (Değişik ibare:RG-23/5/2026-33262) yüzde 1’in üzerinde olması halinde bu oranı aşan limit tutarı kadar Türk lirası cinsinden zorunlu karşılık bloke olarak tesis edilir. Ancak Merkez Bankasınca belirlenen usul ve esaslara göre, bir sonraki döneme ilişkin büyüme oranı hesaplamasında dikkate alınmak koşuluyla, aşan limit tutarının Merkez Bankasınca belirlenen kısmı için zorunlu karşılık tesis edilmez.

(2) Bu madde kapsamında yer alan büyüme oranları usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen hesaplama yöntemine göre sekiz haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanır.

(3) Tesis, hesaplama tarihini takip eden iki hafta sonraki Cuma günü başlar, tesis başlangıcını takip eden elli ikinci haftanın Perşembe günü sona erer.

(4) Merkez Bankasınca belirlenen usul ve esaslara göre bankaların limit büyüklükleri veya buna bağlı bir gösterge çerçevesinde belirlenen seviyenin altında olan bankalara bu madde hükümleri uygulanmaz.

(5) Bu madde kapsamında tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarına usul ve esasları Merkez Bankasınca belirlenen indirim uygulanabilir.

Yürürlük

MADDE 15 – (1) Bu Tebliğ 17/1/2014 tarihinde yürürlüğe girer.

Yürütme

MADDE 16 – (1) Bu Tebliğ hükümlerini Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkanı yürütür.

⁽¹⁾ Bu değişiklik 1/8/2014 tarihinde yürürlüğe girer

⁽²⁾ Bu değişiklik 13/3/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³⁾ Bu değişiklik 27/2/2015 tarihinde geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁾ Bu değişiklik 5/6/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁾ Dördüncü maddenin ikinci fıkrası 3/7/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁾ Bu değişiklik 3/7/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁷⁾ Bu değişiklik 9/10/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁸⁾ Bu değişiklik 31/12/2015 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁹⁾ Bu değişiklik 12/2/2016 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁰⁾ Bu değişiklik 12/8/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹¹⁾ Bu değişiklik 21/10/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹²⁾ Bu değişiklik 21/10/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹³⁾ Bu değişiklik 18/11/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁴⁾ Bu değişiklik 18/11/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁵⁾ Bu değişiklik 30/12/2016 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁶⁾ Bu değişiklik 3/11/2017 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁷⁾ Bu değişiklik 20/4/2018 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁸⁾ Bu değişiklik 27/7/2018 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽¹⁹⁾ Bu değişiklik 27/07/2018 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁰⁾ Bu değişiklik 28/12/2018 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²¹⁾ Bu değişiklik 11/1/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²²⁾ Bu değişiklik 8/2/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²³⁾ Bu değişiklik 22/2/2019 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁴⁾ Bu değişiklik 3/5/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁵⁾Bu değişiklik 3/5/2019 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁶⁾ Bu değişiklik 17/5/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁷⁾Bu değişiklik 16/9/2022 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁸⁾ Bu değişiklik 26/7/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽²⁹⁾ 20/8/2019 tarihli ve 30864 sayılı Resmî Gazete’ de yayımlanan değişiklik ile bu Bölüm başlığı “Kaldıraç Oranına Dayalı Zorunlu Karşılık” iken metne işlendiği şekilde değiştirilmiştir.

⁽³⁰⁾ Bu değişiklik 9/8/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³¹⁾ Bu değişiklik 20/9/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³²⁾ Bu değişiklik 29/11/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³³⁾ Bu değişiklik 27/12/2019 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³⁴⁾ 28/12/2019 tarihli ve 30992 sayılı Resmî Gazete’ de yayımlanan değişiklik ile maddeye bu fıkra eklenmiş, diğer fıkralar buna göre teselsül ettirilmiştir.

⁽³⁵⁾ Bu değişiklik 10/1/2020 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³⁶⁾ 7/3/2020 tarihli ve 31061 sayılı Resmî Gazete’ de yayımlanan değişiklikle maddeye ikinci fıkrasından sonra gelmek üzere aşağıdaki üçüncü fıkra eklenmiş ve diğer fıkralar buna göre teselsül ettirilmiştir.

⁽³⁷⁾Bu değişiklik 6/3/2020 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³⁸⁾ Bu değişiklik 6/3/2020 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽³⁹⁾ Bu değişiklik 12/6/2020 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁰⁾ Bu değişiklik 10/7/2020 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴¹⁾ Bu değişiklik 11/12/2020 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴²⁾Bu değişiklik 19/2/2021 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴³⁾ Bu değişiklik 19/7/2021 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁴⁾ Bu değişiklik 17/9/2021 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁵⁾Bu değişiklik 28/10/2021 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁶⁾ Bu değişiklik 29/4/2022 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁷⁾ 23/4/2022 tarihli ve 31818 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan değişiklik ile bu bölüm başlığı “Zorunlu Karşılığa Tabi Yükümlülükler” iken metne işlendiği şekilde değiştirilmiştir.

⁽⁴⁸⁾ Bu değişiklik 27/5/2022 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁴⁹⁾Bu değişiklik27/5/2022 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁰⁾ Bu değişiklik 2/9/2022 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵¹⁾Bu değişiklik 23/12/2022 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵²⁾Bu değişiklik 28/4/2023 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵³⁾ Bu değişiklik 23/6/2023 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁴⁾ Bu değişiklik 7/7/2023 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁵⁾ Bu değişiklik 18/8/2023 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁶⁾ Bu değişiklik 1/9/2023 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁷⁾ Bu değişiklik 27/10/2023 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁵⁸⁾2/11/2023 tarihli ve 32357 sayılı Resmî Gazete’ de yayımlanan değişiklikle maddeye yedinci fıkradan sonra gelmek üzere sekizinci fıkra eklenmiş ve diğer fıkra buna göre teselsül ettirilmiştir.

⁽⁵⁹⁾ Bu değişiklik 19/1/2024 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁰⁾ Bu değişiklik 29/3/2024 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶¹⁾Bu değişiklik 21/6/2024 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶²⁾ Bu değişiklik 13/9/2024 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶³⁾ Bu değişiklik 21/12/2024 tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁴⁾ Bu değişiklik 25/4/2025 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁵⁾Bu değişiklik 20/6/2025 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁶⁾Bu değişiklik 21/11/2025 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

⁽⁶⁷⁾ Bu değişiklik 2/1/2026 tarihinde yürürlüğe girer.

(Ek:RG-7/3/2020-31061) (Mülga:RG-27/11/2020-31317)⁽⁴¹⁾Ek-1

	Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin
	Tarihi	Sayısı
	25/12/2013	28862
	Tebliğde Değişiklik Yapan Tebliğlerin Yayımlandığı Resmî Gazetelerin
	Tarihi	Sayısı
1.	26/3/2014	28953
2.	25/7/2014	29071
3.	3/1/2015	29225
4.	12/3/2015	29293
5.	30/5/2015	29371
6.	29/8/2015	29460
7.	26/12/2015	29574
8.	9/1/2016	29588
9.	10/8/2016	29797
10.	7/9/2016	29824
11.	22/10/2016	29865
12.	1/11/2016	29875
13.	19/11/2016	29893
14.	26/11/2016	29900
15.	11/1/2017	29945
16.	8/11/2017	30234
17.	9/5/2018	30416
18.	9/8/2018	30504
19.	14/8/2018	30509
20.	22/12/2018	30633
21.	19/1/2019	30660
22.	16/2/2019	30688
23.	20/4/2019	30751
24.	11/5/2019	30771
25.	28/5/2019	30787
26.	22/6/2019	30809
27.	7/8/2019	30855
28.	20/8/2019	30864
29.	21/9/2019	30895
30.	9/12/2019	30973
31.	28/12/2019	30992
32.	18/1/2020	31012
33.	7/3/2020	31061
34.	18/3/2020	31072
35.	20/6/2020	31161
36.	18/7/2020	31189
37.	21/8/2020	31220
38.	27/11/2020	31317
39.	24/2/2021	31405
40.	1/7/2021	31528
41.	15/9/2021	31599
42.	9/11/2021	31654
43.	21/12/2021	31696 Mükerrer
44.	23/04/2022	31818
45.	11/5/2022	31832
46.	10/6/2022	31862
47.	20/8/2022	31929
48.	31/8/2022	31939
49.	31/12/2022	32060 5.Mükerrer
50.	15/1/2023	32074
51.	7/4/2023	32156
52.	8/7/2023	32242
53.	21/7/2023	32255
54.	20/8/2023	32285
55	14/9/2023	32309
56.	2/11/2023	32357
57.	30/1/2024	32445
58.	7/3/2024	32482
59.	9/5/2024	32541
60.	24/5/2024	32555
61.	28/6/2024	32586
62.	20/7/2024	32607
63.	21/9/2024	32669
64.	22/11/2024	32730
65.	19/12/2024	32757
66.	4/1/2025	32772
67.	4/2/2025	32803
68.	1/3/2025	32828
69.	3/5/2025	32889
70.	24/5/2025	32909
71.	21/6/2025	32933
72.	16/8/2025	32988
73.	2/12/2025	33095
74.	24/1/2026	33147
75.	31/1/2026	33154
76.	23/5/2026	33262
77.	1/7/2026	33297

Full & Egal Universal Law Academy